加強企業資金管理論文
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一、企業在資金管理上存在的問題
(一)盲目籌資，增加企業財務風險當前，在許多企業的籌資方式中，主要是通過債務籌資和權益籌資這兩種方式。而企業在籌資的過程中，對這兩種籌資方式還存在著理解不足的問題，往往認為債務籌資不會增加企業的成本，而且還不會像權益籌資那樣造成企業致使企業管理圈的流失。這種認識是錯誤的，企業在債務籌資的過程中，缺乏對資本結構的理性分析，盲目的債務籌資會造成企業資產的負債日益上升，而融資給企業所帶來的企業資金成本也特別高。在企業的經營過程中，還必須要保留一定的流動資金，償還到期的企業債務，而且企業償還到期債務也增加了企業的成本，增加企業的資金負擔，導致企業的資金利用效率低下，加大了企業財務的風險。如果企業的投資成本要遠遠高于企業的投資收益，長此以往，那么企業很有可能會因為無法償還企業債務，形成破產。此外，絕大多數企業在籌資的過程中，都存在這盲目籌資的現象，對自身企業的資金實際需求狀況，并不是特別了解，導致資金籌集過量或過少，使得企業資金利用效率低下，影響企業的正常生產經營。
(二)企業資金使用監控力度不夠，分配不合理企業資金使用監控力度不夠，這是絕大多數企業都會存在的問題。雖然有些企業設立了相關的資金管理制度，但是在真正實施過程中，還是會出現許多制度漏洞問題，監控制度管理存在問題，企業職工擅自挪用企業資金，企業領導利用職位之便，趁機牟取私利。而企業的資金管理制度并不能對這些現象和問題進行良好的監控，使得企業資金的流失非常嚴重，資金管理制度無法發揮其實際效果。另外。企業財務部門在分配企業資金的過程中，由于缺乏對資金余缺情況的調查和了解，這就使得在企業資金分配中存在這分配不合理的問題，企業日常流動資金和長期資金不能夠有效地均衡，最終導致企業資金的利用效率低下，風險防范能力較差。
(一)合理分析企業的資本結構，降低企業財務風險當前，企業在籌資過程中，主要考慮的是企業籌資的方式和企業籌資的規模。在實際的籌資活動中，不能是僅僅考慮債務籌資的低成本問題，也要積極考慮債券資金和債務資金的綜合資金成本。如果是僅僅采用債務成本低的債務籌資，這就會導致企業債務限制增加，增加籌資成本，最終導致企業總資本成本增大。企業要積極以最合理的資本為基礎，準確計算出企業的最低綜合成本，確定企業的負債比例，以降低企業所面臨的財務風險。另外，確定企業籌資規模對企業的資金的管理也有著非常重要的意義。企業要合理確定籌資的規模，避免籌資量過少，造成企業資金不足，無法滿足企業正常生產的問題；而企業籌資規模過大，也會造成企業資金的浪費，增加了企業的資金成本。所以，在企業的籌資過程中，要充分考慮企業的對資金的需求狀況，合理地確定企業籌資規模。
(二)積極健全企業資金管理制度，合理分配企業資金在企業的資金管理的監控上，主要是通過健全企業的資金管理制度，保證企業資金的安全、維護企業流動資金的穩定，增加企業的投資收益。在企業資金管理中，可以通過把企業所有資金進行適度的集中在進行統籌管理，這樣能夠最大限度地發揮企業資金的作用，提高企業資金的利用效率。當然這也需要企業積極在內部組建相關的資金調度中心，加強對企業自己的管理和監控。此外，企業也要積極完善企業的資金管理監控制度，通過對企業資金使用的管理監控，確保企業資金管理人員能夠合理使用企業資金防治企業資金被挪用等問題。企業各個職工個領導都必須要嚴格遵守企業資金管理制度，使用企業資金，保證企業資金管理制度的整成執行。同時，企業也可以建立合理的資金分配機制，通過詳細了解企業的資金缺余，合理分配企業的流動資金、長期資金等，避免企業資金因過于分散而午飯進行合理的分配。
(三)依據企業風險承受能力，合理確定資金的投資范圍伴隨著我國社會主義市場開放程度的日益加深，企業在市場上所面臨的機遇和挑戰也同樣增大。企業在生產投資的過程中，要積極通過對市場的研究和調查，分析投資所面臨的風險情況，優化企業資金的投資組合，合理確定企業生產經營和金融投資的比例，降低企業發展風險，提高企業資金風險防范能力。對于絕大多數企業的投資來說，其投資范圍主要是企業自身的生產經營果凍，在企業擁有閑置資金時，就會用于金融投資。所以，企業在投資的過程中，要積極根據企業的實際生產經營情況，詳細地分析企業投資的回收期，選擇合理的投資項目，以加強企業資金的管理，減少盲目投資，增強企業資金的風險防范能力。
三、結束語
加強企業資金管理，增強企業資金的風險防范能力，可以有效促進企業的穩定發展，促使企業在激烈的市場競爭環境中，保持競爭優勢。因此，企業要積極提高企業資金的管理水平，選擇合理的籌資方式和籌資規模，建立和健全企業資金管理監控制度，通過合理分配企業資金，確定資金的資金范圍，提高企業資金的風險防范能力。
作者：鄭穎單位：兗州煤業公司礦山救護大隊
