施工企業工程項目資金管理

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摘要：

隨著社會主義市場經濟的飛速發展，我國商業經濟發展模式、程度逐漸提升的同時，也出現了一些各種各樣的問題，對我國整體經濟形勢造成了極為不好的影響。以建筑工程企業為例，一些施工企業在競爭投標過程中，為了能夠得到更多的工作任務，常常采用低價中標的方式，這已經成為建筑行業發展過程中一種極為不好的現象。在這種形勢的影響下，施工企業工程項目資金管理就成為重中之重。如何充分利用現有資金，進行合理分配，從而獲得可觀的經濟收益，是施工企業面臨的一道難題。本文就施工企業工程項目資金管理的現狀展開研究，對如何做到有效管控施工企業工程項目的資金進行了深入探討。希望借助以下研究與探討對進一步優化我國施工企業工程項目資金管理質量具有一定的借鑒意義。

關鍵詞：

施工企業；工程項目；資金管理

施工企業工程項目資金管理是企業得以正常運行的必要條件，是保證工程項目順利完成的根本所在。項目資金管理不僅要根據施工企業自身發展以及工程的施工實際情況做出合理的安排，還要充分考慮到施工突發狀況、企業經營風險等一些潛在因素，制定出涵蓋一定范圍的項目資金管理方法，以有效應對突發狀況，保證工程項目順利實施。在現階段，我國許多施工企業中存在著管理制度不完善，資金安排不得當的問題，不能實現管理資金的良好循環，情況嚴重者還會導致斷工延期現象的發生。為此，無論是從強化企業施工管理的角度來看，還是從確保施工活動有序開展的角度而言，我們都有必要就企業施工項目資金管理展開全面的研究與探討。

一、施工企業工程項目資金管理的現狀

1.資金分散度大，流動性差

目前，建筑市場競爭越來越激烈，一些施工企業經常采用低價中標的方式來獲得工程項目，這使得利潤被很大的壓縮。而且建筑市場往往是標少施工企業多這種供大于求的局面。很多企業為了獲得更多的項目，投資分散，項目分部各處，甚至遍布祖國內外。施工企業內部資金管理無法集中，從而導致資金使用效率低，不能充分流動。比如，總公司下面一個子公司急需籌備資金，而其他子公司內部工程墊資或工程拖欠款未及時收回，不能交由總公司，總公司沒有多余資金來進行調配，只能向銀行貸款。而企業向銀行進行貸款的過程不僅需要長時間的材料準備、審核，耗費了大量的時間導致項目無法按期完成，同時巨額資金借貸所產生的大量利息也會加重企業不必要的經濟負擔。

2.資金管理不到位，使用效率低

施工企業在施工過程中的各項費用雖有計劃，但實際支出往往與計劃安排不相符合。在實施過程中，經常會有額外的支出，影響工程項目資金的正常運轉。比如受客觀因素的影響，受建筑材料價格上漲、自然災害、建筑事故等許多意料之外的事情的突發，無疑增加了各項費用的總支出，增加了企業財務負擔。此外，一些企業資金分配比例存在嚴重不合理的情況。如，企業固定資金預留過多，流動資金不足，抑或是資金賬戶不統一，分屬于多個賬戶，從而造成資金要么過度集中、要么過度分散，對資金的利用造成了一定的影響。所以這些都不利于資金管控，會導致資金使用效率低。

3.資金管理機制不健全，監督不力

一方面，很多企業在運行過程中，忽略了對資金流轉過程的監督和把控，有些資金在流轉過程中處于無人監督的狀態，致使很多項目的付款收款環節存在紕漏，造成到賬不及時或者過程損失。另一方面，資金管理部門管理方法不合理，不能充分發揮資金管理監督的作用。并且有些工作人員個人素質和道德水平較低，從中謀取不法利益。所以，加強施工企業工程項目資金管理，強化企業運營能力，提高資金使用監督力度，應當是目前企業開展項目資金管理工作的重中之重。

二、提高施工企業工程項目資金管理的策略

針對實際工作當中企業工程資金管理存在的種種弊端，我們在進行深入探究的基礎上，尋因導果，從而制定出了施工企業工程資金管理的具體可行的措施。以實現企業從粗放型向精細化的資金管理轉變，促進企業的健康可持續發展。下面主要從兩個方面進行闡述。

1.做好資金全面預算，嚴格控制資金流向

做好資金全面預算是資金管理的前提條件，合理的資金預算不僅能夠提高施工企業工程項目資金的使用效率，而且可以有效的應對一系列突發問題，保障企業能夠正常運轉。具體而言，企業項目部應針對每一個項目，結合項目規劃，對項目各個環節實際消耗費用做出合理的預算，其中要涵蓋現金預算、現金流轉預算以及額外支出等。其中對于額外支出費用，項目部應通過對目前市場行情的分析，對項目風險有一個全面的把控，并在合理范圍內科學預知工程開展過程中可能出現的一系列問題，以及由這些問題所消耗的資金總量。以使企業能夠有效應對今后工程開展過程中一系列突發問題有一個充足的資金準備。

2.設立統一的結算中心，統一管理

當今社會，工程項目繁多瑣碎，有些企業為了獲得一時的便利，設立眾多賬戶，使得資金分散性大，管控困難。隨著計算機技術的發展進步，施工企業應建立統一的資金結算中心，實行企業信息資金集中化管理，即由項目部統一管理。項目部應對一切資金進出進行記錄和合理安排，編制賬目記錄，從而有效把控資金，充分發揮資金的循環作用，促進企業的長遠發展。

三、結語

隨著社會的發展，基礎建設也越來越重要，對建筑行業的要求也越來越高。改善資金分散度大，流動性差，管理不到位，監督不力等弊端，加強施工企業工程項目的資金管理，做好資金全面預算，定期核查，是當前施工企業的一項重要任務。企業只有真真實實的做到合理管控資金，才能獲得可觀的利益，實現長遠的發展。同時我們有理由相信，隨著國家建筑事業的發展和體系的不斷完善，企業施工項目資金管理工作也將迎來更好的發展。

參考文獻

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作者:何美鳳 單位:廣東工商職業學院