銀行內部管理制度
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銀行內部管理制度范文第1篇
1 概述
目前，我國商業銀行存在著不同程度的各種類型的風險，這些風險的產生，和商業銀行內部管理息息相關。這就需要商業銀行對自身的內部管理進行反思，并進一步加強商業銀行內部管理，提高避免各種風險的能力。
2 當前商業銀行內控管理中存在的風險
2.1 商業銀行控制環境欠佳，削弱了特定控制的有效性。對于商業銀行的發展，政府相關部門經常施加一定的壓力，這就導致商業銀行缺乏必要的風險防范意識，使得銀行管理者在經營上的管理理念不斷偏離。忽視了商業銀行內控系統的環環相扣性，沒有做到各個部門之間的相互約束。同時在組織機構以及內部設置的制約沒有科學合理的安排。在管理中的各項部門中的內控管理分工不明確，沒有形成管理機制，沒有建立責任機制進行合理約束。
2.2 商業銀行缺乏一個系統的控制法規制度及操作規則。就目前來看，商業銀行內部設定的相關制度與業務發展不相適應，新興業務的開拓與相關制度不相適應，這樣導致在當前的內控管理中，現在的銀行內控制度缺乏系統性。銀行的會計結算和執行制度之間存在著一定的差異性。就銀行本身而言，其中的工作人員沒有清楚的認識到銀行的內控機制，不能根據銀行本身進行工作。
2.3 會計系統缺乏對銀行資金流量必要的控制手段。在商業銀行會計體系中，本身的管理制度不夠健全，在銀行管理的各個方面都存在違章的現象。在整個結構中，在銀行業務辦理過程中，沒有嚴格的遵循控制制度，嚴重影響了商業銀行內控管理的有效性。
2.4 商業銀行人事激勵機制未有效建立和運行。在現有的銀行內控管理制度的實施過程中，不適應當前的銀行內控管理的需要。就目前來看，我國的銀行在管理體制上實行的是一級法人下的分支行長對整個銀行進行全權負責，責任制度不夠明確。在銀行本身的內控管理體制下，對領導干部的權利應該適當的進行控制。在銀行內部管理體制中，并沒有對行長的個人決策、業務行為以及責任行為沒有操作性，在進行其他工作中不能做到嚴格的制度約束，使得其他工作人員不能正確的履行自己的責任，不能保證銀行的內控管理合理實施。
2.5 商業銀行現有內部審計監督未發揮應有的作用。在商業銀行中，目前的內部審計監督機制沒有完全的做到權威性和獨立性，使得其自身的監督機制很難對銀行內部業務活動進行監督。在銀行內部監督人員中，監督人員的數量不充足，使得執行者也是控制者，造成在控制方面上容易產紕漏。監督部門沒有做到從整個銀行體系中把握銀行全行的業務動作和經營狀況。在監督的過程中沒有辦法做到及時的發現問題，不能根據現有的問題采取相對應的應對措施。
2.6 計算機等高等技術的應用。在商業銀行中，由于本身工作嚴謹的性質，使得在銀行工作中廣泛的推進計算機等高新技術的運用，但是廣泛運用的過程中，計算機等高新技術不僅大大推動了商業銀行的發展，但是也在一定程度上帶來了新的風險，對銀行的內部控制管理工作加大了難題，帶來了嚴峻的挑戰。
3 內控風險防范對策
3.1 建立銀行內控機制。建立適應于銀行發展的內控機制，需要確保制定的新的內部機制是否能夠幫助銀行有效發展，能否保證對各個部門有一定的制約性，在各種業務操作控制中，需要進行分層次建立和完善內控組織體系，加強銀行制度的不斷完善。在銀行各個職能部門都需要按照章程進行工作，最終實現全方位的內部控制管理機制，避免銀行的風險發生。
