銀行行業現狀及發展趨勢
前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇銀行行業現狀及發展趨勢范文，相信會為您的寫作帶來幫助，發現更多的寫作思路和靈感。
銀行行業現狀及發展趨勢范文第1篇
【關鍵詞】 現狀 趨勢
一、前言
在科技和信息飛速發展的今天，商業銀行面臨的考驗越來越嚴峻，傳統的模式不僅要突破，更要找到更多增強競爭力和增加利潤的突破口，本文基于這些現狀，尋找銀行的經營數據，分析銀行現狀，并預測銀行未來的發展趨勢。
二、我國商業銀行的現狀
（一）、不良貸款率同比上升，信貸資產質量總體可控
根據央行公布數據顯示，全國2016年一季度社會融資規模增量也在大幅增長，規模為6.59萬億元，比去年同期多增1.93萬億元。一季度人民幣貸款增加4.61萬億元，同比多增9301億元，由此社會融資率同比還是上升的。
中國四季度末商業銀行不良貸款率1.67%，較上季末上升0.08個百分點；中國第四季度末商業銀行不良貸款余額貸款余額12744億元，較上季末增加881億元；中國銀行業金融機構境內外本外幣負債總額184.1萬億元；中國銀行業金融機構境內外本外幣資產總額199.3萬億元。這些數據顯示中國銀行業信貸資產質量總體可控。
（二）、市場利率變化，總體盈利能力下降
在經濟增速放緩、利率市場化進程加快、金融脫媒加速等多重因素影響下，一季報顯示，上市銀行整體盈利增速持續放緩。除中行和建行凈利潤增幅超過1%外，其余3家大型銀行業績增速均不足1%。隨著利率市場化的深入推進，曾經作為銀行最大收入來源的息差空間已經越來越窄，息差收窄成為拖累銀行盈利的最主要因素。工行在一季報中表示，受2015年以來5次降息持續影響，年化凈利息收益率為2.28%，比上年全年下降19個基點。中行一季度實現利息凈收入795.36億元，同比減少14.64億元，下降1.81%。凈息差1.97%，同比下降0.25個百分點。因此總體來看，銀行的總體盈利能力普遍持下降水平。
（三）、大力發展新興業務，培育新的利潤增長點
隨著科技的發展，人們使用網絡的規模也增大。據調查，2015年6月我國互聯網用戶網上銀行使用率為53.70%，環比增長14.4989%，同比增長16.2338%。這可以看出我國網上銀行越來越受到人們的歡迎，網上銀行業務也不可避免的會成為商業銀行業務發展方向。
網上銀行和手機銀行屬于商業銀行對傳統金融業務形式的一種創新，通過網絡銀行的金融產品，方便人們隨時了解各種理財產品，同時在網上辦理傳統銀行業務也大大提高了效率。由于銀行對網絡銀行的開發力度不夠，加上網絡銀行的普及率不夠，因此銀行業需大力發展新興業務，促進利潤的增長。
銀行業的盈利壓力將繼續加大，利潤見頂，甚至可能出現負增長，而資產管理將成為一個新常態。此外，互聯網金融的發展也由創新轉變為規范，銀行應與互聯網新技術更加融合，鼓勵更多的跨界合作，成功的關鍵是應思考如何利用新技術的特點，發揮"1+1>2"的效應。
三、我國商業銀行未來發展的趨勢
（一）、理財產品私人定制化
隨著信息化數據化的到來，銀行可以運用網點、移動終端、傳感器網絡等渠道把結構化或者非結構化的海量數據整合，并不斷的調整自己的改革戰略，同時能夠分析得到客戶的行為數據，充分了解客戶消費和理財偏好，并在自己可承受的范圍內調成自身的風險偏好，為客戶制定更符合其偏好的金融理財產品，基本實現私人定制，從而擴大銀行的客戶量，增加收入渠道。
（二）、打破傳統的服務模式
網絡銀行和其他各種理財app的發展，使得人們更加便捷的足不出戶就可以辦理很多業務，因此為了提高競爭力，保證客戶資源不外流，傳統銀行辦理業務的模式注定要被改變。根據大數據的分析，銀行能迎合客戶的偏好制定合理的理財產品，同時也能更加有效的引導公司職員的服務方向，在銀行辦理業務的時候儲蓄者能享受到更加周到的服務，由客戶主動變為銀行服務更加主動，效率更高。此外，傳統的等客戶上門的營銷模式也不再適用，而是積極開發利用網絡銀行和手機銀行功能，在迎合客戶需求的同時創造出更高層次的業務開發客戶的未知需求，創新的速度要緊跟科技的進步速度。
（三）、商業銀行可能是跨界的銀行
由于技術進步和市場競爭加劇，行業間的相互滲透和融合，已經很難定位其產品或者企業的屬性，跨界經營成為趨勢。跨界銀行就是銀行依據不同的產品和消費者的偏好，把一些原本沒有聯系的要素相互融合，通過這些產品和支付等服務手段的經營合作，獲取更多的客戶好感，實現市場和利潤的最大化。銀行的跨界合作已在進行，以后將更加的深入，例如房貸和房產銷售的結合。
在以支付寶、Paypal、拉卡拉為代表的第三方及移動支付正在以自己更加靈活的身段改變用戶實現支付的入口，沖擊銀行的傳統匯轉業務，為了改變這種狀態，不少銀行紛紛進入電子商務和其他領域，例如建行的B2C購物商城已開業兩年，其他例如農行，招商、交行等都有涉足電商。未來商業銀行將通過與第三方支付、網絡運營商等外部合作資源對接，實現銀行、客戶、第三方三方一體，使得客戶資源能夠共享并且拓展銀行收入來源，在銀行傳統業務的基礎上創新合作。
【參考文獻】
[1] 希拉.郝弗南著，力建華、雷純雄等譯，商業銀行戰略管理【M】.海天出版社，2000.
[2] 中國人民銀行營業管理部，北京中外資商業銀行競爭力比較調研報告，2004年10月.
