國際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)與防范研究

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隨著我國對外貿(mào)易的不斷擴(kuò)大，當(dāng)前我國的國際貿(mào)易額以及貿(mào)易國家地區(qū)也在與日俱增，與之而來的便是國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的增大，在諸多風(fēng)險(xiǎn)中國際貿(mào)易結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)是制約國際貿(mào)易健康發(fā)展的重要因素。如何有效的防范國際貿(mào)易結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)就顯得尤其重要。當(dāng)前國際貿(mào)易中常見的結(jié)算主要有信用證、匯付等方式，因此國際貿(mào)易結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)也大多集中在這兩者。下文筆者在結(jié)合自己的經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上對上述國際貿(mào)易結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)極其防范措施進(jìn)行探討。

一、當(dāng)前國際貿(mào)易結(jié)算中普遍存在的風(fēng)險(xiǎn)

1.國際貿(mào)易結(jié)算中信用證的風(fēng)險(xiǎn)

信用證(LetterofCredit，L/C)是指銀行根據(jù)貿(mào)易進(jìn)口商所提出的申請，在符合信用證條款的情況下向貿(mào)易出口商開具的在一定時(shí)期內(nèi)支付一定金額的書面付款文件，隨后出口商憑相關(guān)的單據(jù)向銀行申請款項(xiàng)的支付。信用證的結(jié)算方式主要有以下幾種風(fēng)險(xiǎn)：(1)出口商在信用證面臨單證不一致的風(fēng)險(xiǎn)由于信用證是由銀行開具的，銀行基于保障自身以及進(jìn)口商的利益，在信用證中做出大量的硬性條款，如議付行、交單期、裝運(yùn)期、有效期等，一旦條款中任何一項(xiàng)發(fā)生變化或者與銀行開具的信用證不符，那么將會導(dǎo)致出口商帶來很大的麻煩，甚至是被拒付的風(fēng)險(xiǎn)。(2)進(jìn)口商面臨的單據(jù)風(fēng)險(xiǎn)由于信用證只是銀行應(yīng)進(jìn)口商的申請而開具的單據(jù)業(yè)務(wù)，屬于一種典型的單據(jù)買賣。銀行在審核出口商提交的單證時(shí)只是重點(diǎn)看單據(jù)是否與信用證上的條款一致，而不會去核查貿(mào)易貨物是否符合進(jìn)口商的要求，一旦出口商所提交的單證均符合信用證的條款，銀行就會將款項(xiàng)支付給出口商。這就極易導(dǎo)致進(jìn)口商在給付款銀行贖單后，提到不符合合同規(guī)定的貨物或根本提不到貨。

2.國際貿(mào)易結(jié)算中匯付的風(fēng)險(xiǎn)

匯付(Remittance)指的是進(jìn)出口雙方通過銀行作為中間人，進(jìn)口商預(yù)先將款項(xiàng)支付給銀行，隨后銀行把進(jìn)口商支付的款項(xiàng)付給出口商的一種國際貿(mào)易結(jié)算方式，被廣泛的應(yīng)用于國際貿(mào)易結(jié)算中。匯付根據(jù)付款先后的不同可以分為貨到付款與預(yù)付貨款等方式，因而匯付的風(fēng)險(xiǎn)主要有這兩種：

(1)貨到付款的風(fēng)險(xiǎn)

貨到付款的方式是出口商按照進(jìn)口商的貨物要求把貨物先行運(yùn)輸?shù)竭M(jìn)口商所在國家、地區(qū)，其后進(jìn)口商驗(yàn)收無誤后方將貨款匯付給出口商。這樣的匯付方式風(fēng)險(xiǎn)全都由出口商一方承擔(dān)，通常出口商需要承擔(dān)因進(jìn)口商拒付而導(dǎo)致的貨物資金、運(yùn)輸費(fèi)、倉儲費(fèi)等巨大的經(jīng)濟(jì)損失風(fēng)險(xiǎn)。

(2)預(yù)付貨款的風(fēng)險(xiǎn)

與貨到付款相反，預(yù)付貨款是進(jìn)口商在收到貨物前預(yù)付部分款項(xiàng)給出口商，隨后在出口商收到貨款后發(fā)貨給進(jìn)口商。此時(shí)，該匯付方式的風(fēng)險(xiǎn)對進(jìn)出口雙方都存在的，因?yàn)槌隹谏虒⒇浳锇l(fā)出或者進(jìn)口商預(yù)付了部分款項(xiàng)后，出口商面臨著貨物拒付的風(fēng)險(xiǎn)，而進(jìn)口商則承擔(dān)著出口商騙預(yù)付款的風(fēng)險(xiǎn)。

3.國際貿(mào)易結(jié)算中托收的風(fēng)險(xiǎn)

