中小企業金融支持政策

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中小企業金融支持政策范文第1篇

一、國外扶持中小企業發展的經驗分析

在歷史上,西方發達國家的中小企業發展同樣經歷了資金短缺,發展困難的階段。為了解決中小企業融資問題,西方發達國家一般從以下幾個方面來構建中小企業融資體系:

政府制定法規、設立專門機構:以美國為例,政府首先制定了《中小企業法》、《中小企業經濟政策法》等相關法律,為中小企業提供了公平的融資環境;其次,通過“最后貸款”的形式,鼓勵中小金融機構的發展;再次,設立專門的機構(SBA)為中小企業提供融資服務。美國政府為中小企業提供融資服務功能,不直接向中小企業注入資金。而日本更注重直接向中小企業注資的方法。雖然其在短時間能夠達到很好的效果,但是從長期來看,直接注資的方法行政審批程序較復雜,成本過高。

建立健全中小企業信用擔保體系:由政府參與建立的中小企業信用擔保體系已經在西方發達國家發展了幾十年的時間,并且在操作和運作過程中積累了許多有益的經驗。美國的中小企業管理局(SBA)通過為中小企業提供擔保貸款的方式來實現其功能。

二、災后中小企業融資難的原因分析

災后重建過程中,中小企業盡快的恢復生產不僅能夠恢復當地的產業結構和經濟增長,而且對恢復地區的生產生活,維護地區社會穩定,推動災后重建工程有至關重要的作用。然而,如果完全依靠中小企業自身力量,難以籌集到龐大的災后重建所需要的資金。目前,影響受災中小企業融資的各種因素又帶有災后新的特點:

四川地處西部,中小企業管理不科學、資金實力單薄的特點尤為突出。雖然經歷了二十多年的快速發展,但是與大型企業相比在市場中始終處于劣勢。在市場條件下,商業性金融機構作為市場主體也在追求自身的利益最大化,而中小企業由于自身財務及管理制度的不健全,信用度不強,再加上擔保能力弱,貸款要求具有“急、頻、少、大、高”(貸款要的急,頻率高,數量少,風險大,管理成本高)等特點,使得金融機構認為對中小企業的信貸業務具有風險大、成本高、效益少等特點,最終不愿意向中小企業提供資金。

另外,地震前地方政府為中小企業營造的招商合作環境被嚴重破壞,交通、通信、供水、供電等基礎設施被毀,企業自身生產基礎的廠房、設備、人員受到不同程度的破壞,這將嚴重影響受災中小企業的招商融資的策略。

中小金融機構在我國金融市場中表現為股份制銀行、城市商業銀行,農村信用社等。這些銀行起步比較晚,整體發展不夠,資本市場缺乏有效競爭,業務主要是以中小企業的小額貸款為主。由于中小金融機構本身的資本量小的原因,使其在面對中小企業整體資金的龐大需求時,作用有限。災后,中小企業由于失去基本的生產設施,產品受到破壞,沒有大量的周轉資金導致短期的資金短缺等原因,其融資特點主要表現為:融資次數多,頻率大,時效性要求高。雖然中小融資機構在服務中小企業表現出了操作靈活,成本低,信貸周期短的特點,但由于其缺乏大量的信貸資本,針對災后中小企業的金融產品單一等特點,仍然不能滿足受災中小企業的融資需求。

三、完善災后中小企業政策性金融支持體系的對策

(一)建立政策性中小企業發展銀行

我國現有的三大政策性銀行已經成立了十余年的時間,在各自專屬的領域發揮了不可替代的作用。目前,受災地區各級政府根據當地不同情況,可以參考國內三大政策性銀行和國外發達國家扶持中小企業成功經驗,如美國的小企業局、日本的中小企業金融公庫、韓國的中小企業培育基金等,設立的專項基金或組建專門的金融機構為災后中小企業恢復生產提供資金支持。在實施過程中,必須依法設立專門的監督管理機構,以符合國家產業政策,能夠迅速恢復重建的高科技中小企業為主要扶持對象,通過合理的申請程序,有步驟的為中小企業提供資金支持。

(二)建立多層次的銀行服務體系

在災后重建過程中,國有銀行首先應該放棄陳舊的所有制歧視,對國有大型企業和中小企業公平看待;改革現有的業務模式,及時了解中小企業的經營狀況,建立中小企業客戶信息系統,有效緩解其信息劣勢的地位;開發適合中小企業的金融產品,改革現有冗繁的貸款審批制度,提高工作效率;根據不同災區中小企業受災程度,各個總行適當提高基層分行的授信額度,從多方面實施有力措施,努力緩解銀行資金總量大和企業融資困難之間的矛盾。

(三)完善中小企業直接融資渠道

中小企業金融支持政策范文第2篇

【關鍵詞】科技型中小企業；融資模式；證券市場主導；主銀行融資模式；政策性金融體系

依據《中華人民共和國中小企業促進法》及根據中國實際經濟發展情況，工業和信息化部、國家統計局、國家發展改革委、財政部等部門，制定了中國大、中、小型企業的分類標準。2011年國家統計局《國家統計局關于印發統計上大中小微型企業劃分辦法的通知》【國統字〔2011〕75號】主要從企業從業人員、企業營業收入這兩個指標對大、中、小型企業進行了劃分。如對工業來說，中小企業是指企業從業人員即職工人數在1000人以下，或企業營業收入即銷售額4億元以下；對軟件和信息技術服務業而言，中小企業是指企業從業人員即職工人數在300人以下，或企業營業收入即銷售額1億元以下；在交通運輸業領域，中小企業是指企業從業人員即職工人數在1000人以下，或企業營業收入即銷售額3億元以下；在信息傳輸業中，中小企業是指企業從業人員即職工人數在2000人以下，或企業營業收入即銷售額10億元以下。

而科技型中小企業在中小企業中則是具有重要特征的一類中小企業，其顯著的特點是與高科技和高新技術有關。科技型中小企業，其組成主體是廣大的科技人員，主要是由科技人員為主題創立的中小企業。科技型中小企業所提品或服務的科學技術性較強，企業的產品主要圍繞高新技術領域：（1）高新技術產品的科學研究；（2）高新技術產品的應用，即研制、生產、銷售高科技產品；（3）高新技術產品的科技成果商品化；（4）高新術產品的技術開發、技術服務、技術咨詢等。

