中小企業資金管理

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中小企業資金管理范文第1篇

(一)資金管理的內涵及必要性。資金管理有廣義和狹義兩個內涵，從管理的角度來看，資金管理更多的意義是體現在資金各個環節上的管理。第一，企業生產經營的主要環節是供應生產銷售環節，也是資金運動的主要環節。第二，加強資金管理和控制，要求企業能有效地防止舞弊。第三，加強資金管理和控制，可以充分資金的使用，提高資金使用效率。

(二)目前研究中小企業資金管理的方法。資金預算管理是由編制資金預算、調整現有預算及管理執行跟蹤、監督考核等三部分組成:一，資金預算可按為年，季度，月份來分。設計預算、預算執行以及實際預算實施，保證預算可實施性，選擇最優方案，組合評估平衡和編制總預算。二，調整預算及管理執行跟蹤。三，據各部門資金流量的特點對資金管理監督進行預算考核，建立指標考核體系。

二、我國中小企業資金管理的現狀分析

中小企業是我國經濟發展中最具活力的部分，在增加就業、豐富產業鏈、優化產業結構等諸多方面對經濟發展有著非常重要的作用。目前，中小企業過于重視銷售、生產和利潤，但生產規模小、資本和技術構成較低、受傳統體制和外部宏觀經濟影響大、管理上僵化落后，在資金管理方面缺乏系統性計劃，競爭大環境變幻和多經濟體制沖擊下，資金管理創新受阻。例如，過分的政策“地方保護主義”使中小企業不失去和大型企業公平競爭的能力;政府不合理引導，使資金管理目標不利于企業長期發展。

三、中小企業資金管理出現的困難

(一)資金預算管理方面缺乏籌劃控制。中小企業實際支出預算制度落實不到位，沒有健全預算管理制度預算的科學性執行層面的重視度。成本費用約束疲軟，盈虧不實;年末帳面利潤多，但實際應收賬款居高不下，不良資產逐步增加，長期掛賬會使資金運作極其困難。銷售預算量與其實際有差距，產品滯銷造成了庫存積壓，影響資金的流動及資金的分配。預算管理體制不健全，預算管理意識不強。

(二)資金集中監督方面缺乏有效制度。很多中小企業是家族企業，財務崗位由自家人管理，沒制定合理有效地管理制度，企業在投資項目運作時對被投資企業缺乏必要的機構或專職人員參與監管。時間一久，這些項目癱瘓無法繼續實施，最終因失去市場良機成為作廢項目，使資金緊張。

(三)資金使用效率低。缺乏科學籌集渠道;沒有資金使用計劃;資金控制能力不足。在資金使用過程中，多等級、分層管理集中，機構內部常設冗雜腐敗，管理不集中等矛盾突出，導致資金使用效率低下，導致資金出現嚴重流失、失控，沉淀危機嚴重;計劃外急需籌集資金困難，調劑資金余缺的能力較差，銀行貸款余額居高不下，在銀行信用級數下降，財務費用逐月有增。

(四)資金管理人員專業水平低。首先，資金意識管理淡薄;其次，管理人員素質文化水平低。對資金管理缺乏正確認識和足夠重視。由于資金管理在企業財務管理中定位不明確，管理企業會計財務時，保管、出納、會計工作很多企業都很籠統，甚至都為一人擔任，財務管理中的現金管理的核心職能被忽略。

四、解決資金管理問題的措施

(一)解決資金預算的方案設計。

1．更新思想觀念，為中小企業創造平等的融資環境。更新觀念，充分認識中小企業對國民經濟健康發展穩步增長的重要性，國家從經濟政策上入手，在現在宏觀政策上，要采取公平的態度對待中小企業與大型骨干企業，積極主動疏通中小企業融資渠道。為支持中小企業健康發展，要樹立貸款營銷意識，主動改善信貸管理。2．建立和完善中小企業資金預算擔保體系，為中小企業資金提供保障。要鼓勵和支持設立中小企業擔保機構，充分發揮其作用，要積極有效地開展業務，尋找合適的市場切入點。要設立好資金預算限額，同時建立擔保機構的資本預算補充機制，保證資金充足可使用。