托收主要是指在貨物裝運(yùn)后，由出口方開具商業(yè)單據(jù)或金融票據(jù)或是二者兼有的票據(jù)，來委托銀行(托收方)通過國外的行或聯(lián)行想進(jìn)口方收取貨款的一種結(jié)算方式。在國際貿(mào)易結(jié)算中采用托收方式主要存在以下風(fēng)險(xiǎn)：①出現(xiàn)進(jìn)口方拒付的現(xiàn)象。②出口方處于被動狀態(tài)。③受國家相關(guān)法律法規(guī)以及社會因素影響較大。

二、國際貿(mào)易結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)防范措施

1.國際貿(mào)易結(jié)算的信用證風(fēng)險(xiǎn)防范措施

(1)出口商的單證風(fēng)險(xiǎn)防范措施

鑒于單證是出口商確保款項(xiàng)得以支付的重要憑證，因此出口商必須加強(qiáng)對于單證的審核，通過對銀行所開具的信用證的條款逐一進(jìn)行嚴(yán)格的審查，一旦發(fā)現(xiàn)有陷阱條款或附加條款等不利的條款，出口商必須立即與銀行、進(jìn)口商協(xié)商進(jìn)行修改并及時(shí)采取相應(yīng)的防范措施。

(2)進(jìn)口商的單據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施

為了有效防范進(jìn)口商因單據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)而造成的損失，進(jìn)口商在進(jìn)行國際貿(mào)易前應(yīng)當(dāng)詳細(xì)的對出口商的實(shí)力通過實(shí)地考察進(jìn)行調(diào)查，同時(shí)也可以委托專業(yè)機(jī)構(gòu)來調(diào)查進(jìn)口商的資信。其次，進(jìn)口商應(yīng)當(dāng)盡量通過正規(guī)的渠道尋找貿(mào)易機(jī)會或者伙伴，例如通過大型的貿(mào)易展現(xiàn)會。最后，進(jìn)口商在付款贖單前應(yīng)當(dāng)采取一定的措施確保出口商所發(fā)出的貨物符合自己的要求，一旦覺得存在貨不對板的可能，進(jìn)口商應(yīng)當(dāng)與銀行、出口商進(jìn)行交涉，爭取開箱驗(yàn)貨，從而有效的保障資金的經(jīng)濟(jì)利益。

2.國際貿(mào)易結(jié)算的匯付風(fēng)險(xiǎn)防范措施

(1)貨到付款的風(fēng)險(xiǎn)防范措施

出口商采取貨到付款的方式前，首先應(yīng)當(dāng)對進(jìn)口商的資信進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查，在全面評估風(fēng)險(xiǎn)后采取售定方式與進(jìn)口商進(jìn)行貿(mào)易，一旦進(jìn)口商驗(yàn)收貨物無誤后，必須第一時(shí)間將全部款項(xiàng)匯付給出口商。

(2)預(yù)付貨款的風(fēng)險(xiǎn)防范措施

若進(jìn)出口雙方采取預(yù)付貨款的方式時(shí)，雙方首先都應(yīng)當(dāng)調(diào)查對方的實(shí)力、資信等情況，隨后在確定可以合作后，進(jìn)口商就預(yù)付貨款的比例與出口商進(jìn)行協(xié)商，以此降低自身的風(fēng)險(xiǎn)，并且進(jìn)口商還可以通過采取憑單付匯的方式確保貨物在發(fā)出后，銀行才會將預(yù)付款給出口商；而對于出口商來說，可以要求對方提供履約保函，以此避免進(jìn)口商不提貨時(shí)能夠通過保函進(jìn)行索賠。

3.國際貿(mào)易結(jié)算中托收風(fēng)險(xiǎn)防范

(1)出口方的風(fēng)險(xiǎn)防范

首先，應(yīng)嚴(yán)格控制出口單據(jù)，以達(dá)到有效控制貨物的目的。其次，熟悉外匯管制條例、進(jìn)口國家的貿(mào)易管制條例、相應(yīng)的海關(guān)規(guī)定，避免由于貨物不能進(jìn)口而造成的經(jīng)濟(jì)損失。再次，盡可能讓進(jìn)口方預(yù)付貨款，以減少出口方的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

(2)進(jìn)口方的風(fēng)險(xiǎn)防范

首先，選擇資質(zhì)、信用良好的出口方進(jìn)行合作，尤其要小心存在不良信譽(yù)的出口方，謹(jǐn)防其存在詐騙的行為。其次，在存在部分付款托收的情況下，應(yīng)盡可能的控制預(yù)付款的比例，將風(fēng)險(xiǎn)降到最小。

作者：葉文娟 單位：中國建設(shè)銀行黑龍江省分行