3.2 建立完善的公司法人治理結構。在銀行內部控制管理中，需要構建比較完善的股東大會、董事會等相關制度，不斷的吸引國內外的投資者進行投資，保證銀行內部管理的分化，避免一人掌權的現象發生，實現投資管理的多元化。并要求在相關機制的制約下，制定清晰明確的發展戰略，不斷的將組織結構健全完善。在科學系統的風險管理體系中，保證銀行內部控制管理的優化處理。
3.3 建立和完善信息系統及有效的交流渠道。在銀行內部管理體制中，需要不斷的建立和完善信息系統，使得信息系統覆蓋整個銀行，保證銀行在舉行重大活動時，能夠在一定程度上避免風險的發生，保證信息的流動性，在不斷的加強信息進行傳達，使得銀行機構內部信息流動。
3.4 完善內部控制評價機制。在銀行內部管理中，需要酌情借鑒國際中的先進管理經驗，在借鑒經驗的過程中能夠運用現當今的科學手段進行實施，能夠最大限度的避免銀行業務風險的發生。在銀行內部管理中，需要不斷的建立覆蓋業務風險的監控，使得在整個管理范圍內都能夠對風險進行有效的提示。對具有高風險進行早期預警，在辦理業務中，對于重大違約現象需要采取登記報告并將存在的風險進行及時的報告。最大限度的避免損失的產生。不斷的完善制度體系，在完善的監督體制下才能夠有效的避免銀行內部風險的發生。
3.5 強化內部審計監督，加強規章制度檢查和執行力度。在商業銀行內部控制中，內部審計工作是一項十分重要的工作。做好內部審計工作，將內部審計工作進行及時的診斷和完善，對審計監督賦予相對應的管理權力，這樣能夠最大限度的提高銀行內部管理。不斷的充實內部稽核人員，保障內部管理稽核人員的整體素質，需要在銀行內部管理中，加強內部審計人員的工作效率，才能夠全面的掌控銀行內部管理工作，更好的避免銀行內部風險的發生。
3.6 樹立以人為本的管理思想。就目前來看，銀行內部風險的發生大部分是由于銀行內部經營人員的思想問題。為了降低銀行風險的發生，需要抓好內部管理人員的綜合素質。商業銀行要做好對內部員工的關心和幫助工作，幫助員工解決困難中能夠加強員工工作的積極性，樹立正確的人生觀和價值觀，全身心的投入到工作中來。
4 結束語
總之，要想最大限度的避免商業銀行內部風險的發生，需要不斷的強化銀行內部管理工作，建立健全銀行內部監督機制，進而促進銀行全面經營管理目標的實現。
參考文獻：
[1]劉瓊.商業銀行內控建設法制問題研究[D].中國政法大學，2009.
銀行內部管理制度范文第2篇
（一）我國銀行內部管理會計控制失靈 我國銀行內部管理會計控制和管理失靈主要表現在以下四個方面：
（1）銀行內部控制與管理理念不成熟。首先，銀行內部控制和管理熟悉不完整、出現片面的情況。在銀行機構還存在不少認為銀行內部會計體制管理和控制的健全和完善跟建章建制沒用區別的管理者，他們嚴重忽視了會計業務經營工作的層層相扣和環環相系以及機制的動態化，甚至還有不少銀行內部控制和管理者將銀行內部會計直接和內部審計劃為等號，而沒有注重銀行內部管理和控制的工作部門是相互聯系和相互制約以及各個業務部門核查監理之前存在兩道防線。其次，銀行內部關于業務發展和內部管理控制雙方之間的關系沒有得到很好的定位，沒有意識到內部控制和管理的重要性。銀行一部分分支銀行機構沒有意識到內部的控制和管理手段也是一種促進銀行經營預期戰略目標實現的重要途徑，甚至還將銀行業務的發展和內部管理和控制相互隔絕對立起來，過分注重擴張業務而忽視控制各種風險，導致一些風險直接對單位戰略目標的實現產生了很多不必要的影響和麻煩。