銀行行業現狀及發展趨勢范文第2篇
關鍵詞：內部審計信息化；現狀與發展趨勢
中圖分類號：F239 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）10-0-01
我國商業銀行內部審計信息化，受到國際審計信息化的影響帶動，尤其是國家審計的示范和引領，走過了十余年的發展歷程。目前大型商業銀行內部審計普遍實現了平臺網絡化、數據電子化、管理流程化，建立了以非現場審計分析、審計監測預警為主的數據監管模式，實現了審計作業流程管理、審計檔案管理信息化，審計工作方式產生重大變革，內部審計工作效率、風險防范與風險控制效果顯著提高。
相比較而言，中小型商業銀行在內部審計信息化方面還處于起步和初始發展階段，對于信息化缺少系統性認識，普遍存在對審計信息化的重視程度不夠，對內部審計職能的認識不到位，審計人員計算機知識掌握不夠，非現場審計經驗不足等問題，以上種種原因，造成中小型商業銀行內部審計信息化發展滯后，既不能達到外部監管的要求，也無法滿足內部風險防范與風險控制的需求。本文從內部審計信息化建設與發展方面進行探討，希望對于中小型商業銀行內部審計的有效發展起到較好的促進作用。
一、商業銀行內部審計信息化概述
（一）商業銀行內部審計信息化的概念。商業銀行內部審計信息化是指商業銀行內部審計工作在信息化環境基礎之上，運用信息化技術手段及方法開展審計工作的方式。一般情況下應具備以下條件：一是能夠實現聯網審計的內部網絡支撐，審計人員可以實現從總行至各分支行的遠程訪問；二是持續完整的數據提取支撐，審計部門可以不斷獲取包括核心業務系統、信貸管理系統等信息系統的應用數據；三是功能適用的審計信息系統，審計人員可以開展數據式審計分析、審計管理作業等；四是審計信息化專家團隊，能夠肩負商業銀行內部信息化審計重任。
（二）商業銀行內部審計信息化的作用與意義。一是通過內部審計信息化，實現數據采集、數據分析與審計監測的有效結合，最終實現遠程審計監督的目的。二是通過內部審計信息化，規范審計業務流程，實現審計活動的規范化控制，強化審計分工與合作，提高審計項目質量管理。三是以合規管理為目標，圍繞審計與合規檢查發現問題，挖掘問題風險點，提升合規管理質量，促進違規問題整改、違規積分管理等，提升合規管理工作的效率與效果，推動商業銀行內部各管理主體共同參與合規工作。尤其是對于中小型商業銀行在提高審計效率，滿足外部監管及自身風險控制的要求等方面具有重要意義。
（三）商業銀行內部審計信息系統的組成。經歷十余年的發展，國內商業銀行審計信息化得到較快發展，目前國有商業銀行一般都擁有自己的審計信息化產品，為審計管理、風險揭示提供很大幫助，得到了高管層的充分肯定。結合中小型商業銀行的風險管理目標、內部審計工作定位以及公司治理構成等，中小型商業銀行審計信息化應包括四個部分：審計數據遷移平臺、審計數據分析平臺、審計項目管理平臺和內控合規管理平臺。這四個平臺的連接和運轉實現了數據采集、數據分析、審計管理與合規建設的有效結合。
二、國內中小型商業銀行內部審計信息化的現狀
（一）目前中小型商業銀行內部審計信息化的現狀與成效。通過多年的發展，目前國內中小型商業銀行在機器設備、網絡應用等方面的投入不斷升級，內部審計信息化的認識不斷提升，部分商業銀行大膽嘗試審計信息化探索，研發功能實用的審計模塊，部分風險意識較強的商業銀行已初步實現了內部審計信息化。從整體情況看，主要有以下幾種形式：一是審計信息化觀念較強的部分銀行逐步嘗試借助制表工具、小型數據庫等提取數據進行審計數據分析，為現場審計提供審前疑點線索的數據準備；二是部分商業銀行對審計信息化高度重視，為審計部門配備一定的機器設備，開通辦公網絡訪問所轄分支機構網絡，并為內部審計人員提供有關信息系統的查詢賬戶，供審計人員開展非現場分析或取證；三是借助成熟的商業化的審計信息化產品，在審計數據分析、審計項目管理、內控管理等方面建立功能強大的信息平臺，為審計管理提供直接支持；四是建立審計信息化隊伍，由內部審計人員結合審計工作經驗，開展信息化審計探索，構建信息化審計方法體系。
（二）目前中小型商業銀行內部審計信息化存在的缺陷。與大型商業銀行相比，中小型商業銀行在觀念轉變、信息技術資源投入、審計人員素質方面有一定滯后，不足之處主要表現在：一是對內部審計信息化的認識不夠客觀，缺乏必要的了解。一種觀點認為審計信息化沒有太大必要，建立了數據倉庫就可以實現信息化審計，另一種觀點則認為審計信息化建設可以解決所有審計發現的問題，看不到信息化審計的復雜性；二是審計信息化產品的功能與應用有待完善。如審計中間表處理機制不科學導致的數據分析功能效率不高，審計監測智能化不足，沒有審計模型的自動預警功能等；三是審計信息化的覆蓋范圍局限性較強。如審計與被審計之間圍繞審計發現問題的整改互動沒有充分體現，審計發現問題缺乏在管理條線、業務條線、機構條線之間的傳導，審計成果的應用不足，決策支持功能不到位，沒有形成系統的成果體現空間；四是審計信息化隊伍培養有待進一步加強。如復合型人才培養不到位，缺少應用審計信息化產品的成熟經驗，數據分析不知如何有效切入，風險點的查找不知如何實現等等。
三、國內中小型商業銀行內部審計信息化的發展趨勢