我國目前的科技型中小企業主要集中在以下領域和行業：（1）電子科學與信息技術；（2）生物技術與醫藥產業；（3）新材料科學與技術；（4）光機電一體化產業；（5）資源與環境產業；（6）新能源產業與高效節能產業；（7）高新技術服務產業；（8）農業與農村產業；（9）航空與航天等國防科技工業；（10）地球、空間、海洋工程產業。

全國政協副主席、科技部部長萬鋼這樣強調科技型中小企業的突出特點和作用：“重視科技型中小企業，就是重視科技和經濟發展的未來。我們將把發展科技型中小企業，擺在科技創新各項工作更加突出的位置予以推動。科技型中小企業是經濟發展中最具有活力、最具有潛力、最具有成長性的創新群體，在創新發展中起著重要作用。

在現代經濟發展時期，世界發達市場經濟國家都把科技型中小企業的發展作為推動技術進步、調整產業結構以及促進經濟發展的一項重要手段加以運用。

為扶持科技型中小企業的發展，世界發達國家都采取了很多政策措施。在世界發達市場經濟國家，扶持科技型中小企業發展的融資方式，根據主體不同，主要可以分為以下三大模式：

一、證券市場主導型的模式

科技型中小企業融資的證券市場主導型模式以美國最為典型。這是因為美國是市場經濟最為發達的國家。

1.美國的資本市場最為完備

在美國，直接融資方式是科技型中小企業的主要融資方式。美國的資本市場包括證券市場、柜臺市場以及二板市場。柜臺市場和二板市場對于處于發展初期的科技型中小企業發展有著主要的扶持作用。新興的和處于成長期的科技型中小企業大多集中在二板市場融資，因二板市場上市的標準較證券市場較為寬松。同時，柜臺市場的上市條件更低，也為科技型中小企業的發展提供較為便捷的融資渠道。因而，柜臺市場和二板市場是科技型中小企業發展初期上市的理想場所。在美國，很大比例的科技型中小企業通過在柜臺市場和二板市場融資而得到資金支持以持續發展，最終成為全球知名的科技公司。

2.創業風險投資體系較為健全

在美國，聯邦政府或州政府十分積極支持科技型中小企業的發展，通常政府以購買科技型中小企業的公司發行的證券或直接提供低息貸款等方式，支持科技型中小企業的技術創新。

3.建立小企業管理局支持科技型中小企業

在美國，小企業管理局建立的主要功能就是支持科技型中小企業，目前美國的小企業管理局有100個分局全國的機構。小企業管理局的主要職責是：（1）指導科技型中小企業行業標準；（2）協調政府機構關于科技型中小企業的政策；（3）授權制定金融機構發放貸款，并為科技型中小企業提供擔保；（4）協調商業金融機構與科技型中小企業的資金需求。

二、以德國、日本為代表的主銀行融資模式

對于科技型中小企業融資方式來說，德國和日本都是以主銀行融資模式為主，但兩國稍微有些差異。

1.科技型中小企業融資方式的德國模式

德國銀行主要實行的是“全能銀行”制度，銀行的規模擴大或兼并不像美國受到政策和法律的嚴格限制。在德國，科技型中小企業融資的特征有：

（1）銀行的間接融資是主要方式。德國的“全能銀行”制度對資本市場和非銀行金融機構的發展具有抑制作用。在德國，科技型中小企業融資資金構成中來自于銀行的是55%，一半以上；12%是由保險公司提供。

（2）德國有比較完善的中小高科技企業融資體系。第一，德國具有專門的融資機構，主要包括大眾銀行、儲蓄銀行、合作銀行以及復興貸款銀行等等。這些專門的融資機構得到政府的金融支持，能夠為科技型中小企業提供長期貸款和低息貸款，且貸款的利率比市場利率低。第二，支持科技中小型企業的擔保機構。在德國，擔保機構能夠提供科技型中小企業所需貸款總額的六成左右，最高可到達八成。

這些融資體系最終的擔保者是政府，政府的信用能使科技型中小企業取得超過其正常貸款的額度，進而有助于科技型中小企業規模的擴大和迅速發展成長。

2.科技型中小企業融資方式的日本模式

20世紀，日本的制造業經歷了幾次成功轉型，創造了日本制造業在世界上的品牌，在中國經濟總量趕超日本之前，日本很長時間一直是僅次于美國的世界第二經濟大國。日本制造業品牌的創造以及經濟大國之路的進展，皆與日本政府支持科技型中小企業的發展有關。日本政府積極支持科技型中小企業，尤其是制造業領域的科技型中小企業。日本政府對科技型中小企業的支持措施，主要有：

（1）以銀行為主導的金融機構融資。在日本，當科技型中小企業發展步入成熟階段時，以銀行為主導的金融機構的貸款等間接融資是對企業提供外部融資的主要方式。同時，因為創業風險投資資金流動性偏弱，非銀行機構和個人投資者參與科技型中小企業融資積極性受到很大影響和限制。

（2）政策性金融體系的融資模式。在日本，政策性融資機構是科技型中小企業發展所需的貸款扶持的主流模式，并在科技型中小企業發展過程中提供了許多優惠貸款，尤其是利率較市場利率低。此外，日本政府專門設立了三大金融公庫中小企業金融公庫、商工組合金融公庫以及國民金融公庫，為科技型中小企業的成長和發展提供優惠利率貸款，成為日本科技型中小企業發展過程中所需資金融資的三大政策性金融機構。

（3）民間融資模式。在政府主導的金融機構之外，科技型中小企業獲得所需貸款資金的主要來源則是民間金融機構，主要包括勞動公庫以及聯合會、信用公庫以及聯合會、第二地方銀行。在日本，民間金融機構有2000多家給科技型中小企業提供貸款支持。為支持民間金融機構對科技型中小企業進行融資，政策性金融公庫也在多方面的對民間金融機構進行支持。

這樣，以主銀行為主導、政策性金融機構與民間性金融機構相結合的多渠道融資的模式是日本支持科技型中小企業發展的融資模式。

三、以韓國為代表的政府主導型政策性金融體系。

政策性金融是韓國科技型中小企業融資所需的金融支持體系中地位最重要、作用最大、效果最明顯的。政策性貸款和政策性基金是韓國政府促進科技型中小企業發展的主要政策性金融，此外，韓國政府還還積極發展和培育風險資本市場以及第二板市場。在韓國，扶持科技型中小企業發展的融資模式主要有以下方式：