再次就是關于銀行的人力資源政策還有待完善和健全。主要表現在：不少銀行的分支行還沒有形成明確的崗位分析機制，尤其是在配備人才的時候不能做到才盡其用和人盡其才；一些分行經常出現混崗工作的情況，在職務說明中崗位分配不明確，出現了不少崗位職責模糊，應該其承擔的責任不明了；沒有實行強制休假制度和崗位的定期輪換制，這樣對于崗位工作人員的管理和監督是十分不利的一個影響因素；銀行內部控制和管理評價以及約束激勵機制發展有待提高。現今情況下，約束激勵機制有待完善和促進其合理化，一般都存在激勵作用逆向的問題。但是不少銀行實施的考核約束激勵機制主要將著重點放在業務的發展上，而忽視了銀行內部控制和管理的建設上。
（2）銀行內部對于重要崗位及人員的監督與管理約束激勵機制不完善。一般來講，重要崗位的工作人員都主管一些十分重要的人權、財權以及物權，對于核心印章和關鍵性憑證的接觸有著更多的機會，這也就為其提供了更多的作案條件和機會。對于這樣的情況，國外的銀行一般都會建立與重要崗位相對應工作人員的建立、約束以及監督機制，譬如經常聽說的專門內部審計以及強制性休假制度和人員的輪換等。可是站在國內的角度來看，不少銀行在給予其重要權利的同時并沒有建立與之相對應的約束、監督和管理機制。一方面內部審計問題嚴重，缺陷有待填補，將工作的重點置放在對基層操作工作人員的審計之上，而不是對重要工作人員的審計，尤其是治理人員的審計。另一方面就是對于工作人員的強制性休假和輪休假期制度一味地停留在表面層次上，就是沒有將其貫徹落實到生活中去。不管是審計的范圍還是審計的頻率，都還不能對重要崗位上的要害工作人員造成威懾力。這也就為其作案提供了不少機會和各種可能性。
（3）銀行內部會計管理活動控制混亂。首先就是銀行內部的業務流程、規章制度以及核算體系關于各個條塊的分割和重組缺乏科學性的統籌，因而使得銀行內部管理和控制重疊、分散、矛盾、低效以及空白；工作人員職責模糊，都有待完善化，甚至一些操作流程和崗位責任制不夠細致，權力和責任錯位現象嚴重。另外由于崗位混亂，以致頂崗和一人多崗的現象較為普遍。其次就是銀行內部關于監督和授權的力度不能協調前進，尤其是對于授權中所出現和存在的問題監督強度有待進一步提升以及對于越權行為的懲罰程度不深。
（4）銀行內部審計力量尚顯薄弱，與銀行業務發展速度不能協調向前。對于商業銀行來說，其內部控制和管理體系主要包括決策、治理和建設、操作和執行以及持續改善和評價監督這五部分。在這五個部分中，評價監督環節是經過檢查和核對來促進銀行內部控制和管理的安全性和有效性，在檢查和核對的過程中對于發現內部控制和管理中所存在安全隱患以及缺陷應該及時督促治理層盡快解決問題。在實際生活中，評價監督環節的責任主要是由商業銀行的內部審計部門來執行，可是國內商業銀行的內部審計力量稍顯薄弱。一些銀行到現在都還沒有建立相對獨立的內部審計部門，而已經建立不少內部審計部門受到行政力量的干涉較多，不能完全獨立，特別是在審計總行層面的過程中，難度非同一般。還有就是受限于機構結構設置的不足，內部審計部門的權威性強度有待提升，銀行不少部分支機構和部門對所提出的整改條件沒有予以足夠的重視，從而導致銀行內部控制和管理進一步改善的進度嚴重受阻。此外，一般銀行內部審計工作人員數量不足，配備人員不夠，這嚴重影響了內部審計的范圍以及頻率，內部審計人員專業技能和素質不高，對一些業務的熟練水平還有待提高，內部審計發展狀況與現實中的發展趨勢沒有達成一致。
