建筑施工企業(yè)資金管理模式探析

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摘要:企業(yè)的發(fā)展離不開財務(wù)的管理，隨著時代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，現(xiàn)在建筑施工行業(yè)在市場上的競爭相當(dāng)激烈，很多建筑施工企業(yè)出現(xiàn)了一系列的資金問題，資金緊張的情況比比皆是，這些都對企業(yè)的市場競爭力都有相當(dāng)大的影響。因此改善建筑施工企業(yè)的資金管理現(xiàn)況，如何有效地利用資金是建筑施工企業(yè)應(yīng)重點關(guān)注的焦點問題。因此我們要深刻意識到有效充足的資金運作對企業(yè)發(fā)展的重要性，將資金管理貫穿于整個企業(yè)的生產(chǎn)管理全過程。

關(guān)鍵詞:建筑施工業(yè)資金管理構(gòu)建策略

一、建筑施工企業(yè)資金管理的重要性

建筑施工企業(yè)在資金方面的需求是巨大的，資金在企業(yè)的整個生產(chǎn)經(jīng)營中有著不可或缺的作用，如果企業(yè)的資金出現(xiàn)問題，其帶來的后果也十分嚴(yán)重，例如不能及時將工資支付給員工、不能按時支付工程上所需的資金等等。因此，加強(qiáng)完善建筑施工企業(yè)的資金管理能夠有效提升企業(yè)的抗危機(jī)能力，降低企業(yè)的經(jīng)營成本等。

(一)有效降低建筑施工企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險

建筑施工企業(yè)面臨的是工程項目的巨額資金需求，包括長、短期貸款，那么建筑施工企業(yè)的資金管理系統(tǒng)也應(yīng)該相對更強(qiáng)大。資金作為企業(yè)經(jīng)營的重要支撐，一旦資金鏈斷裂會為企業(yè)帶來致命的打擊，不僅影響了企業(yè)的信譽(yù)，還為企業(yè)后續(xù)的經(jīng)營活動也產(chǎn)生了很多不良影響。因此，建筑施工企業(yè)應(yīng)該大力加強(qiáng)資金管理，降低企業(yè)資金的風(fēng)險也就是降低了企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險，讓企業(yè)的資金流能夠更加穩(wěn)定。

(二)有效提升建筑施工企業(yè)的綜合管理能力

每一個建筑施工企業(yè)的發(fā)展都離不開財務(wù)管理，而資金管理就是財務(wù)管理活動中的一個核心。資金管理的水平越高，建筑施工企業(yè)的綜合管理能力也會隨之提升，從而有效提升企業(yè)的價值。從另一角度來說，企業(yè)的價值可以分為物質(zhì)流與資金流兩個方面，因此，要想提升企業(yè)的自身價值，除了能通過加強(qiáng)對企業(yè)物質(zhì)流環(huán)節(jié)的管理來實現(xiàn)，也可以加強(qiáng)企業(yè)資金流環(huán)節(jié)的管理，以此來促進(jìn)建筑施工企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

(三)大力提高建筑施工企業(yè)的盈利能力

財務(wù)管理中的一個重要環(huán)節(jié)就是營運資金管理，是企業(yè)經(jīng)營的重要基礎(chǔ)，而資金管理在財務(wù)管理中包含了隨機(jī)模型與庫存模型。企業(yè)可以根據(jù)資金管理的隨機(jī)模型，在發(fā)現(xiàn)企業(yè)的資金余額不足時去購買短期的金融產(chǎn)品，等到資金回轉(zhuǎn)就將購入的金融產(chǎn)品賣出，以此達(dá)到一個管理好資金的目的。建筑施工企業(yè)面對的資金流很大，因此充分利用這種隨機(jī)模型可以提高資金的盈利能力，最終企業(yè)總資產(chǎn)的盈利能力也會有所提高。一般來說，當(dāng)處于一個惡劣的環(huán)境下，企業(yè)總資產(chǎn)的盈利能力提高了，自身在市場上的競爭力也就隨著有所提升。由此可見，建筑施工企業(yè)如果能有效進(jìn)行資金管理，就能夠?qū)①Y金的利用率大大提高、企業(yè)的經(jīng)營成本也就有所降低，從而提高企業(yè)的市場競爭力。

(四)通過良好的資金管理可以保證社會的安定

建筑施工企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營的過程中需要承擔(dān)很多社會責(zé)任。拖欠工程款的現(xiàn)象在建筑市場出現(xiàn)較為普遍，因此，建筑施工企業(yè)為了能保證施工的質(zhì)量以及對社會人群負(fù)責(zé)的同時，在特殊時期，通過好的資金管理墊付某些拖欠的工程款、及時來為民工發(fā)放工資，以此來促進(jìn)社會的和諧穩(wěn)定。要做到這一點，當(dāng)然就離不開建筑施工企業(yè)良好的資金管理。

二、建筑施工企業(yè)資金管理出現(xiàn)的問題

資金管理的水平高低會對建筑施工企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益帶來很大的影響，可是我國的建筑施工企業(yè)雖成長迅速，但還是有大量的企業(yè)對資金管理沒有引起重視，資金短缺的現(xiàn)象時常出現(xiàn)。建筑施工企業(yè)在資金管理活動中主要存在以下幾種問題：

(一)資金管理意識薄弱

要想達(dá)到有效的資金管理必須有完善的公司治理架構(gòu)。目前我國的建筑施工企業(yè)都有對資金管理的重要性認(rèn)識不足的現(xiàn)象。其一，建筑施工企業(yè)的管理層對企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益與生產(chǎn)值過于重視，在為公司招標(biāo)的過程中將價格壓得很低，并且不對建設(shè)單位的資信情況進(jìn)行分析，盲目承諾墊資，這對企業(yè)以后的資金管理活動帶來了很大問題。其二，企業(yè)財務(wù)部門之外的員工認(rèn)為資金管理的活動與自己無關(guān)，企業(yè)員工對資金管理的認(rèn)識不夠，導(dǎo)致企業(yè)的費用開銷過高。