（一）審計信息系統的使用范圍應不斷擴大。一是風險管理理念的不斷深入，審計監管的風險種類將更加豐富。操作性風險一直是中小型商業銀行風險管理的主要內容，隨著監管的深入，商業銀行信息系統的不斷完善，信用風險、市場風險等都會逐步成為監管的主要內容；二是數據大集中以后，各種業務系統不斷升級、整合，審計信息化監控的重點更加系統化。對核心業務系統的監控分析是實現信息系統監管的主要對象，信貸管理系統、財務管理系統、大小額支付系統等系統也會成為信息監管的對象，系統之間的業務邏輯的功能可以得到充分發揮；三是用戶角色更加豐富，審計與非審計業務條線用戶均可使用系統。中小型商業銀行機構規模相對較小，部門之間監管職責存在的交叉的現象較為普遍，圍繞風險實現統一監管的要求日益突出，審計信息化成果的應用將會得到充分體現，審計與非審計業務條線用戶共享系統將成為必然。
（二）審計信息系統功能應更加完善、效率應更加提高。一是高端存儲的出現，數據的存儲空間更大、存放效率更高，滿足商業銀行歷史數據積累的要求；二是數據倉庫技術的不斷發展，數據挖掘產品的不斷應用，數據分析的功能更加專業，效果更加突出。目前只有個別中小型商業銀行嘗試使用數據倉庫，隨著數據倉庫技術的成熟應用，基于數據倉庫的審計信息系統的功能將進一步提升，能夠實現現有審計系統無法完成的多維分析，實現數據深度挖掘；三是適用于審計分析的專用中間件產品的出現，審計信息系統的效率會更高。
銀行行業現狀及發展趨勢范文第3篇
關鍵詞：投資銀行；企業并購；資本市場
一、我國投資銀行并購業務現狀
通常意義上的投資銀行（investment banking）有雙重含義：其一，作為一種業務，投資銀行是指，區別于商業銀行的存貸款等間接金融業務的、用以實現資本市場上資本總量增加以及存量調整的一系列收取費用的金融中介業務，例如：證券的發行、承銷、交易，企業重組、兼并與收購，投資分析，風險投資，項目融資，資產證券化；其二，投資銀行是一類機構的總稱，是指以上述投資銀行業務為主要業務的金融中介企業。在我國，投資銀行發源自上世紀80年代初成立的信托投資公司，目前，我國投資銀行業在二十多年的發展中已經形成了以信托公司、證券公司、財務公司、保險公司、金融租賃公司等多種類金融機構并存經營、分工協作的格局，其主要代表有中國國際金融有限公司、中信證券等。
企業成長的方式包括內部擴張與外部擴張兩種，企業并購（M&A，mergers and acquisitions）是企業實現外部擴張的主要方式，企業通過優化資源配置、提高生產要素的占用、支配和使用效率來達到此目的。
投資銀行并購業務是投資銀行除證券業務外最重要的業務組成，具體可分為兩類：一類是充當并購活動的中介人，為并購交易主體提供策劃、顧問及有關融資服務；另一類是同時充當并購活動中介人及活動主體，通過購入目標企業全部或部分產權，再整體轉讓、分拆賣出、重組經營、包裝上市后拋售股權套現，目的是從中賺取買賣差價。
在國家加速產業結構調整及政策鼓勵并購重組激勵下，我國的并購市場持續爆發性增長，并購活躍度不斷攀升（如圖1、圖2）；同時，中國企業也開始加快自身的海外擴張步伐，跨境并購交易數量呈現增長態勢（如圖3）。中國并購市場交易規模和金額規模大幅增長，也在一定程度上給我國投資銀行并購業務帶來了更多的機遇。
圖1 2006-2011（1—11月）中國并購市場發展趨勢
數據來源：清科數據庫 2011.12
數據來源：清科數據庫 2011.12
數據來源：清科數據庫 2011.12
二、我國投資銀行在企業并購中的作用分析
1.投資銀行對企業并購中的收購方和被收購方存在積極作用
在企業并購活動中，投資銀行可同時充當收購方或目標企業的代表和資產重組顧問兩種角色。作為收購方的顧問，投資銀行的業務包含從籌備階段到并購結束后整合的全部內容，在這個過程中，投資銀行的作用體現在幫助收購方以最優的方式收購最合適的目標企業，實現自身的最優發展；作為目標公司的顧問，投資銀行的業務主要集中在以最佳的價格出讓股權或者以最低的成本實施反收購，維護股東權益不受或少受損失。
2.投資銀行能夠減少并購交易成本、提高并購完成效率
企業并購活動過程復雜，涉及雙邊甚至多邊的經濟利益協調，囊括并購的形式、程序、談判、方式優劣比較、所涉法律、法規、政府行為對并購活動的影響等專業知識，由于大部分企業并無具備此類專業知識的人才，使得并購活動在信息不對稱的影響下信息成本較高，而投資銀行財務顧問及專家則通常能夠有效解決這些問題。其次，投資銀行通過介入并購活動，直接與并購雙方談判，有效避免了并購雙方直接談判而產生的摩擦，因此，投資銀行參與企業并購，對并購交易進行全面策劃，能提高企業并購的完成率。另外，投資銀行的財務顧問及專家具備大量并購策劃實戰經驗，運用資產評估、賬務處理、并購法律等方面服務于參與并購的雙方，促使并購活動更有效率地完成。
3.投資銀行參與企業并購能夠有效降低并購風險
企業并購充滿風險，從并購前的調研活動開始，到并購結束后對目標企業的整合，各種各樣的風險因素貫穿其中，其風險因素主要有：政治風險、市場風險、財務風險及整合風險。投資銀行擁有經驗豐富的專業人才，在整個并購過程中，能依據企業實際情況，對并購的市場環境、資產評估、財務處理及后續整合經營工作進行全面策劃及服務，能夠利用自身經驗和專業知識對并購中可能出現的風險進行有效防范。
4.投資銀行能為企業并購開辟多種融資渠道
現代企業并購往往涉及跨行業、跨地區、跨國界的重組，在這一過程中，企業并購活動通常所涉及金額較大，通常企業僅靠自有資金難以完成并購活動，而投資銀行一般具有豐富的融資經驗和廣泛的融資渠道，能夠利用自身渠道資源及運行機制，設計出如資產證券化、股權融資、債權轉股權等多種融資方式，將實物資產轉化為類似于股票、產權證的證券形態，突破目前融資環境的限制，開辟新的融資渠道，提高資本流動性，便于實物資產在并購活動中的買賣交易，以達到“金融杠桿”的效果。并購企業通過獲得投資銀行的融資支持，能夠有效籌措所需資金，設計合理的融資方案，促成并購活動的完成。
5.投資銀行能在企業并購中發揮橋梁作用，引導企業并購的方向，加快轉變經濟發展方式和調整經濟結構