銀行內部管理制度范文第3篇
1銀行內部風險管理內容
銀行實行風險管理，主要是符合當前經濟的發展潮流，主要目的是促進管理者摸清銀行各部門的狀況，分析有可能存在的問題，并最好防范對策。主要可從以下幾點進行識別。1.1風險識別。風險識別是指銀行管理者審視自身銀行內部有可能存在的相關風險，分析這些風險的發生幾率及對銀行后續經營所帶來的影響等。1.2風險評估。通過風險識別，尋找可存在的風險后，專業的管理人員可通過財務分析數據或者指定相關模型進行相對應的處理，從而正確評估該風險存在的類型及影響范圍。并通過評估的數據制定相對應的策略，盡量避免內部風險給銀行經營帶來危害，確保銀行的資金運營，確保銀行的健康發展。1.3風險預防與控制。通過風險識別與評估后，需要制定相對應的預防控制策略，減少內部風險對內部控制工作的影響，從而對銀行造成危害。
2從風險管理的角度看銀行內部控制存在的問題
2.1風險管理重視不足。風險管理工作的開展是需要各部門相互協助才能順利完成的。在我國，由于一些傳統觀念問題，特別是一些中小型商業銀行，對內部控制工作相當的不重視，認為銀行的發展只要有好的發展策略就行，忽視內部因素，導致各部門的工作進展緩慢，不能及時開展，更不用說財務部對銀行資金的運營進行統計分析，這造成了銀行內部管理水平停滯不前，其自身所攜帶的風險問題與逐步呈現出來。2.2風險管理控制薄弱。結合國內銀行實際情況來看，目前的一些銀行在風險管理控制上仍舊存在一些突出性的問題：第一，銀行經營管理思想落后，未能從本質上認識到風險管理的重要性，一味地追求經濟效益的提高，只管銀行有流動資金即可。第二，銀行對現金風險管理不重視，即銀行經營者對風險管理工作不理解，對資金的使用流向不重視，資金使用的不明朗，使用不到位，一些不確定因素都嚴重增加管理的風險。2.3風險管理方法簡單。銀行風險管理工作的有效開展是需要銀行各部門的協同配合完成，這說明風險管理是一件工作量大，涉及面廣，內容繁瑣的工作。但在實際中，銀行各部門對風險管理缺乏詳細的調查取證，責任心不足，導致風險管理工作開展艱難。另外一些中小型商業銀行管理觀念落后，在內部管理的財務工作中依然采用傳統的預算編制法進行風險計算，并以此作為管理的依據，雖然這種傳統的風險計算方法簡單易懂，但無法適應新時代下銀行管理發展真實需求。
3基于風險管理的銀行內部控制策略
風險管理貫穿于銀行生產經營管理的全過程。因此，銀行必須重視風險管理，做好內部控制工作。現今，我國大部分銀行都存在風險管理問題，這要求我們需要深入探究所產生的原因，并根據這些原因制定有效的對策，從而提升銀行的經營效益。3.1提高風險管理意識。當銀行的發展規模不斷擴大，銀行的投資項目越來越多，對風險管理的重視日益增加。只有銀行的管理者對風險管理工作的重視，才利于各部門工作的開展。首先，樹立銀行文化，營造良好工作氛圍，增加員工的歸屬感，這極大的利于銀行眾多部門及員工的有效溝通，增加內部風險管理的科學性。其次，銀行要對員工定期開展風險管理培訓和素質教育。在內部進行不間斷宣傳，突出領導者的重視，不斷提高員工對內部風險管理的觀念。并對專業的人員進行培訓，強化知識點，提升風險管理水平，培養責任感，盡可能降低各方面所發生的風險。最后，對員工的風險管理工作進行有效激勵。新時期，“以人為本”是我們主要倡導的理念，這體現了員工在銀行的重要性。