（1）中央銀行和政策性銀行對科技型中小企業融資的政策性金融支持體系。在韓國，中央銀行支持和鼓勵金融機構對科技型中小企業提供貸款。在對各商業銀行的考核中，中央銀行將對中小企業的貸款數額作為再貸款優惠利率的重要的考核指標之一，借此鼓勵商業銀行對科技型中小企業貸款且實行低于市場利率的優惠貸款利率。

此外，韓國政府還專門成立中小企業銀行來專門為中小企業提供所需貸款資金的支持。中小企業銀行是由政府投資的政策性銀行，該行股份的77%左右由政府持股。中小企業銀行的成立，有利于解決科技型中小企業融資需求，其對中小企業的貸款占韓國中小企業貸款總額的16.5%的比例。發放專項貸款是中小企業銀行承擔的主要職能，以此來對科技型中小企業進行生產設備投資和開展研發活動進行鼓勵和支持。

（2）政府對科技型中小企業的融資支持。為了給科技型中小企業提供和發放政策性貸款，韓國政府部門建立了政策性基金。政策性基金并不直接給科技型中小企業，而是通過借款的方式提供資金給指定銀行，指定銀行再把資金向科技型中小企業提供。

另外，為培養有潛力的科技型中小企業，政府還根據產業政策提供優惠的政策性貸款給需要重點培育的科技型中小企業。對成立兩年及兩年以上的中小企業，地方政府提供地方小企業培育基金，給科技型中小企業的創業提供資金支持。

此外，韓國政府通過政府撥款還建立非盈利機構――中小企業振興公團，從經營指導及技術人才培訓等方面對中小企業進行資金支援。

（3）風險資本市場和科斯達克市場建立，以促進融資多元化。在韓國，風險資本市場的發展和第二板市場――科斯達克市場的建立，都給科技型中小企業融資提供便利，拓寬科技型中小企業融資渠道。

四、中國政府支持科技型中小企業發展的借鑒

中小企業金融支持政策范文第3篇

關鍵詞:中小企業;融資;政府

中圖分類號:F27文獻標志碼:A文章編號:1673-291X(2009)14-0063-02

改革開放以來,我國的中小企業得到了迅速發展,已經成為推動經濟增長的一支重要力量。但隨著美國次貸危機引發的金融海嘯危及全球,世界實體經濟備受拖累,特別是我國的中小企業已經進入了“寒冬”期。據國家發改委中小企業司日前統計結果顯示,截至2008年底,沿海地區6.8萬多家中小企業倒閉,大量的員工失業,給中國經濟帶來嚴重影響。其中,對中小企業影響最大的就是由于現金流緊張、融資困難,導致企業陷入危機。中小企業融資困難是世界各個國家和地區都面臨的問題。因此,各個國家和地區政府都非常重視中小企業,并以國家立法、出臺優惠政策等形式給予扶持,創造中小企業融資良好的外部環境,加大對中小企業的融資支持,促進中小企業發展。

中小企業始終是推動我國經濟市場化和經濟增長的重要力量,也是解決就業壓力的重要載體,是保持社會穩定的重要因素,政府有必要在適當范圍內選擇適當的方式方法進行扶持,這也是有據可循的。

一、中小企業融資的國際比較

市場經濟最為發達的國家和地區盡管具有發達、完善的經濟金融市場和交易制度,仍然十分重視政府在解決中小企業融資困境過程中的作用。

美國為了促進中小企業的發展,專門制定了《小企業法》,設立了各種各樣的組織機構支持中小企業的發展,為中小企業融資提供多種服務。其方法主要是通過小企業管理局(SBA)制定宏觀調控政策,引導民間資本向中小企業投資。SBA主要任務是促進商業金融機構向小企業融資,包括制定針對小企業的各種優惠貸款計劃、建立貸款擔保二級市場、制定優先向小企業貸款的金融機構、為小企業融資提供履約擔保服務、通過中小企業投資公司向小企業注入股本投資和建立“天使資金”電子網絡,吸引民間資本向小企業融資。無論是在債務融資中充當擔保,還是在資本融資中實施監管,SBA一般不直接對小企業融資,而是為商業金融機構向小企業融資創造必要條件,推動金融機構向小企業融資。

德國通過兩大政策性銀行――德國清算銀行和德國復興信貸銀行與各州政策性銀行為中小企業提供資金,通過政策性銀行的作用,使中小企業與其往來銀行形成原本無法依靠自身力量建立起來的信貸契約關系,并對資金使用進行嚴格監督。此外,德國政府還積極運用稅收優惠政策支持中小企業發展,如對大部分中小手工業企業免征營業稅、提高中小企業的營業稅起征點和設備折舊率、下調所得稅稅率等。

意大利為解決中小企業融資問題,首先,從法律上為中小企業融資予以支持,制定了《中小企業法》、《特別銀行法》、《中小企業融資條例》等。其次,成立了專門為私營中小企業融資服務的金融機構,如國民銀行、合作銀行、互助銀行等,這些銀行對條件相對較好的企業發放長期低息為主的直接貸款。政府建立了為私營中小企業融資提供擔保的擔保機構,由手工業和行業公會以及國家銀行聯合構成,并由政府提供一部分必要基金,對擔保對象具有一定的條件限制。另外,政府積極支持中小企業進入資本市場直接融資,依據證券交易法,在證券交易所實行一些專門針對私營中小企業的上市公司市場交易方法,通過規定不同等級的自由資金便于其進入證券發行市場,并且對于中小企業的證券交易予以減稅優惠。

新加坡為解決中小企業融資問題,明確規定了中小企業專業金融機構在新加坡金融體系中的作用,并對向中小企業發放貸款的銀行予以幫助。此外,還制定了許多旨在支持中小企業發展的政策計劃,如本地企業資助計劃(LEFS)、政府協助發展計劃(GDAPs)等。新加坡政府還開辟了證券交易市場的第二板塊,為達不到交易市場上市公司標準的中小企業提供一個進入資本市場直接融資的機會。