我國經濟部分產業結構性產能過剩，亟需進行行業整合和行業轉型。投資銀行參與企業并購，能夠依據國家經濟發展戰略和政策導向，利用其業務的創新性和靈活性，以市場為主導，按市場原則解決企業并購業務中的問題，有助于構建符合市場經濟要求、分工合理、責權明確的并購交易體系，提升我國經濟結構調整的效率。
三、我國投資銀行參與企業并購面臨的障礙
1.我國投資銀行參與企業并購的外部環境不夠理想
（1）我國資本市場發育不夠完善
當前，我國資本市場發展不夠完善，規模較小，影響投資銀行并購業務的開展。首先，許多具有政府背景的上市公司使得資本市場上可供選擇的并購對象十分有限，給投資銀行參與企業并購帶來了額外困難；其次，我國資本市場存在產權制度不明晰的問題，政府常以非經濟目標代替經濟目標，強制企業進行兼并，企業缺乏利益最大化的并購動機，或者即使并購動機存在，也無法采取實際行動，導致并購效率低下；第三，我國資本市場上信息披露不充分，投資銀行在對被并購方進行信息搜集時難度增加，參與企業并購的效率降低；第四，我國股市規模較小，多數企業的資本處于實物化狀態，資產證券化的缺位導致投資銀行難以合理衡量目標企業價值，使得并購交易成本增加；此外，我國股市的投機性及股價的波動程度大，股票價格與企業價值分離，并且，由于我國的資產定價制度難以制定合理公平的股權交易價格，加大了目標企業的市場價值的確定難度，也給投資銀行的并購業務增加了交易成本。
（2）投資銀行業及并購方面的法律法規缺乏
我國市場體系不發達，法律法規不完善，企業與投資銀行在并購業務中操作不規范、道德風險不同程度存在，使得相關管理部門嚴禁管控我國金融市場。我國在并購方面的法律法規較少，缺乏如國外資本市場中的《投資銀行法》、《并購法》，相關法律體系殘缺不全，而現有的《證券法》中也并未明確界定我國證券公司是否可以開展并購業務，這種情況對于國內投資銀行開展并購業務極其不利。
（3）政府過多介入我國企業并購，并購業務市場化程度低
政府在我國企業并購中仍起重要作用。我國現有體制下，各級政府常出于己方利益最大化的考慮，直接以行政手段干預企業的并購活動，使得我國跨地區、跨行業、跨所有制的資產重組面臨重重障礙，很難體現并購活動的市場價值。同時，受企業文化所限，國內一般企業在進行并購重組時，并未認識到聘請投資銀行進行資產評估、談判參與、策劃的重要性，并購活動中的實施人員大多從各部門臨時抽調而來，在需要技術與資金支持時，由于政府參與往往會使企業并購的交易成本降低、整體業務進行的阻力減小，從而使得企業在并購活動中更愿意依靠于政府與上級主管部門，這在一定程度上也形成了投資銀行并購業務發展的掣肘。據投中集團CVsource數據庫統計顯示，2009年11月1日至2011年10月31日，全球披露涉及中國企業并購交易完成案例近1000起，其中，涉及總部位于中國大陸的本土投資銀行只有32家，占比不到4%。
（4）非投資銀行擠占投資銀行并購業務市場
分析資本市場上有中介機構參與的企業并購，一些投資咨詢公司及外資銀行，如上海華然、德意志銀行等，比投資銀行活躍得多。其中的原因主要有以下三點：第一，并購重組業務本身在規范方面欠缺，成功率低，業務收入又少，將并購重組作為業務重點對投資銀行缺乏吸引力；第二，并購中所對涉財務顧問的要求不高，無法體現投資銀行的人才優勢，由咨詢公司還是投資銀行充當這一角色并無太大區別；第三，投資銀行各部門之間是一個相對獨立的工作關系，不利于資源共享。
2.我國投資銀行參與企業并購活動的內部條件面臨諸多障礙
（1）我國投資銀行資金規模較小，實力不足
投資銀行必須具有一定的資產規模才能承擔經營風險并進行金融創新。目前我國證券機構與高盛公司（Goldman Sachs）、美林公司（Merril Lynch）這些國外超大型投資銀行相比，存在的主要問題是規模小，資金實力弱（如表1），對未來整體業務的發展缺乏前瞻性，不夠重視并購業務，對其投入的資金也有限。現資銀行的很多業務都是以券商的自有資金為基礎的，資本金的不足加大了投資銀行的經營風險。
表1 2010年中外投資銀行總資產對比
單位：百萬美元
數據來源：各投資銀行2010年年報
注：匯率采用1美元=6.3002人民幣元
（2）專業人才與業務經驗均存在一定缺口
現資銀行的并購業務涉及金額巨大，市場價值估測難度高，交易程序手段復雜多樣，涉及稅收、法律、財務等多方知識，并購過程中精通這些知識的專業型人才必不可少。我國投資銀行發展歷程短，從事并購業務的專業人才存在較大缺口，并購方面的管理人才在應有的國際理念方面也有欠缺，投資銀行自身也缺乏相應的并購業務經驗，運作程序不規范，管理不科學。
（3）我國投資銀行對企業并購業務缺乏重視，并購業務占比低
投資銀行業務分為傳統業務、創新業務和引申業務三類。隨著資本市場規模的擴大，并購業作為一類新興業務，目前已在美國等發達國家的投資銀行業務占據重要地位，并購業務收入對投資銀行業務的貢獻已超過傳統承銷業務。然而，我國投資銀行的業務重點仍是一級市場的證券承銷，并購業務在投資銀行業務中所占比率很小。以高盛公司和中信證券為例，對比我國投資銀行與國外投資銀行業務收入比例，可以看出，高盛公司市場細分及業務差異化較明顯，并購顧問費單項收入對公司總收入的貢獻率在9%左右，而中信證券的業務支柱仍為傳統的經紀、承銷和自營業務（如圖4、圖5）。
四、基于高效發揮我國投資銀行參與企業并購作用的渠道分析
1.為我國投資銀行企業并購業務提供良好的外部環境
（1）完善產權制度，改善股權結構，培育一個有效運作的資本市場