(二)企業(yè)流動資金短缺

眾所周知，建筑施工企業(yè)的資金來源主要是企業(yè)自有資金、銀行的借款與工程款的收入這三種途徑。隨著我國金融體制的改革，建筑施工企業(yè)想通過銀行來獲得借款變得十分困難，再加上建筑施工企業(yè)不能輕易從證券市場獲得融資，從而造成了流動資金短缺。隨著建筑施工企業(yè)之間的競爭越發(fā)激烈，很多建筑施工企業(yè)經(jīng)常需要為業(yè)主單位墊付資金從而獲得合同，在對方拖欠工程款時沒有及時催收，這也是企業(yè)流動資金短缺的原因。

(三)項目分散，資金管理的監(jiān)督力度不夠

建筑施工企業(yè)的工程項目廣泛，因此企業(yè)總部對各項目的管理難度也就更大，資金支用監(jiān)管不到位的情況時有出現(xiàn)。在實際工作中，企業(yè)管理人員不清楚財務(wù)情況，財務(wù)人員又不懂企業(yè)的經(jīng)營管理，因此會計在進(jìn)行資金管理的過程中只是核算資金，不能細(xì)致地分析資金的用途，也就不能實現(xiàn)資金的監(jiān)管。

(四)沒有完善資金預(yù)算的管理

要完善資金管理必須要有一個科學(xué)合理的財務(wù)預(yù)算，而要做到科學(xué)合理的財務(wù)預(yù)算，除了能對材料市場的變化有準(zhǔn)確的預(yù)判，工程預(yù)算人員的能力也很重要。工程預(yù)算人員在變化多端的工程材料市場上不能對工程材料的價格以及未來發(fā)展趨勢進(jìn)行一個系統(tǒng)的分析判斷，因此很難保證準(zhǔn)確的資金預(yù)算，再加上建筑施工企業(yè)沒有素質(zhì)較高、經(jīng)驗豐富的預(yù)算管理人員，這阻礙了預(yù)算工作準(zhǔn)確性的提升，對企業(yè)的資金管理也有不利影響。

三、加強(qiáng)建筑施工企業(yè)資金管理的策略

(一)加強(qiáng)企業(yè)員工的資金管理意識

要做好資金管理工作必須強(qiáng)化企業(yè)員工對資金管理重要性的認(rèn)識。首先，可以將資金管理的宣傳教育工作覆蓋到企業(yè)內(nèi)部，讓大家對資金管理的印象加深。其次，資金管理意識中的重要組成部分是成本控制意識，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)在日常生活中要給員工樹立一個好榜樣，以身作則，讓員工將成本控制知識牢記于心。最后，要對建筑施工企業(yè)的支出有一個合理的規(guī)劃，同時考核財務(wù)管理人員的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，并對其工作狀況進(jìn)行獎懲，以此樹立深刻的財務(wù)預(yù)算管理意識，提升財務(wù)預(yù)算管理工作的質(zhì)量。

(二)擴(kuò)展企業(yè)的融資渠道

要解決建筑施工企業(yè)的流動資金短缺問題就應(yīng)從拓展融資渠道入手。第一，在國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展與政策不斷改革的形勢下，建筑施工企業(yè)與銀行之間的合作應(yīng)加強(qiáng)，并在日常工作中保持良好的信貸聲譽(yù)，從而爭取從銀行拿到更高的授信額度。第二，建筑施工企業(yè)在項目承攬時，應(yīng)對其進(jìn)行系統(tǒng)的分析，對工程款的回收工作引起重視。通過改變上述兩方面，可以有效改善建筑施工企業(yè)的資金短缺問題，總好資金管理的工作。

(三)提高企業(yè)員工的綜合素質(zhì)

一個企業(yè)的發(fā)展速度與人才的素質(zhì)有著密不可分的聯(lián)系。因此，在建筑施工企業(yè)資金管理還不完善的狀態(tài)下，提升企業(yè)員工的綜合素質(zhì)是首要任務(wù)。第一，可以加強(qiáng)對財務(wù)管理人員的再教育，通過培訓(xùn)來不斷提升其知識水平，拓展更多的知識面，幫助財務(wù)管理人員掌握企業(yè)信息管理等方面的知識，使其成為優(yōu)秀的復(fù)合型人才。第二，在引進(jìn)新員工時，應(yīng)著重引入適合自身企業(yè)特點的人，并對新員工進(jìn)行崗前培訓(xùn)，確保每一名企業(yè)員工都能適應(yīng)本企業(yè)的工作環(huán)境，這樣可以讓企業(yè)員工的整體素質(zhì)處于一個相對更高的水平，讓他們能在資金管理工作上做得更高效，為公司的發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。

四、結(jié)束語

綜上所述可以見得，隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的大力發(fā)展，建筑施工行業(yè)的競爭壓力越來越大，企業(yè)要想在這種競爭市場環(huán)境中生存下去，就必須努力提高自身企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，強(qiáng)化自身的經(jīng)濟(jì)實力。因此，要想提升建筑施工企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力必須加強(qiáng)對資金周轉(zhuǎn)的管理能力，加大對資金管理的監(jiān)管力度，提升財務(wù)的管理水平。

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作者：邢曉敏 單位：中鐵十四局集團(tuán)隧道工程有限公司