日本在政府機構中設置中小企業廳,通過制定相關政策對中小企業的發展進行政策支持。其中,小企業融資服務體系主要包括政策性金融公庫系統、民間中小金融機構、中小企業信用擔保體系以及中小企業投資育成公司等。政策性金融公庫系統包括三家:國民金融公庫、商工組合金融公庫和中小企業金融公庫。這些公庫為中小企業提供低成本的長期資金,資金主要由財政撥款或由政府擔保發債。民間中小金融機構主要包括地方銀行、第二地方銀行、信用金庫、信用組合和勞動金庫等。日本政府還頒布《中小企業信用保險公庫法》,并據此設立了中小企業信用保險公庫,各地都成立了中小企業信用保證協會。中小企業投資育成公司是由政府、民間機構、地方公共團體共同出資,專門向中小企業注入資本金的機構,類似的還有創業基金和投資基金。

韓國政府為解決中小企業融資困境,專門制定了《中小企業基本法》、《中小企業振興法》、《中小企業協同法》、《中小企業產品購買促進法》等數部法規,并把中小企業銀行、中小企業信貸基金會作為扶持中小企業發展的主要金融支持系統。此外,采取直接支持和間接支持兩種形式,以直接支持為主。直接支持包括減免稅、扣除所得和扣除稅額、延長納稅期限等政策;間接支持包括準備金制度等。政府還從財政預算中撥出大量資金,建立了一批官助民辦或官辦民營等形式的中小企業團體,如中小企業振興公團、中小企業協同組合等,協助行政部門貫徹和實施有關的法律、法規和中小企業政策,扶植、指導中小企業。

中國臺灣于20世紀70年代開始建立了中小企業融資服務體系。該體系主要包括中小企業金融機構、中小企業信用保證基金、中小企業融資輔導中心以及其他融資輔導機構。臺灣地區的《銀行法》規定:“供給中小企業信用之專業銀行為中小企業銀行。中小企業銀行以供給中小企業中、長期信用,協助其改善生產設備及財務結構,健全經營管理為主要任務。”中小企業信用保證基金是由臺灣地區各級行政及金融機構共同撥款捐助設立而成的,其服務對象主要是生產事業、一般事業、小規模商業、創業青年和自創品牌企業;中小企業融資輔導中心則由臺灣省7家銀行共同出資組建。此外,臺灣當局于1997年又成立了“中小企業互助保證基金會”,推進各項輔導及互助保證貸款。

根據對上述市場經濟發達的國家和地區政府當局為解決中小企業融資困境所設立的融資服務體系的分析,可以發現以下幾個特點:

1.政府積極組織參與。既發揮市場經濟“看不見的手”的作用,同時,也積極有效地運用政府宏觀調控這一“看得見的手”的作用。

2.政府制定有配套且較為完善的法律法規,為中小企業提供法律保護和支持。

3.融資服務體系強調的是政府的服務功能,而不是融資功能,政府一般不直接對中小企業融資,而是鼓勵、扶持和監督金融機構向中小企業融資。

4.政府通過多元化的金融制度安排,使得中小企業融資渠道多元化。

二、我國中小企業融資的對策――政府作用

市場經濟發達的國家和地區尚且極其重視政府在解決中小企業融資中的作用,更何況是經濟正處于轉型過程、市場經濟剛剛起步、市場機制尚欠完善的中國。誠然,政府扶持必須有限度,必須選擇符合向市場經濟過渡、具有可行性和有效性的政策和方法。以下是經分析驗證所提出的一些政策建議。

1.建立、健全有關法律法規

政府對一些合法經營、信譽良好的企業,在相關政策上要予以傾斜,支持其發展;對那些信譽度差、隨意拖欠債務的中小企業,除做好思想工作外,要輔以嚴厲的法律制裁,規范金融市場。

2.政府適當參與貸款補貼

有兩種方式可以選擇:一是向中小企業發放貸款補貼;二是向銀行等發放貸款給中小企業的金融機構發放利息補貼,提高銀行等金融機構向中小企業發放貸款的積極性。當然,必須明確政府補貼不是長久之計,補貼的目的是幫助銀行和企業之間建立起一種原本不容易建立的銀企關系,并使融資走上商業化的正常軌道。因而政府在對補貼對象的選擇上必須有所限制,可以選擇有一定的行業、地區、規模、前景的代表性。

3.在政府參與過程中,不可避免會出現中小企業方面的道德風險

一方面,可以實行地區或者行業自律組織定期審計,一旦發現欺瞞行為,根據制定相關的法律法規,運用嚴刑峻法進行懲處,最大限度地杜絕一部分中小企業惡意逃避債務的行為;另一方面,建立完善的社會征信體系,記錄公司和個人的信用行為,并在征信共享體系內實現共享,使得往后的貸款者對此公司和個人有所警覺,增加他們的“預期違約成本”。

中小企業金融支持政策范文第4篇

一、近年來國家支持中小企業融資的相關政策

為進一步促進中小企業發展，2009年9月，國務院下發了《關于進一步促進中小企業發展的若干意見》，切實緩解中小企業融資困難問題。2011年10月12日和2011年2月1日，兩次國務院常務會議研究部署進一步支持小型和微型企業健康發展的財政和金融政策。近年來政策支持主要集中在以下方面：1、完善財稅支持政策。擴大中小企業專項資金規模，對小型微型企業三年內免征部分管理類、登記類和證照類行政事業性收費。加快推進營業稅改征增值稅試點，完善結構性減稅政策。2、努力緩解融資困難，建立小企業信貸獎勵考核制度。加快發展小金融機構，適當放寬民間資本、外資和國際組織資金參股設立小金融機構的條件，符合條件的小額貸款公司可改制為村鎮銀行。支持小型微型企業上市融資。3、中央財政擴大技術改造資金規模，加快技術改造，提高裝備水平，提升創新能力。4、加強服務和管理。建立和完善4000個中小企業公共服務平臺。建立和完善小型微型企業分類統計調查、監測分析和定期制度。加快企業信用體系建設，推進企業信用信息征集和信用等級評價工作。

為更有針對性地扶持中小企業，2011年，國家工信部、國家統計局、國家法改委和財政部聯合下發了《中小企業標準規定》，把中小企業具體劃分為中、小、微三種類型。根據企業從業人員、營業收入、資產總額等指標，結合各行業特點，對十六行業的具體劃分標準進行了詳細規定。