解決我國資本市場中存在的實際問題，要實現國有企業股權分離，政府不再直接干預企業并購，使企業真正成為自主決策的經營主體。我國資本市場尚不完善，由于發展歷程短，市場體系脆弱，在功能培育方面及金融的規模和種類方面，都與國際資本市場存在較大差距。近年來，國企并購成為中國本土市場并購的主力軍，在這種情況下，應進一步深化我國國有企業產權制度改革，加強資本市場主體建設，開拓新型金融產品，健全資本市場功能。此外，還應注意將資本市場發展周期模式和我國實際情況相結合，充分發揮資本市場資源配置與重組功能。
（2）健全與投資銀行發展企業并購業務相關的法律法規
目前我國在公司并購方面立法相對落后，缺少企業并購的基本法，而現有政策法規對企業并購重組的規定也缺乏針對性，對近些年產生的一些新的并購方式和行為也未明確具體法律責任。這些現狀均導致與企業并購方面的相關法律存在很大的模糊性和不確定性，因此，為了規范企業并購行為，提升投資銀行企業并購業務的效率，政府有關部門有必要在現有法律法規基礎上，出臺詳細法律規定：首先，盡快作一些法律上的明確規定，如投資銀行設立標準、業務范圍、經營規則、分立合并、監督管理等，并對投資銀行企業并購業務作針對性與引導性規定，對企業并購方式、并購程序、并購行為、并購整合作出明確界定，同時完善反壟斷方面的法律法規；其次，對現有法律法規加以適當修訂補充，去除法律法規中存在的不合理因素，為企業并購的健康運行保駕護航；再次，對投資銀行的融資渠道作出法律上的明確規定，放寬對投資銀行資金管理的有關限定條件，完善企業并購融資渠道；第四，進一步完善涉及重大資產買賣的并購活動信息披露問題，適當拓寬證監部門對并購活動信息披露審核方面的管理權限，增加企業并購的透明度；最后，充分考慮立法工作的前瞻性，做到立法工作動態、靜態相結合，盡量掃清我國投資銀行發展過程中可能遇到的法律障礙。
（3）明確政府在企業并購中的角色，減少不必要政府干預
隨著我國資本市場定價逐漸完善，政府應重新定位在企業并購中的角色，避免為了自身利益而對企業并購活動進行盲目干預，應把工作重點放到對投資銀行并購業務和企業行為的宏觀規劃引導上，對并購中出現的各種問題進行有效監督和調節，對壟斷性、欺詐性、強迫性以及損害國家財產及權益的并購進行堅決干預，并在必要時予以行政處罰。此外，政府應加強對企業并購的服務和扶持工作，同時，加大力度規范證券交易市場，進一步增強國內投資銀行建設，此外，還要提高投資銀行參與企業并購活動的操作效率，并在企業并購后的債務重組、人員安置、稅收等方面給予支持，促進國內并購行業發展。
2.我國投資銀行應積極完善自身條件，拓展并購業務
（1）加強投資銀行之間并購重組，進行行業間整合優化，推進行業規模建設
我國投資銀行起步較晚，普遍存在規模較小、實力不足的問題，基本沒有真正意義上的投資銀行。目前，我國從事投資銀行業務的金融主體主要有金融信托公司、證券公司、財務公司、保險公司、金融租賃公司等，這些主體數量多，規模小，資本實力不足，缺乏投資銀行所應具備的抗風險能力，投資銀行的形成是以資本市場上幾家現化代大型券商占主導地位、成為行業龍頭和支柱為標志的。我國投資銀行欲健康發展、提升行業競爭力，必須進行行業間并購重組，實現規模擴張。第一，通過并購重組，投資銀行之間得以優化自身結構，擴大經營網絡，提高行業集中度，并適當擴大融資規模，建立完善風險防控機制；第二，通過與國外投資銀行合作，引入國外資金、技術，充分利用其管理經營經驗，提高自身實力。
（2）培養、引進投資銀行方面的專門人才
投資銀行是智力密集型行業，并購業務更是一項需要具備高素質的行業。投資銀行從業人員需要具備搜集、分析信息能力以及金融創新能力，能夠預測國內國際宏觀經濟走向，洞察企業所需資源配置，而目前活躍在我國并購市場上的操作人員多為以前的證券發放人員，在操作和專業知識上都難以滿足企業并購業務尤其是近些年出現的跨行業、跨地區的大型并購的需要。因此，培養、引進與投行并購業務相關的專業人才就顯得極為重要。一方面，我國投資銀行應加強對并購業務從業人員的技術培訓，使其及時了解國內外行業動向，適應行業發展，提高其專業素質，同時，要積極與國外投資銀行進行交流學習，必要時引進熟悉企業并購業務的高級專門人才；另一方面，我國投資銀行要盡快建立起人才激勵與約束機制，實施如管理層持股、股票期權、員工持股計劃等措施，降低人員流失率，并通過建立績效評估和流動機制，發揮員工潛能與創造性。
（3）我國投資銀行應進行業務結構調整，積極參與企業并購
在成熟資本市場上，并購業務以其低風險和高收益的特征成為各大券商和各大投資銀行的重點業務：一方面，投資銀行開展并購業務可以獲得高額顧問收入，另一方面，為客戶提供融資獲得的利息收入也可以使投資銀行利潤增大。相反，在我國，并購業務剛剛起步，尚未成為投資銀行的業務重點，各大投資銀行仍以三大傳統業務（即證券承銷、經紀業務和資產管理業務）為主要收入來源，投資銀行傳統業務收入與資本市場波動存在緊密聯系，系統性風險大，使投資銀行經營的不穩定性隨之加大。我國投資銀行應向國外投資銀行學習其成功經驗，將企業并購業務作為促進自身發展的工作重點，要積極進行金融創新，開發各種并購支付方式，豐富并購融資工具的品種，解決并購融資渠道品種不豐富的問題；同時，我國投資銀行還應在努力開展企業并購業務的同時，注重品牌樹立，加強優良團隊的培養，為建立與企業長期合作，爭取并購業務打下基礎。
參考文獻：
[1]安青松.我國上市公司并購重組發展趨勢[J].中國金融，2011，（16）.
[2]馮坡.本土投行并購業務崛起7成業務被內資投行拿下[J].經理人，2011，（01）.
[3]肖平.我國商業銀行發展投資銀行業務探析[J].中國科技信息，2009，（20）.