(二)提高資金管理監督從業人員專業水平

第一，增強資金管理監督意識，培育企業管理者素質。其次，企業家正確有力理性決策，減少決策失誤率。再次，誠信養成和效率培養，有助于企業與投資方建立、維持良好投融資關系。第二，加強財務管理監督水平。采取集中監督，部分換崗模式，應當從“技術改造”和“加強積累”兩個方面，來實現產業規模的擴大和產業結構的升級。第三，加強財會人員隊伍建設，規范財務管理。

(三)加快資金流通提高資金利用率

1．建立內部控制系統。建立內部銀行，提高資金的使用效率。企業借用商業銀行進行結算、使用信貸和收支利率等手段而設立的企業內部資金的管理機構，是企業內部的結算、信貸、資金調劑中心。生產經營活動中的現金交易，使用內部銀行來辦理結算。

中小企業資金管理范文第2篇

關鍵詞：資金管理；中小企業；籌資；投資；現金流

中圖分類號：F27 文獻標識碼：A

收錄日期：2014年9月15日

一、中小企業的界定

目前關于中小企業的界定還沒有統一的標準，現有的界定標準主要有三種：實收資本、職工人數、營業額或銷售額。針對這幾個標準，大多數國家選擇其中兩項作為衡量指標，少數國家將三個指標都作為參考。我國將中小企業定義為：在我國國內創建的“不對外籌資、運營規模小”的組織。“不對外籌資”是指不公開發行股票及債券。“運營規模小”參照2003年頒布的《中小企業劃分標準暫行規定》。這套標準分行業按照企業的職工數、銷售額、資產總額等對中小企業進行了界定。

我國的中小企業由于所有制結構單一，受制于投資來源渠道，因而普遍缺乏資金，限制了其拓展市場的速度和能力，最終影響經濟效益的提升。另外，人才匱乏也成為制約中小企業發展的瓶頸。國內的中小企業缺乏人力資源規劃，沒有有效的薪酬激勵制度，難以留住人才、開發人才。中小企業還存在管理落后，信息化程度低的問題，這也制約了中小企業的長遠發展。

二、資金管理概述

資金管理，是在國家法律法規的指引下，參照資金運動的規律，針對企業資金所開展的管理，目的是有效處理不同資金之間的關系。資金管理是對企業的資金流、資金的調度、運轉和結算進行的全面管理。

資金管理的內容包括籌資管理、投資管理、資本運營和現金流管理。籌資管理是企業根據生產經營的需要，通過多種籌資渠道，籌集所需資金的財務行為，籌資管理需要企業降低籌資成本、減少風險。目前，我國的大多數企業主要依賴銀行貸款籌集資金。投資管理不僅包括與證券有關的金融活動，還包括購置固定資產、采購及存儲流動資產等經濟活動，不僅涉及資金當前的合理使用，還包含資金未來的有效配置。資本運營是將本企業各部門不同類別的資本進行重新組合和運營，通過資源的合理配置和產業結構的組合，實現資本增值和利潤最大化。企業價值最大化是資本運營的最終目標。現金流管理是對企業現在和未來期間現金流的數量和時間安排的預算、規劃、實施、控制、信息交流及上報等。

我國中小企業在進行資金管理過程中，要重視樹立風險理念、成本理念和效益理念。風險理念，是首要指導思想。由于企業所處環境的不確定性，企業經營的各個環節都存在不同風險，資金管理必然與風險密切相關。成本理念，是要求企業在保證低風險的前提下，盡量降低企業資金的綜合成本。經濟效益是企業追求的最終目標，因而效益理念在進行資金管理過程中不可或缺。一般來講，效益好就是低投入、高產出。

三、資金管理現狀及原因分析

（一）融資困難。根據調查，國內中小企業從銀行獲得貸款的成功率比較低，融資困難成為制約企業發展的重要因素。隨著中小企業的經營成本增加，融資方面困難重重，高額的稅收負擔，中小企業盈利壓力巨大，生存狀況不容樂觀。

