經(jīng)濟(jì)保險監(jiān)管瞄準(zhǔn)償付能力

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1.承保風(fēng)險。主要表現(xiàn)為：一是超出承保能力承保。保險公司應(yīng)根據(jù)自身的資金實力、技術(shù)水平、人員素質(zhì)等條件對承保風(fēng)險進(jìn)行風(fēng)險評估，通過對歷史資料等進(jìn)行綜合預(yù)測分析，判斷保險標(biāo)的是否具有可保利益。對超出承受能力的業(yè)務(wù)通過再保險方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險，以保持公司的財務(wù)穩(wěn)定。如果保險公司不根據(jù)自身條件，盲目承保超出其承保能力的業(yè)務(wù)，又不進(jìn)行風(fēng)險轉(zhuǎn)移，隨時會招來滅頂之災(zāi)。二是自相殘殺式承保。各保險公司為了占領(lǐng)更多市場份額，不惜采用大幅度降低費(fèi)率、高額返還、高手續(xù)費(fèi)、降低承保條件等手段爭攬業(yè)務(wù)，忽視承保質(zhì)量，見物就保，見錢就收，放寬保險責(zé)任，乃至人為提高保險金額等，使保險經(jīng)營成本不斷上升，利潤率急劇下降，從長遠(yuǎn)看容易造成不可估量的損失。三是以賠促保。保險公司通過先賠償保戶未保險財產(chǎn)的損失，然后再促使其入保。這種承保方式忽視了保險公司的風(fēng)險管理，對保險公司的發(fā)展極其有害，也大大增加了保險公司的經(jīng)營成本，降低了保險公司的總準(zhǔn)備金的積累，直接削弱了公司的償付能力。

2.理賠風(fēng)險。是指理賠環(huán)節(jié)中存在的風(fēng)險，主要包括詐騙賠款、人情賠款、擴(kuò)大賠款等幾種情況。產(chǎn)生的原因：從外部原因看，主要是騙賠。當(dāng)前騙賠的形式越來越復(fù)雜，手段越來越高明，尤其是利用高科技手段進(jìn)行詐騙、銷臟的一條龍服務(wù)，對保險公司管理是一個嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。從內(nèi)部原因看，主要的風(fēng)險是保險公司管理制度松弛，內(nèi)控制度不嚴(yán)，給不法分子有空可鉆。

3.財務(wù)風(fēng)險。保險公司經(jīng)營的特點決定了保險賠償在時間上的不確定性和賠款金額的不確定性，這就要求保險公司平時必須保持足夠的償付能力，保證隨時能夠兌現(xiàn)賠款；否則，一旦發(fā)生大的自然災(zāi)害，在短時間內(nèi)支付巨額賠款，很可能使保險公司財務(wù)發(fā)生困難而帶來財務(wù)風(fēng)險。此外，一些保險公司的財務(wù)會計沒有充分運(yùn)用會計謹(jǐn)慎原則實施穩(wěn)健的財務(wù)政策，對本該提取的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金、保險保障基金等實行少提或不提，導(dǎo)致保險公司自身積累不足，使得償付能力極其有限，抵御風(fēng)險的能力不強(qiáng)，這是財務(wù)風(fēng)險的又一表現(xiàn)。

4.資金運(yùn)用風(fēng)險。一是投資組合不當(dāng)，資金流動性差。主要表現(xiàn)在長短期投資比例不當(dāng)，短期投資等容易變現(xiàn)的項目過少，資金流動性差。二是投資于房地產(chǎn)、期貨、股票等高風(fēng)險項目。三是資金運(yùn)用比例過高。資金運(yùn)用是保險公司重要的收入來源，但資金運(yùn)用比例過高，資金運(yùn)用帶來的風(fēng)險也就越大。

以上經(jīng)營風(fēng)險的存在，最終反映為保險業(yè)償付能力的不足。加強(qiáng)對保險公司償付能力的監(jiān)管，是防范和化解保險經(jīng)營風(fēng)險的迫切要求，是促進(jìn)保險業(yè)健康發(fā)展，從而實現(xiàn)與國際市場接軌、增強(qiáng)保險企業(yè)自身實力的需要。

對保險公司償付能力的監(jiān)管，從財務(wù)角度方面看需要從以下三個方面加以運(yùn)作。

1.建立合理的償付能力考核指標(biāo)，提高監(jiān)管的可操作性。

2.建立保險企業(yè)風(fēng)險評級制度。

3.加大監(jiān)管力度，及時處理償付能力不足的保險公司。

切實增強(qiáng)保險業(yè)償付能力的途徑：

1.減輕保險業(yè)的總體稅賦水平。保險公司是經(jīng)營風(fēng)險的特殊行業(yè)，市場競爭又異常激烈，為切實增強(qiáng)保險公司的償付能力，建議國家適當(dāng)調(diào)整保險業(yè)稅收政策，并按扣除應(yīng)收保費(fèi)支出后的保費(fèi)收入征稅。

2.增加保險公司的資本金。資本金是否充足，是衡量保險公司償付能力高低的一個重要標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)前保險公司資本金狀況不容樂觀，有的資本金嚴(yán)重失真，資本金不足，與其業(yè)務(wù)規(guī)模和所承擔(dān)的巨額風(fēng)險責(zé)任不相適應(yīng)，存在潛在的經(jīng)營風(fēng)險。

3.優(yōu)先開放再保險市場，加快我國再保險市場建設(shè)。

4.搞好資金運(yùn)用。通過資金運(yùn)用，使保險資金增值，可以大大增加保險資金積累，從而提高保險企業(yè)的償付能力。

5.不斷提高承保質(zhì)量、資產(chǎn)質(zhì)量和資金效益，增強(qiáng)保險企業(yè)的償付能力。