[4]翟偉峰，季偉杰，賈金波.投資銀行在企業并購中的效用分析[J].現代管理科學，2011，（06）.
[5]衷鳳英.我國投資銀行在企業并購業務中存在的問題及對策[J].湖北廣播電視大學學報，2009，（12）.
[6]董琴，鐘思遠.我國投資銀行企業并購業務探析[J].今日南國，2009，（10）.
[7]張俊玲.銀行并購貸款漸入佳境[J].資本市場，2011，（09）.
[8]賀銦璇，王江石.我國公司并購的歷史、現狀及發展建議[J].沿海企業與科技，2011，（01）.
銀行行業現狀及發展趨勢范文第4篇
【關鍵詞】外資銀行金融體系
一、外資銀行在我國發展現狀及趨勢
1981年我國批準設立了第一家外資銀行——南洋商業銀行深圳分行，自此外資銀行開始以不同的策略方式進入中國市場，“入世”后其進入速度進一步加快。截至2001年底，在華開設的外資銀行營業性機構只有190家，“入世”后的5年間就增加了122家。然而，從全國范圍來看，外資銀行這種通過增設分支機構擴張業務規模的方式，不管是從資產規模和存貸款市場份額，還是從盈利水平等來看，所取得的效果都不盡如人意。“入世”后7年間以四大銀行為代表的國有商業銀行的資產規模增長將近兩倍，而股份制商業銀行和城市商業銀行均增長了三倍有余，外資銀行的資產總額增長速度略快于股份制銀行和城市商業銀行。
改革開放政策實行后，中國就成為全球為數不多的高成長市場，而金融業市場的增長速度更要快于宏觀經濟的增長速度，為了分享中國經濟高速成長的成果，外資銀行勢必會加速進入中國金融市場。而與在中國設立分支機構相比，外資銀行更主要的方式則是通過入股中資銀行或與中資銀行結成戰略聯盟的方式來打入中國市場。2005年，中國銀行業股改進入，國有銀行的股權出售一浪高過一浪。在四大國有商業銀行中，建設銀行約用15%左右的股權換來了40億美元左右的資金，中國銀行則將用10%的股權換來30億美元左右的資金，工行用10%左右的股權換來30億美元左右的資金。
在持股比例上，多家外資金融機構持股比例接近了銀監會規定的20%的上限，如匯豐銀行持有交通銀行19.9%的股份，渣打銀行持有渤海銀行19.99%的股份，荷蘭國際集團持有北京銀行19.9%的股份，澳洲聯邦銀行持有杭州市商業銀行19.9%的股份等。從國內銀行來看，也有多家外資機構合計持股比例接近銀監會25%的上限，如興業銀行被三家外資金融機構合計持股達到24.98%，西安市商業銀行被兩家外資機構合計持股達到24.9%，北京銀行被兩家外資機構合計持股達到24.9%，南京銀行被兩家外資機構合計持股達到24.2%等。通過參股中資銀行，外資銀行可以迅速解決分支網絡布點太少、客戶基礎不足的缺陷花旗銀行競購財務狀況不佳的廣東發展銀行，看重的主要就是廣發的全國性金融業務牌照和其500多家分支機構。
二、外資大舉進入對我國金融安全造成的影響
從以上分析可以看出，外資通過在我國經濟發達地區設立分支機構搶奪我國銀行業高端市場，同時通過以低廉的價格收購中國銀行業資產以解決分支網點少等缺陷，并且跨過了銀行行政監管部門對外資銀行業的特許權牌照監管等短期內難以逾越的障礙，一方面可以獲得股價折價發行所帶來的益處；另一方面還可以分享中國經濟發展所帶來的利潤分紅，可謂是一舉兩得的聰明之舉。
但是，外資銀行業進入中國市場其目的似乎不限于此。美國國會更于2007年9月通過決議，要求中國政府取消對外資入股中國銀行的控股比例限制，以打開中國的金融市場。這里暫且不論美國有何權力對別國的國內事務指手畫腳，單從動機來看，美國出臺這項決議就表明了美國控股中國銀行業進而控制中國經濟的迫切要求。
十年前，亞洲金融危機的發生，頃刻間將整個亞洲經濟、乃至世界經濟拖入到危險的邊緣，使得亞洲四小龍的經濟神話成為過去，東南亞國家三十年積累的財富大幅縮水。金融動蕩一直蔓延到日本、俄羅斯等國家，許多國家社會秩序陷入混亂，印尼、馬來西亞均發生騷亂和政府動蕩，各國金融體系面臨了不同程度的重組和整頓。這是國際炒家們成功地進行的一次對別國的“剪羊毛”行動，使亞洲國家幾十年的發展成果頃刻間被洗劫一空。金融危機雖然說與其產生危機國家在缺乏有效監管同時過早實行自由匯率制度等自身經濟的種種缺陷有關，但是國際游資的主觀惡意炒作卻是其更直接的原因。同樣的，中國銀行業在沒有建立起一個成熟的經營模式成功抵御外部沖擊時過早地開放國內金融市場，勢必會引起金融系統的動蕩，進而引起整個中國經濟的動蕩。從世界經濟發展史可以看出，以美國為首的國際銀行家們有很大的動機通過政治施壓等手段，敲開中國金融門戶，進而實行其一系列的“剪羊毛”的手段，來掠奪中國經濟建設成果。另一方面，金融系統被外資控制，勢必會削弱中國中央銀行進行金融調控的力度，進而使中國經濟間接處在外國資本的控制之下。目前，我國金融市場的監管體系和管理機制還很不完善，抵抗外來金融風險的能力還很弱。在這種情況下，在金融領域大規模招商引資，容易造成中國經濟控制權的喪失，危及國家金融安全。倘若我國的金融業一旦掌控在外資之手，外資會利用金融資本滲透、控制國內產業資本，相互融合，形成壟斷一切的金融資本。屆時，國內企業的一舉一動都處在國際競爭對手的監控之下；而且外資機構還會將其全球金融市場上的金融風險通過關聯交易和衍生工具轉嫁到其控股的中國企業之中，從而轉移風險，收獲利潤，控制我國的經濟命脈，逼使我國成為其附庸。所以，我們不能不提高警惕，對中國金融開放步伐要慎之又慎，在沒有把握時寧可慢一些，也不能犯急功近利的危險，使中國經濟付出慘重代價。
三、我國銀行業應采取的政策措施