融資困境的產生，是內外因共同作用的結果。從內因方面看：首先，國內中小企業規模小，資產總量少，經營效益不穩定，缺少擔保；其次，中小企業財務制度不完善，財務信息的真實性和可靠性差，難以得到銀行的信任；最后，部分中小企業的經營者本身信用欠佳，存在拖欠利息或貸款方面的情況。在外因方面：第一，由于大型企業有一些中小企業無可比擬的優勢，銀行更傾向為大型企業提供貸款業務，存在明顯的歧視現象；第二，貸款抵押環節冗長，費用名目繁多，貸款擔保人少，使得中小企業難以及時獲取所需資金；第三，有利于中小企業成長的政策、法律環境不夠完善，針對中小企業的管理有時機構重疊，有時無人問津，管理方面存在真空帶。

（二）投資方面。第一，國內中小企業在進行投資時更偏向于具有短期效益的項目，忽視對企業內部進行投資。中小企業具有經營靈活的特點，隨行就市，往往只關注短期利益，缺乏戰略眼光，往往選擇那些能夠在短期內盡快收回投資并且收益較高的項目，忽視企業自身成長的重要；第二，由于中小企業的管理層缺乏財務管理理念和投資經驗，忽視投資結構的優化，往往只重視有形資產的投資，輕視無形資產的投入。無形資產投資通常金額大、見效慢，但是對于增加企業的核心競爭力、促進企業的持續穩定發展有著至關重要的作用。忽視對無形資產的投資，必然令企業喪失未來發展的強勁動力；第三，中小企業難以全面了解市場的情況，在涉及企業長遠發展的關鍵方面缺乏必要的可行性研究，在決策時缺乏充分的依據，投資項目往往具有很大的盲目性。

（三）資金耗費方面。首先，資金耗費控制的理念落后。只有加強控制中小企業的資金耗費，才能控制企業的成本，從而增強企業的核心競爭力；其次，在保證產品質量的前提下，缺乏有效的控制成本措施；最后，由于人才缺乏，忽視研究現實情況，中小企業缺乏完善的成本監督機制。

四、資金管理策略

根據企業生命周期理論，企業生存發展的不同階段呈現不同的特點，因而在不同的階段企業應該選擇不同的資金管理策略。

（一）融資策略。中小企業的種子期，沒有資金流入，存在多種風險，因而主要依賴于創業者自由資金或政府提供的專項基金。創建期，企業的規模一般較小，前景不明朗，且面臨多種市場風險和經營風險，難以發行股票或從銀行取得貸款，企業應該廣泛吸收風險投資，與風司合作，選擇合適的融資方式。成長期的中小企業初具規模，面臨的風險降低，抵押能力增強，因而債務融資成為此時中小企業的最佳融資方式，在合理的資本結構范圍內，盡量擴大債務融資。成熟期的中小企業發展穩定，風險水平大大降低，此時可以選擇在資本市場上市，以便籌集到更多的資金。

（二）投資策略。首先，中小企業在投資時，應該確定企業的使命，估計能夠利用的資源，評估環境等影響因素，合理確定企業的投資目標和科學的投資方向；其次，根據項目的預測資金需要量，科學預測項目的投資額，制定明確的資金使用規劃并嚴格執行；再次，注重優化投資結構。合理安排固定資產和流動資產的投資比例，盡可能發揮兩者相輔相成的關系；合理安排有形資產與無形資產的關系，適當增加無形資產方面的投資，同時注重人員、技術、文化方面的投資，增強企業的軟實力，從而全面提高企業的核心競爭力；注重新建與更新改造投資建設的關系；最后，加強投資環境分析與投資項目的可行性分析。環境分析要求企業正確了解政治環境，準確把握宏觀政策，有效評估微觀政策，合理預測市場前景。投資項目分析則需要運用現金流量分析和貼現分析技術進行可行性分析。