二、金融業在支持中小企業發展方面發揮了重要作用

人民銀行加強窗口指導作用，積極引導金融機構加大對中小企業的信貸支持力度。為貫徹落實中央工作部署，2010年6月，人民銀行聯合銀監會、證監會和保監會出臺了《關于進一步做好中小企業金融服務工作的若干意見》，進一步改進和完善中小企業金融服務，拓寬融資渠道，著力緩解中小企業（尤其是小企業）的融資困難，支持和促進中小企業發展。2011年9月，人民銀行又下發了《關于進一步加強信貸管理 扎實做好中小企業金融服務工作的通知》，要求金融機構優化信貸資金結構配置，加大對中小企業的有效信貸投放，同時建立中小企業信貸政策導向效果評估制度，促進中小企業信貸政策有效傳導，提升中小企業信貸政策效果。

近年來金融支持中小企業發展具體表現在：1、各金融機構設立專門的中小企業貸款部門或團隊，改善中小企業貸款管理方式。如中國工商銀行設立的“小企業信貸中心”。2、針對中小企業“短、頻、快”的融資需求特點，改進貸款審批方式，建立中小企業貸款快速通道。中行設立“信貸工廠”，建立工廠式、流水線化的授信審批模式，從授信業務發起到審批，實行一條龍式的高效服務。3、實行不同于大型企業貸款的考核機制，提高中小企業貸款的風險容忍度。4、金融機構開發了各具特色的中小企業金融產品。如建設銀行的“速貸通”、“誠貸通”、“小貸通”和網絡銀行服務。5、村鎮銀行、小額貸款公司等新型農村金融組織充分發揮“經營機制靈活、管理鏈條短、距離市場近”的先天優勢，積極為“三農”和中小企業提供靈活、便利、高效的金融服務。6、人民銀行積極推動加快中小企業集合票據發行工作，多渠道滿足中小企業融資需求。

三、存在問題

上述各部門都采取了支持中小企業發展的政策和措施，一定程度地緩解了中小企業融資難問題，但中小企業“融資難、融資貴”問題依然存在。制約中小企業融資深層次問題在于：

（一）企業自身的問題

1、中小企業多處于競爭性行業，產品技術含量低、抗風險能力差，經營風險高，經營行為短期化（一般只有3年-4年），有較高的倒閉或者破產的可能。按照10分為滿分打分，中國中小企業的平均健康指數為6.57分，處于亞健康狀態，而其內部管理水平也處在中下游水平。浙江省的調查結果表明，二十世紀九十年代，70%左右的小企業在開業后的1-3年便倒閉破產。中小企業生命周期的短暫和經營的不確定性，一定程度抑制了金融機構的放貸意愿。

2、中小企業的規模和信用水平低下，制約其融資能力。人民銀行2009年對中小企業集中地區的調查表明，50%以上的中小企業財務管理制度不健全，60%以上的中小企業的信用等級在3B或3B以下，嚴重削弱了其融資能力。

3、缺少可供擔保抵押的財產，導致融資成本高，融資貴。由于銀行對中小企業固定資產抵押的偏好，一般不愿接受中小企業的流動資產抵押。而中小企業的資產結構中固定資產比例小，特別是高科技企業，無形資產占有比較高的比例，缺乏可以作為抵押的不動產，風險大，難以滿足金融機構的放貸要求；即使金融機構同意放貸，為了覆蓋高風險，貸款利率上浮幅度高于大企業貸款。

另外，由于多數擔保貸款的期限在半年以內，最長不超過一年；信用擔保機構基本上只對短期的流動資金貸款而不對設備投資等長期性的貸款提供擔保，增加了中小企業的融資難度。繁雜的擔保手續，高昂的擔保費用，增加了企業的融資成本，影響了融資效率。

（二）外部融資環境的問題

1、融資渠道單一，嚴重依賴間接融資。根據《2011年社會融資規模統計數據報告》，人民幣貸款占社會融資規模的58.3%，企業債券和股票融資占比僅為14%。在銀行貸款的市場份額中，四大國有商業銀行仍然占有70%以上。目前我國占企業總量0.5%的大型企業擁有50%以上的貸款份額，而占88.1%的小型企業的貸款份額不足20%。

2、資本市場發展落后，直接融資工具創新不足。從直接融資渠道上來看，主要有債券融資和股票融資兩種方式。從發行債券融資的情況看，國家對企業發行債券籌資的要求十分嚴格，目前只有少數經營狀況好、經濟效益佳、信譽良好的國有大型企業能通過債券市場融資；股票市場上，雖然創建了中小企業板市場及創業板市場，但對數量眾多的中小企業來說上市融資門檻仍然很高。據統計中小企業股票融資僅占國內融資總量的1%左右，中小企業主要的籌資方式還是銀行借款。

3、信用擔保環境在一定程度上影響著中小企業的融資。全國中小企業信用擔保機構已達5547家，中小企業累計擔保額2.5萬億元，累計擔保戶數112萬戶。但仍不能有效滿足中小企業的擔保需求，迫切需要進一步加強信用擔保體系建設。盡管我國一些地方在嘗試建立中小企業信用擔保體系，但都處于初級階段。

4、法律制度不完善是造成中小企業融資困難的重要原因。國家各部門為支持中小企業發展做出了積極的不懈努力，一定程度上緩解了中小企業融資困難。但迄今為止我國還未出臺一部完整的有關中小企業的法律。

四、拓寬融資渠道、構建多層次的中小企業融資服務體系

（一）加大銀行業組織機構和產品創新，更好地為中小企業服務

1、加大組織機構創新，大型銀行要進一步向下延伸服務網點，建立中小企業專營機構，實現中小企業金融業務的針對。中小銀行要把支持地方經濟發展，支持中小企業、私人企業以及個體工商戶作為工作重點，努力打造自身“服務中小企業”品牌。在加強監管、風險可控的前提下，適當放開市場準入，鼓勵村鎮銀行、小額貸款公司等新型農村金融組織穩步發展；支持符合條件的小額貸款公司轉為村鎮銀行。

2、加大金融產品和機制創新，探索發展多元化的中小企業融資路徑。金融機構要繼續改進對中小企業的信貸管理模式，制定區別于大中型企業的信貸評審機制。同時，探索擴展抵押和擔保品范圍，推動動產、知識產權、股權、林權、保函、出口退稅池等質押貸款業務，發展保理、福費廷、票據貼現、供應鏈融資等金融產品。