構建符合銀行本身的銀行文化，積極發揮員工的工作熱情，引導他們努力參與風險管理的工作，促進各部門對銀行風險管理工作的高效完成。3.2加強風險管理制度建設。首先，銀行管理者必須全方位的整理當前所經營的業務，分析其存在的分析，并做好相對應的處理策略，及時解決問題，逐步完善銀行風險管理制度。其次，完善的管理制度是加強風險管理的重要保障與基礎條件。結合銀行現有的風險管理制度體系，有關部門應要針對當前制度中存在的不足，不斷實踐與探索，將當中所存在的一些與時代脫軌、脫離實際的制度條例進行清理，然后再根據銀行的發展需要，制定可操作的管理制度。最后，建立完善的資金管理制度，落實到所使用資金的數目與效益，最低限度的控制財務有可能出現的風險。完善的工作流程，完善的工作制度，可有效地實現財務管理人員的權責相統一。3.3構建風險預警機制。一家成功的銀行，必須要有科學合理的規章制度條例。就當前的經濟市場來看，銀行必須要構筑風險預警機制，才能夠更好地規避風險問題的發生，才能確保財務決策的安全性，從而增強銀行的經營管理成效，提高經濟效益。首先，銀行可以借鑒國內外優秀銀行的成功管理經驗，參考他們的風險預警機制，先建立一個預期的機制，即簡要的整理銀行內部現金流量及預算。其次，在短期的風險預警機制構建并實行的基礎上，要立足銀行自身實際，結合銀行的經營發展方向、特點等，不斷探索實踐，建立一套長期的預警機制，為銀行的可持續發展護航。即銀行要在項目可行性研究階段就提前設定合理的風險預警指標和標準值，全面評價銀行項目投資可能發生的風險情況及有可能產生的經濟效益。3.4完善內部控制風險管理體系。銀行具有一定的行業特殊性，這也使得它的每項業務都會伴隨著風險展開，如何準確地識別和評估風險是管理和控制風險是前提。由此可見，完善內部控制風險管理體系將顯得尤為重要。為此，銀行應結合國內市場環境的變化，從銀行整體的角度出發，整合現有內部控制資源，對各種風險進行識別、監測，以找到正確的解決方法。其次，還要實施全面風險的控制技術，對各類潛在性的風險進行多維度、多層面的持續監測，杜絕一切可能性風險的爆發。除此以外，還要建立風險預警機制，提高銀行內部的風險識別能力，并及時采取各種措施對風險進行防范、控制和化解。3.5制定科學有效的內控標準和程序。如前所述，當前我國銀行在風險管理的內部控制方面仍舊存在一系列無法避免的問題，針對這些問題，銀行必須要盡快進行管理制度的梳理歸納，深入研究分析，并制定科學有效的內控標準和程序，才能以此為基礎，有條不紊地推進風險管理工作的實施。而在此過程中，銀行要針對部分沒有制度規定的內控盲點，加強研究落實，明晰制約關系和措施，做到防患于未然。此外，還可以從銀行體制及機構的變革入手，加強銀行內部結構的設置，進一步完善內部控制的測評系統。
4結語
總而言之，風險是銀行如影隨形的客觀存在，其自銀行產生時就一直伴隨著銀行在不斷地發展，并在21世紀的今天呈現出了新的內容與特征。為此，為進一步謀取可持續發展，銀行必須要結合內部風險管理的內容，立足其所存在的風險，探索基于風險管理的內部控制策略，做到防范于未然，把一些風險扼殺在萌芽階段。
參考文獻
[1]王希全.商業銀行價值創造導向型內部控制評價體系研究[J].中央財經大學學報,2009(04).
[2]王學娟,謝潮昂.我國商業銀行風險管理研究——基于COSOⅡ和BASELⅡ的監管與協調[J].財會通訊,2012(06).