1.減緩金融機構上市步伐，并對現有上市銀行機構進行制度監管與控制
中國政府引入國際戰略投資者的初衷是為了引入國外銀行先進的技術和管理經驗，提高中資銀行服務水平。但是，外資參股中資銀行的意圖卻是分享中國銀行業的壟斷利潤進而控制中國經濟，這從外資機構入股中資銀行后的作為可以看出。除個別中資銀行之外，很多參股的外資金融機構并沒有向中資銀行派駐董事和管理人員，與中資銀行在業務方面開展的合作也很少。即使在那些外資金融機構持有股份比例較高、有外資董事和管理人員的中資銀行里面，中資銀行的收入結構在近幾年來也基本沒有變化，其利潤來源仍然是主要依靠利差收入，由此可以看出，中資銀行服務水平改善程度也十分有限。
通過引入外國資金學習西方國家先進經驗、提高我國金融業服務水平，看來只是我們自己一廂情愿的做法。而我們在付出巨大代價的同時，卻給了西方國家進一步控制我國經濟的工具手段。所以，我國當務之急是減緩國有商業銀行上市的步伐，對現有的上市商業銀行進行治理整頓，出臺相應的管理措施，以減小其中外國金融資本所可能會起到的破壞作用。
2.努力提高中資銀行服務水平，提高中間業務收入比例
當前中資銀行中間業務發展水平與外資銀行相比存在很大的差距，不僅在規模、占比、發展水平等經營指標方面落后，而且在經營管理手段、產品創新機制和優良的金融服務水平等方面的差距更大。據了解，目前中資銀行中間業務收入占總收入的比重一般在10%以內，平均為7%～8%，而目前在華外資銀行中間業務的收入占總收入的比重一般在50%左右。所以，面對外資銀行在中間業務方面的競爭，中資銀行要有清醒的認識，要盡快迎頭趕上，切不可忽視或拖延。要真正認識到發展中間業務是今后中資銀行提高盈利水平改善客戶結構、增強銀行核心競爭能力的重要手段；要認識到中間業務具有表外性、服務性風險小、成本低、利潤高等特點，要努力改變中間業務品種單
一、創新不足的現象；要以市場為導向，突破傳統業務的經營范圍和模式，充分挖掘市場潛力，研究市場消費心理，分析市場發展趨勢，積極研發新的中間業務產品。在學習和引進外資銀行的全新的投資理念、成熟的財富管理工具以及豐富的操作經驗的基礎上，要把發展中間業務的重點放在信用卡、個人高端客戶理財、住房抵押貸款、網上銀行、衍生品、電話銀行、咨詢顧問、資產管理、第三方合作等方面；還要加強中資銀行與保險、證券等金融機構的合作，大力發展投資銀行、國際保理、國內保理、國內信用證、保函等高附加值的業務以及財務咨詢、合格境外機構投資者（QFII）托管。
另外，銀行監管部門要加強對中間業務管理，加強監管的主動性，把商業銀行中間業務的開展與加強監管有機地結合起來，加強統籌研究，減少無序競爭，鼓勵和支持中資銀行開展中間業務，引導中資銀行的中間業務良性發展，逐步探索出一套符合我國國情的行之有效的發展中間業務的觀念、方法和途徑，努力打造出一批屬于自己的特色品牌和形象。
銀行行業現狀及發展趨勢范文第5篇
一、會計信息化管理的定義和作用
1.會計信息化管理的定義
信息化管理（Information Management，IM）是以現代信息技術為手段，對信息資源進行計劃、組織、領導和控制，以有效開發和利用信息資源的社會活動。
會計信息化管理就是以現代信息技術為手段，將信息技術運用到會計核算中，以提升會計信息處理能力和增加會計信息及時性和準確性的過程。在這一過程中，人們對會計信息進行收集、加工和輸入、輸出完整的信息管理過程包括信息收集、信息傳輸、信息加工和信息儲存，所以也可以將信息管理概括為對信息資源和信息活動的管理。
2.會計信息化管理的作用
當前，信息技術發展日新月異，全球互聯網正在向下一代迅速推進，云計算、物聯網、智慧地球等一系列新技術、新概念不斷為信息化發展注入新動力，信息化對經濟社會發展的影響日益深刻，央行會計信息化管理也已成為央行會計發展的一項重要工作，在整個央行會計工作中具有穿針引線、上下聯通的關鍵作用：一方面，我們要將信息化技術運用到央行會計管理之中，即運用到央行會計人員管理、央行會計培訓管理、央行內部控制管理和央行各項會計制度管理之中；另一方面，我們要使央行會計信息化的資源為履行央行職責提供幫助和服務。我國中央銀行的會計本質與一般會計的本質是相同的，其實質是一個信息系統，即：以貨幣計量為基礎，按照一定的會計程序和方法，將人民銀行各項紛繁復雜的業務活動轉變成會計信息，以供信息使用者制定和執行貨幣政策，維護金融穩定及提供金融服務等做決策參考。只有加快會計信息化建設才能更及時、準確的傳遞會計信息，更深入的挖掘、利用會計信息資源。
二、信息化管理在我國商業銀行的發展和應用
商業銀行銀行信息化管理就是把現代信息技術應用于金融銀行系統，利用先進的現代信息技術充分發掘商業銀行信息資源的潛力，并由此形成商業銀行的核心競爭力，推動商業銀行健康快速發展的過程。而商業銀行信息管理是以分析型、智能化的信息技術為基礎，面向商業銀行管理決策，通過管理思想、管理體制與信息技術的充分結合，不斷加快銀行管理與決策能力的現代化商業銀行管理模式。
信息化管理是銀行業的發展趨勢，也是當前業界領先商業銀行的戰略特征和優勢所在。商業銀行信息管理最早在歐美發達國家得到廣泛應用和深入發展，我國的銀行信息化管理始于1950年代末，從無到有，從小到大，歷經變革，成果顯著，尤其1990年代以來，隨著我國信息化產業的高速發展，配合經濟體制和金融體制的改革，商業銀行信息化建設實現了質的飛躍，信息管理體系和信息管理技術也逐步在我國商業銀行中得到建立和應用。目前我國商業銀行基本具備了數據集中處理能力，多家商業銀行已經實現數據的集中管理和應用，面向客戶的信息處理系統、核心業務系統和客戶關系管理系統也基本建立。但與國際領先商業銀行相比，我國商業銀行信息管理應用還有較大的差距。