（二）進一步完善資本市場，拓寬符合中小企業資金需求特點的多元化的直接融資渠道

1、完善中小企業股權融資機制。引導更多社會民間資本參與發起風險投資、私募股權投資和天使基金，鼓勵風險投資和私募股權基金等設立創業投資企業，逐步建立以政府資金為引導、民間資本為主體的創業資本籌集機制和市場化的創業資本運作機制，完善創業投資退出機制。加大中小企業上市前期輔導培育力度，支持自主創新和有發展前景的中小企業發行上市。積極發展中小板市場，加快發展創業板市場，努力擴大中小企業上市規模。積極推進證券公司代辦股份轉讓系統非上市股份有限公司股份報價轉讓試點，適時將試點擴大到其他具備條件的國家級高新技術園區，改善科技型中小企業融資環境。

2、逐步擴大中小企業債務融資工具發行規模。積極推進短期融資券、中小企業集合債券、集合票據發行工作，適當簡化審批手續，對中小企業發行債務融資工具實行綠色通道。加快出臺《中小企業私募債業務試點辦法》，盡快推出中小企業私募債試點項目，支持非上市中小微企業非公開發行債券，彌補債券市場制度空白。

3、大力發展融資租賃業務。支持金融租賃公司按照“商業持續”原則，開展中小企業融資租賃業務創新。完善融資租賃公示登記系統，加強融資租賃公示系統宣傳，提高租賃物登記公信力和取回效率，為中小企業融資租賃業務創造良好的外部環境。

4、探索利用保險資金促進中小企業發展，鼓勵保險機構針對中小企業特點創新各類保險產品和業務，進一步拓寬保險營銷渠道，根據不同企業的資信等級設置浮動費率。繼續落實對中小企業投保出口信用保險的保費補貼政策，鼓勵中小企業通過出口信用保險進行保單融資。鼓勵保險資金參與投資中小企業項目，購買中小企業集合債券和集合票據等。

（三）出臺配套政策措施，促進金融加大對中小企業的支持力度

1、完善健全中小企業融資獎勵考核制度。對風險管理能力高、資本和撥備實力強、中小企業貸款業務發展良好的商業銀行實行差異化監管，適當提高中小企業不良貸款比率容忍度。把商業銀行支持中小企業納入地方政府考核體系，與財政資金分存業務比例掛鉤，支持和引導金融機構加大對中小企業的融資服務力度。

2、推進中小企業信用擔保體系建設，規范擔保機構的市場準入與退出、內部管理與控制、風險防范與損失分擔機制、行業自律與監管等，引導擔保行業健康發展。

中小企業金融支持政策范文第5篇

【關鍵詞】中小企業 融資支持 信用擔保

中小企業融資困難是世界各個國家和地區都面臨的問題。由信息不對稱引起的逆向選擇和道德風險是銀行不愿意向中小企業貸款的主要原因，但是信息不對稱又不是短期能消除的。各個國家和地區政府有必要制定一些金融政策和制度，從其宏觀經濟發展而不是贏利的角度，加大對中小企業的金融支持，鼓勵銀行向中小企業增加貸款。在這些政策和制度中，每個國家和地區都有其獨特的地方，有其優勢也有其弊端，因此就有必要比較各個國家和地區政府對中小企業金融支持有特色的地方，取其利除其弊，建立適合中國國情的中小企業政府融資支持體制。

一、各個國家和地區政府對中小企業融資支持的政策制度比較

關于政府對中小企業的金融支持，各個國家和地區都有許多成功的經驗和失敗的教訓。作為世界上最大的發展中國家，中國既要學習發達國家和地區的先進金融支持制度和發展理念，又要根據發展中國家的實際國情吸收發展中國家的經驗教訓。下面分別對發達國家和地區以及發展中國家的金融支持進行比較。

1、美、英、日、法對中小企業融資支持的政策制度

美國近幾十年生物技術、信息產業等的從無到有，由小到大，乃至最終成為決定經濟發展速度的主導產業群，在很大程度上，正是其中小企業特別是高科技中小企業在解決了資金缺口的前提下，努力進行技術創新的結果。在這個過程中，美國政府的金融支持功不可沒。美國中小企業融資的政府支持制度具有兩大特色。第一，具有強大的中小企業信用擔保體系。聯邦政府通過設立小企業管理局（SBA）,以國會中小企業預算資金中的專項資金作為為風險擔保資金來源，為一部分無法通過一般渠道獲得合理商業貸款的中小企業提供擔保，解決其資金需求問題。其具體過程是，中小企業先通過中介服務組織進行咨詢，在其幫助下制定貸款計劃并提交銀行審核，銀行根據貸款條件向各州、市SBA辦公室提交擔保申請，經SBA審核同意，由協作銀行貸款給中小企業。這種方式風險損失責任明確：發生貸款損失后，小企業管理局依約定承擔貸款風險，將在擔保率的范圍內賠償商業借款機構的損失，其余由貸款銀行承擔。而且，小企業管理局對有些出口型中小企業的貸款擔保率可達90％，在損失發生時保證支付不低于90％的未償還部分。第二，允許設立支持中小企業的風險投資公司。小企業管理局允許合格的、有經驗的創業投資經理通過募集私人資本成立小企業投資公司，然后通過擔保杠桿使創業投資經理的資金放大3倍，鼓勵投資于合格的中小企業。只要創業投資經理用其私人資本承擔第一風險，則允許他們投資一切項目。風險投資公司可以在短時內實現資本金的數倍增加，這無疑地大大調動了風險投資者的積極性。而風險投資公司則將資金投資到廣大中小企業上，在一定程度上解決了中小企業的融資困難，政府的政策目的也順利達到。正是通過上述兩個極具特色的制度，美國政府有效地將中小企業的信用與銀行信用結合到一起，成功地促進了中小企業特別是高科技企業的飛速發展。