銀行內部管理制度范文第4篇
一、商業銀行內部控制和財務管理中存在的問題探究
(一)商業銀行內部控制模式落后，財務管理意識薄弱
信息時代市場經濟的到來使得傳統的商業銀行內部控制制度無法與現代化的市場環境相適應。商業銀行管理人員風險意識的薄弱，使得其對商業銀行運行過程中的內外財務風險因素無法進行準確的評估，導致商業銀行的運營問題得不到有效解決。商業銀行內控管理模式的落后使得商業銀行財務管理機制脫離了商業銀行管理的實際情況，不利于商業銀行積極有效地防范財務管理風險，不能夠對商業銀行內外財務風險因素進行深入分析，進而無法優化商業銀行的財務管理機制和內部控制工作，影響商業銀行財務管理的發展。
(二)商業銀行內部控制的環境不明確，易與財務管理出現脫節
隨著社會經濟的發展和市場信息的瞬息萬變，使得商業銀行的內控環境極不穩定，缺乏明確的信息指導，導致作為商業銀行管理核心的內部控制無法發揮明確商業銀行權責的作用。絕大多數的商業銀行管理人員往往只重視商業銀行的經濟利益，內控意識往往比較淡薄，導致商業銀行內部相關的控制制度無法得到落實和執行，商業銀行內部管理人員的越權、的現象屢見不鮮，不利于推動商業銀行內控工作的順利開展。此外，傳統的商業銀行內部管理理念已經無法適應信息化經濟市場規避財務風險因素的要求，如果繼續采用傳統的內控模式,就會導致商業銀行的內部控制與財務管理相脫節。這不僅增加了商業銀行的管理和運行成本，還削弱了商業銀行內部的競爭力和凝聚力。
(三)商業銀行內部缺乏信息溝通，財務風險監控機制不完善。
由于商業銀行內部成員間缺乏對內部控制信息有效的溝通，使得商業銀行風險監控機制和內部控制制度極不完善，商業銀行內部人員對商業銀行的內控制度往往只是一知半解，不能夠提出有效的控制措施和建議。商業銀行管理人員也不重視與外界企業人員之間有效的溝通交流工作，使得商業銀行管理人員無法全面完整地了解到商業銀行的運營狀況，導致商業銀行無法適應市場主體的實際需求，不利于提升商業銀行內控和財務管理的效率。商業銀行風險監督和控制機制的不完善，使得其長遠發展受到較大的阻力，不利于提高商業銀行規避風險的能力，無法實現對商業銀行財務風險的有效控制。
二、完善商業銀行內部控制和財務管理的策略
(一)優化商業銀行內部管理模式，重視財務管理因素
完善商業銀行的內部控制模式,構建完善的財務管理機制對提升商業銀行的市場競爭力和凝聚力至關重要。商業銀行的管理人員應當重視商業銀行的風險管理因素，培養銀行員工的財務風險意識和責任意識。由于實際運營的商業銀行內控和財務管理會隨著市場經濟和信息的變化而調整和變動，因而管理人員在制定財務風險規避戰略的過程中，應當為商業銀行的內部控制留有一定的轉換空間，有利于實現對商業銀行財務管理政策的靈活調整。建立適應信息化市場經濟發展的商業銀行財務管理機制和內控制度會對推動商業銀行的高效運行提供充分的動力保障。
(二)營造良好的內控環境，加強與財務管理的聯系
為了給商業銀行的發展創造良好的內控環境，管理人員應當立足商業銀行的實際發展情況，積極開展商業銀行財務管理與內部控制的培訓活動，充分發揮商業銀行內部控制在公司發展過程中的強化作用。同時明確管理人員的內控責任和職責范疇，實現對商業銀行管理層權限的有效制約,引導銀行員工樹立較強的財務風險意識，從而實現對商業銀行內控環境的合理優化。
(三)加強商業銀行內部溝通，構建健全的財務監管機制
加強與員工間有效溝通和完善監督管理機制對推動商業銀行的正常運營和提升具有十分重要的現實意義。商業銀行應當完善自我監督機制，及時觀察市場信息的變化，提升商業銀行規避風險的能力，完善商業銀行的經營管理計劃。同時商業銀行可以通過定期開展團體活動，為銀行員工進行充分的溝通交流創造良好的環境，增強銀行員工的團結意識和責任意識，適時調整銀行的內部控制制度，定期對銀行的內控制度和財務管理制度進行有效考核，綜合考慮銀行內外面臨的各種因素，改進和完善銀行的風險監管機制，增強員工的財務管理意識，實現對商業銀行資金和外部資源利用率的最大化。