三、人民銀行會計核算體系現狀及存在問題
1.人民銀行會計核算體系的現狀
會計業務是人民銀行的重要基礎性工作， 歷來受到高度重視，經過多年的建設，已經形成了以“中央銀行會計核算系統（ABS）”、“國庫業務會計核算系統（TBS）”和“貨幣金銀管理信息系統”三大核算系統為基本架構，具有較高自動化水平的會計核算體系。在管理體系上，采取“縱向集中，橫向分散”的管理格局。“縱向集中”是指會計集中核算后，會計賬務數據逐步趨于向總行集中；“橫向分散”是指在同一級機構中，日常會計核算分散于營業、國庫、貨幣金銀等部門。上述局面的形成是隨著經濟金融環境變化和人民銀行職能調整， 人民銀行會計業務進行適應性改變的必然結果， 在人民銀行會計業務發展進程中曾發揮過積極的作用。
2.人民銀行會計核算體系存在的問題
人民銀行現行的這種將核算數據分散于不同核算系統的管理格局存在以下的不足：
（1）制約了人民銀行會計信息的及時性。從縱向來看，會計信息采取的是分散采集、逐層報送的方式，造成信息傳遞慢，不利于決策層及時、準確地取得完整的會計信息資料，作出正確的決策和實施有效的管理。會計部門花費越來越多的時間和資源在收集和整理會計信息上，而不是分析信息，影響了人民銀行會計信息的時效性。
（2）會計標準難以統一。從橫向來看，會計核算分散于營業、國庫、貨幣金銀等業務部門，各會計業務部門相對獨立，有自己的核算系統，平行各業務部門間缺乏有效的協調和溝通，導致各部門出臺的會計規章制度缺乏整體性和系統性，要求各不相同，標準難以統一，會計標準和會計行為得不到統一規范的約束。
（3）現有的會計信息系統缺乏拓展能力。如果有新的信息種類要求， 就必須對原有系統進行結構性升級，甚至需要建設新的信息系統，導致信息存在于不同的系統中，缺乏共享能力，在數據協同方面也存在較大的問題。
（4）會計信息準確性容易受到干擾。如果出現同一種信息需要以不同的格式或使用不同的分發系統提供給不同使用人的情況，就需要信息的重復輸入，大大降低了信息生成的效率，同時可能會導致錯誤的發生，情況將會更加復雜。上述種種問題限制了人民銀行會計信息化的進程，阻礙了人民銀行職能的發揮。
四、實現人民銀行會計信息化管理的措施
對人民銀行而言，信息化管理應用重點在于信息系統設計和信息資源的配置，其作用在于提高信息管理的效率，提升信息質量，為人民銀行大力推進信息化管理應用提供基礎環境和平臺。
1.數據集中核算模式。就是利用科技手段和信息管理技術，將人民銀行各個業務部門的會計數據和其他相關數據實現集中，并通過數據挖掘等信息管理手段，對會計信息數據進行集中系統地分析和評價。對人民銀行而言，數據集中核算模式就是把人民銀行會計業務數據縱向集中和橫向集中：縱向集中是指會計核算由分層核算集中為全國統一核算；橫向集中是指不同層級將會計、國庫和發行等部門會計核算整合。
人民銀行核算數據大集中模式是實現人民銀行會計信息化管理的首要條件，只有通過數據集中，才能提高會計信息傳遞的及時性和準確性，同時數據集中是實現會計信息資源共享和建立統一的會計標準和會計行為前提。數據大集中是提升央行會計管理水平和服務水平，更好的履行央行職責的重要途徑和手段。
2.會計信息標準化建設。會計信息標準化是研究、制定和推廣應用統一的會計信息分類分級、記錄格式及其轉換、編碼等技術標準的過程。信息化的一項重要工作就是對信息資源的開發和利用，如何保證信息資源的規范化和標準化是信息化需要首先解決的問題。從這個意義上講，標準化工作是進行信息化建設的基礎，是信息化工作順利開展的基本保證。會計信息是人民銀行最重要的信息資源，開展會計信息化工作，尤其需要加強會計信息資源的標準化工作。會計信息標準化程度的高低，將對會計信息數據處理與會計信息資源共享的效率具有直接影響，良好的會計信息標準體系將有助于人民會計信息系統的開發建設、信息管理創新的推廣實施、銀行之間內部信息的互聯共享。
2011 年，財政部組織以我國在美上市公司為主的15 家企業和具有H 股審計資格的12 家會計師事務所開展通用分類標準首批實施工作。2012 年，財政部聯合各省級財政部門、銀監會等，進一步擴大通用分類標準實施范圍，啟動了通用分類標準在80 余家地方國有大中型企業和包括我國所有上市商業銀行在內的18 家銀行業金融機構中的實施工作。以工商銀行為代表的幾家商業銀行正在努力推動信息標準化建設，并取得了不錯的成效。
3.會計數據質量治理。會計數據質量治理旨在保證會計數據的準確性和透明度，它是銀行會計信息化建設的“生命線”，也是銀行信息管理的重要目標之一。在信息全球化的今天，不準確的數據往往比沒有數據具有更大的破壞力。劣質的數據質量管理不僅會導致會計信息失真，而且會影響決策者制定貨幣政策和實施國家宏觀調控，進而影響到整個國家的經濟金融形勢。如果說會計數據集中凝聚成了會計信息管理應用的主干，為銀行信息管理工作提供著力點，會計信息標準是信息管理應用的枝干，為銀行會計信息管理工作提供了框架，會計數據質量則是會計信息管理應用的根脈，為銀行信息管理工作提供了保障。
考慮到數據質量的重要性和持續性，國際國內商業銀行正在大力推進相關工作。其中的一個具體案例是各家商業銀行根據巴塞爾新資本協議要求逐步推行內部評級法（IRB），而其實施需要足夠的數據支撐，數據質量正是重中之重。