與美國政府的中小企業信用擔保制度相比，日本的信用擔保最大的特色就是其背后的信用保證保險制度和損失補償制度。這種特色就表現在，日本政府成立了信用保證協會和中小企業信用保險公庫。信用保證協會以貫徹國家支持中小企業發展的產業政策為宗旨，不以盈利為目的，向有融資需求但又沒有合適抵押物或質押物的中小企業提供信用擔保，并將信用保證基金存入有關的金融機構。金融機構向中小企業提供最多不超過信用保證協會存款7倍的貸款，而中小企業將按照擔保合同向信用保證協會支付每年不高于貸款總額1％的擔保費用。如果中小企業到期不能償還貸款，信用保證協會按照擔保合同替中小企業償還金融機構的貸款，然后向中小企業信用公庫申請保險賠償，中小企業信用公庫會向信用保證協會支付70％的信用保險賠償，其余30％的風險則由信用保證協會自行承擔。違約情況發生后，信用保證協會將盡最大努力向中小企業追回貸款。如果款項被追回，70％的保險賠償金將重新歸還給保險公庫。可見，日本獨特的信用保證保險制度和損失補償制度有效地保證了政府的中小企業信用擔保體系，使金融機構可以大膽地向合格的中小企業提供貸款。

英國政府除了采用類似美國和日本的小企業信用貸款擔保方案外，還在具體的中小企業融資支持中考慮到地區因素和企業的發展階段因素，成立了地區風險資本基金、高科技基金、SBS商業孵化基金、早期成長基金和鳳凰基金等。早期成長基金、SBS商業孵化基金主要幫助處于起步及成長階段的中小企業克服資金困難。高科技基金則對科技型企業進行風險融資。鳳凰基金是為了扶持落后地區及婦女、少數民族等弱勢群體創辦企業而設立的基金，主要用來支持落后地區的企業創新和企業發展。可見，英國對中小企業的融資支持更加人性化。它考慮到了中小企業的不同發展階段和弱勢群體，成立不同類型的基金來滿足不同類型中小企業的融資需求，又對弱勢群體給予特殊的稅收和融資照顧，這些都值得借鑒和學習。

法國政府的扶持政策也同樣很具有人性化。具體而言，一是成立國家新建企業局，在全國各地設有接待中心，向創辦企業者提供必要的信息和其他幫助。二是簡化創辦企業的申報及審批手續。三是允許創辦單人責任有限企業，即個人創辦的企業無需用個人全部財產作擔保。三是對資金進行重點支持，簡化貸款手續，試行簡單貸款參與及再投資特別貸款制度，即除了給予正常經營的中小企業以貸款外，還為了幫助負債過重的中小企業而設立了再投資特別貸款。另外，從1984年開始，建立創業假或重建企業假制度。據此，職工可以停薪留職請假一年（并可順延）去創辦或恢復一個企業，若失敗還可回到原職位，享受同等待遇。可見，法國政府的這些特色化細節服務使中小企業金融扶持政策落到實處，極大地促進了中小企業的飛速發展。

2、韓國、中國臺灣地區對中小企業融資支持的政策制度

20世紀50年代以來，韓國中小企業飛速發展，在國民經濟中的地位不斷提升。這主要得益于韓國政府建立了頗具特色的中小企業金融支持體系。韓國政府對中小企業融資支持的政策包括法律、資金上的特殊支持、信用擔保的建立和發展風險資本市場等。但是與其他國家和地區不同的是，在資金支持上，韓國政府設立了各種政策性基金，專門用于支持中小企業的發展。這些資金并不是直接發給中小企業，而是以借款形式向指定銀行提供資金，指定銀行按照商業貸款的發放原則對申請貸款的中小企業進行貸前審查和貸后管理，然后以借款利率（年利率）再加1至1.5個百分點的利率向中小企業提供貸款，貸款風險由銀行承擔。可見，韓國政府在這點的做法上與美國和日本不同，韓國的政策性銀行更趨于謹慎。另外，韓國政府還鼓勵商業銀行、金融機構對中小企業貸款，指導性地規定（但是，這種指導性規定帶有一定的強制性）不同類型金融機構對中小企業貸款的最低比例。如全國性商業銀行為45％，地方性商業銀行為60％，外國銀行分行為35％。這些指導性規定有效地緩解銀行不愿意貸款和中小企業融資難的矛盾，但是卻在一定程度上加大了商業銀行的金融風險。

中國臺灣地區的中小企業融資支持體系是由中小企業銀行與一般銀行等金融機構、中小企業信用保證基金及中小企業聯合輔導中心組成。在融資方面，政府規定中小企業銀行放款總額中，對中小企業放款的比例不得低于70％。在信用擔保方面，成立中小企業信用保證基金，擔保具有發展潛力、負責人誠實可靠的中小企業。另外，高度重視中小企業的發展潛力，政府選擇策略性及具有發展潛力的中小企業予以綜合輔導并協助其融資。

3、發展中國家對中小企業融資支持的政策制度

發展中國家對中小企業融資的政府支持政策多數是模仿發達國家和地區的運轉模式，設立信用擔保體系、專門貸款銀行和中小商業銀行等金融機構，為中小企業提供金融服務。但是，發展中國家也并不是完全地照搬照套，很多國家就結合本國的實際，發展出了一套適合本國國情的中小企業融資政府支持體系，有力地支持中小企業順利獲得貸款。其中，最為典型的就是印度尼西亞的中小企業小額信貸和孟加拉的鄉村銀行的小額信貸。當然，發展中國家的中小企業融資支持體系中也存在著許多問題，阻礙了中小企業的發展。

印度尼西亞成立的小額信貸機構包括三類：一是商業銀行的小額貸款機構、農村銀行和鄉村信用社；二是非銀行的小額貸款機構，如儲蓄貸款合作社、農村基金和信用機構；三是非正規部門，如各種非政府組織、自助社、放債人、當地貿易和消費者信貸機構以及互助信貸約定等。可以說，印尼政府充分調動了社會上的各種資源，利用一切可以利用的資金，為廣大中小企業提供金融服務。另外，這些小額信貸機構將貸款小額化，比較適合發展中國家中小企業對資金的實際需求，也有利于降低信貸機構的風險，便于進行精細化管理。在具體貸款活動中，印尼政府推出了許多幾方合作、風險共擔的貸款方式，取得了顯著的成績。如印尼農村廣泛推行一種稱為銀行和自助小組合作（PHBK）的項目。小額信貸機構將銀行和農戶自助小組結合起來，通過互助互信為廣大農戶提供貸款，有效地解決窮人的借款難問題。印尼政府也成立了信用擔保機構，為中小企業提供信用擔保。但是，和許多發展中國家一樣，為了防范信用風險，政府設定的擔保條件較為苛刻，手續也稍嫌復雜，阻礙了中小企業順利地獲得貸款，對中小企業的發展不利。