三、結束語
銀行內部管理制度范文第5篇
一、信用風險存在的主要原因
造成我國商業銀行信用風險的原因很多，歸納起來，主要有以下幾個方面的原因：
1、商業銀行管理體制落后。改革開放以來，我國商業銀行管理體制基本上還沿襲著國營企業的治理結構，與市場經濟相適應的現代商業銀行制度并未真正建立，現代公司治理結構的根本性問題一直沒有得到徹底解決。這就形成了我國國有商業銀行沒有明確的出資人代表，沒有關于權力制衡的制度性安排，沒有合理的管理人員激勵機制等等，致使銀行不能完全按照市場經濟的規律運作，內部監管缺位，各經濟主體行為缺乏長期的發展動機，由此加大了商業銀行的信用風險。
2、商業銀行經營機制存在嚴重缺陷。由于歷史原因，我國幾家國有商業銀行在國內的機構基本上是按行政區劃設置的，因此，在信息傳遞、資金調撥等方面的困難，制約了金融資源的市場合理配置；機構設置和經營業務缺乏內在聯系，造成一些機構業務嚴重不足，難以形成規模效益；銀行業務過多受制于地方政府，影響了銀行統一法人的體制，使銀行風險控制弱化，不良資產大量增加。
3、社會信用環境欠佳。目前，由于我國市場經濟法規尚不完善，致使少數人、少數企業及少數地方政府不講信用、不守誠信的現象屢屢發生。
二、防范商業銀行信用風險的對策
1、加快商業銀行體制改革，為銀行建立起合理的組織架構。其主要做法是：第一，對國有銀行實行股份制改革，明確國有產權出資人。目前，我國的中國銀行、中國建設銀行等已相繼完成了股份制改造，成立了股份公司，其他商業銀行也積極進行資產重組和引進戰略投資者，以此將非國有經濟股份引入國有銀行，使其產權多元化，成為國家控股、企業入股、個人持股、外資參股的股份有限公司或有限責任公司；第二，構建科學的企業治理結構。分離所有者的監督權和經營者的管理權，改變銀行管理人員行政官員化的弊端，使國有商業銀行成為真正的金融企業。
2、建立健全商業銀行內部管理制度，保證經營管理的規范化和高效化。目前，我國國內幾家大銀行雖然已經有了一套內部管理制度，但內部管理制度不健全的問題在我國商業銀行中依然存在。因此，建立健全我國商業銀行內部管理制度仍是十分艱巨的任務。具體地：一是建立健全信貸專門管理機構，防止信貸權力的過分集中，實行信貸決策民主化、科學化；二是做好信用評估工作，將貸款風險評估具體落實到獨立于信貸業務部門的職能部門，以保證貸款的安全性和盈利性；三是健全商業銀行的領導體制，完善監事會和股東大會、董事會監督下的行長（總經理）負責制；四是改革和完善符合商業銀行特點的干部人事制度、勞動用工制度和收入分配制度。
3、加強商業銀行信用風險管理，提高風險管理水平。商業信用風險管理主要是指商業銀行通過風險識別、風險估計和風險處理等方法，預防、回避、分散或轉移經營中的風險，減少或避免經濟損失，保證經營資金安全的行為。為此，第一，在風險防范方面，銀行要做好信用識別、風險估計工作，對于那些風險較大的貸款項目不貸、少貸或聯合其他銀行同貸；第二，在風險分散方面，商業銀行要做到資產的合理組合和搭配，實現信貸資產的多元化；第三，在風險轉移方面，銀行可以采取更換貸款方式將風險轉移給借款人或擔保人，也可以采取和借款人及其擔保人向保險公司辦理資金和財產保險，使貸款一旦發生風險，由保險公司給予經濟補償的做法；第四，在風險補償方面，商業銀行在業務發展的同時，提高貸款損失準備金的提取比例，使資本金得到很好補充，增強商業銀行抗風險能力。