孟加拉成立的鄉村銀行是世界上第一家專為貧困者服務的金融機構，至今已滿足了孟加拉全國一半的小額貸款需求。它的主要特點，一是瞄準最貧困的農戶，并以貧困家庭中的婦女為主要目標客戶。二是提供小額短期貸款，按周期還款，整貸零還。三是無須抵押和擔保人，以五人小組聯保代替擔保，相互監督，形成內部約束機制。四是按照一定比例的貸款額收取小組基金和強制儲蓄作為風險基金。五是執行小組會議和中小會議制度，檢查項目落實和資金的使用情況，辦理放款、還款和存款手續，同時還交流致富信息，傳播科技知識，提高貸款人的經營和發展能力。孟加拉鄉村銀行模式比較成功地解決了正規金融機構長期以來無法為貧困戶提供有效信貸服務的問題，對于解決中小企業融資難問題也有積極的借鑒作用。但是，目前這種模式還只是在農村地區開展，面對的主要對象是貧困的農村婦女，如何運用到廣大中小企業貸款上還需研究和實踐。

二、借鑒及啟示

從上面各個國家和地區政府對中小企業融資支持的國際比較中可以看出，各個國家和地區政府都非常重視解決中小企業融資難的問題，采用了各種適合自己國情的融資方法，形成了各具特色的融資服務體系。以上國家和地區的相關經驗都很值得借鑒和學習。因此，作為發展中國家的中國，應該借鑒各個國家和地區特色化的經驗和教訓，建立適合中國國情的中小企業政府融資支持體制。本文提出如下建議。

1、建立韓國式的中小企業信用擔保體系

美國政府成立的中小企業信用擔保是以政府專項資金為來源，商業銀行負責審核中小企業的貸款申請，政府和銀行共同承擔中小企業的違約損失，政府的風險性相對較大。而韓國政府提供專項擔保資金給商業銀行，商業銀行利用專項資金再貸款給中小企業，其中中小企業的違約風險多數由銀行承擔，政府的風險性較小。美國和韓國信用擔保體系的不同，主要是由各自的金融環境所決定的。美國具有完善信用評估體系和良好的信用環境。銀行在提供貸款之前，可以較為準確地評估中小企業未來的收益和償還能力；中小企業在失信成本過高的情況下又不會輕易違約。因此，使用風險性較大的政府信用擔保也不會增加中小企業的違約率。作為發展中國家的中國，信用環境并沒有完全建立，商業銀行并不能準確評估中小企業的信用水平，如果完全照搬美國的信用擔保體系，難免會造成政府擔保資金的損失。而韓國式的信用擔保體系使商業銀行承擔更多的審核責任，政府專項信用擔保資金的注入又有助于解決商業銀行惜貸中小企業的問題，可以說更適合我國目前的實際情況。

2、建立日本式中小企業信用保證保險制度和損失補償制度

日本政府除了建立了中小企業信用擔保體系外，還實行了獨具特色的中小企業信用保證保險制度和損失補償制度，將保險機構的力量引入到中小企業信用擔保中來。該制度可以大大降低金融機構對中小企業提供金融服務所面臨的風險，提高金融機構對中小企業的信心，有助于發揮保險機構的專項風險監控能力，從而保證了中小企業信用擔保體系的順利運轉。我國政府可以借鑒日本的經驗，成立專門的中小企業保險保證機構，在信用擔保環節中增加保險監控環節，專門負責中小企業信用擔保體系的有效運轉。在中小企業申請獲得政府信用擔保時，保險保證機構有必要對中小企業的申請進行審核，并收取每年不高于貸款總額1％的擔保費用。在中小企業貸款損失發生時，保險保證機構按約定比例支付中小企業的政府信用擔保保險，并開始積極地對中小企業加以追繳。

3、建立英國式的中小企業發展基金和法國式的服務體系

中國經濟具有二元性，發展不平衡，東西部經濟發展差距較大，中小企業發展的階段和規模又各不相同。因此，政府在制定中小企業融資支持政策時就必須考慮到地區和中小企業發展階段的差異，采用類似英國式的各種中小企業發展基金，為中小企業提供類似法國式的差異性金融服務。中國政府可以成立地區中小企業發展基金，為東西部的中小企業提供利率不同的金融支持。還可以成立中小企業發展階段基金，為高科技企業、起步階段中小企業以及快速發展階段的中小企業提供不同的融資支持。在服務方面，可以提供細節化、人性化的融資服務，設立招待中心，提供企業發展信息，簡化審批手續和流程，鼓勵中小企業創新和發展，真正使政府的中小企業支持政策落到實處。

4、建立美國式的中小企業風險資本投資體系

中小企業風險資本投資是美國政府對中小企業融資支持政策的特色之一，美國20世紀90年代高科技中小企業的飛速發展正是得益于政府對于風險資本投資的鼓勵。因此，我國要發展完善中小企業融資支持體系，就必須鼓勵發展對中小企業投資的風險資本。在制度建設上，可以采用美國式的鼓勵政策，允許合格的、有經驗的創業投資經理通過募集私人資本成立小企業投資公司，然后通過政府的擔保杠桿使創業投資經理的資金放大，并鼓勵以股權形式投資于合格的中小企業。在市場退出和融資機制上，成立二板市場或建立地方性的中小企業產權交易市場，為中小企業直接融資和股權交易提供場所。

5、采用發展中國家實行的小額信貸體系

印尼和孟加拉國實行的小額信貸，主要是面向弱勢的中小企業和貧窮的農戶，將貸款小額化、地區化和有效化，比較適合發展中國家現有的國情。中國作為發展中的大國，地區差異較大，中小企業因為沒有資產抵押物很難獲得銀行的貸款，在融資中處于弱勢地位。因此，政府完全可以借鑒印尼和孟加拉國的小額信貸經驗，將銀行信用與中小企業自我約束結合起來，通過小額信貸合理機制的建立，有效防范風險，為弱勢的中小企業提供融資支持。

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