（三）資金耗費控制策略。首先，在對成本的事中及事后控制基礎上，注重供應和銷售環節的成本控制，將資金耗費控制提高到戰略層面；其次，加強對資金耗費的全面控制，通過全方位、全過程、全員參與相結合，從成本的預測、預算、決策、控制、考核等方面進行資金耗費控制，注重事前控制，將資金耗費控制提前至企業經營的前端；最后，加強人才隊伍建設，建立一支高素質、高水平的人才隊伍，以滿足資金耗費控制的需求，同時完善考核和獎懲制度，提高職工的工作積極性。

綜上，資金管理的缺陷成為制約我國中小企業生存發展的重要因素。雖然目前中小企業是我國經濟發展的生力軍，但是發展時間短、結構不合理、管理不完善、財務不健全等一系列現實問題亟待解決。一方面政策制定者需要為中小企業營造更好的外部環境，加強對中小企業的扶持力度，加強對經營環境的管理，提升中小企業的融資能力；另一方面中小企業自身需要完善組織結構，完善財務制度，吸引高素質的人才，提高資金管理的能力和水平，穩健投資，才能在激烈的市場競爭中取得更大的發展。

主要參考文獻：

[1]高鈺琪.中小企業資金管理問題分析及對策[J].現代商業，2012.3.

中小企業資金管理范文第3篇

關鍵詞:中小企業;資金管理;對策

社會主義市場經濟體制的不斷改革，相對于大型企業而言，小型企業由于改革成本低、操作便利等優點在社會經濟發展過程中的作用是越來越明顯，而且據有關資料消失中小企業工業總產值、銷售收入、實現利稅均在逐年增加，這對于國家還是中小企業本身都是有力的，但是在中小企業進行經營活動過程中需要一定的資金運作，資金管理一旦出現問題，中小型企業基本無力承擔由此造成的經濟危機，進而出現倒閉，所以加強中小型企業的資金管理對于保障企業的可持續發展具有重要意義，本文主要就加強中小企業資金管理的對策問題分析如下：

一、中小型企業資金管理的重要性

中小型企業在商品生產和銷售過程中均需要一定的資金進行運轉，只有加強中小型企業生產銷售等不同環節的資金管理，才可以保證整個企業的資金管理水平，進而在企業的生產經營活動中創造出更大的經濟利益，同時可提高企業的核心競爭力。通過資金管理可合理安排企業不同經營生產過程中的資金分配，保證每一個環節的資金供應，提高了企業的資金流通效率，保證了企業正常的運行。加強資金管理可在一定程度上避免資金周轉困難，企業一旦出現資金周轉困難，則后續的生產經營活動將會受到嚴重影響，但是如果加強了資金管理，就可以保證在不同的環節有相應的資金保障，同時還會預留出相應的備用金作為企業在緊急情況下的自我救援。這樣可保證企業在生產活動中資金鏈的連續性，提高企業的市場競爭力。加強資金管理可避免在資金管理人員知法犯法，擅自挪用公款，造成資金短缺，影響企業的正常生產經營活動。

二、中小型企業資金管理過程中存在的問題分析

(一)缺乏資金管理意識，同時沒有健全的管理體系

資金管理過程中涉及到資金的使用、資金的投資計劃、資金的監督以及資金的利用率等，但是實際的一些中小型企業缺乏這種資金管理意識，當企業通過經營活動獲得一定的收益時，企業管理人員猶豫不決，對于收益的資金不知道如何利用，而當企業出現資金短缺時，企業的管理人員卻又手足無措，不知道如何去籌資，對于資金嚴重的缺乏管理意識，不能在閑散資金多余的情況下去利用這些資金創造收益。這種意識上的不足會影響到企業的發展，同時在管理體系方面，相對于一些大型企業，這些中小型企業缺乏科學、完善的管理體系，在生產經營過程中還缺乏資金的風險管理，由于資金管理體系以及管理人員的意識不足，可能只會著眼于眼前利益，缺乏長久考慮，可能會造成產品占用大量資金，同時將資金投資在了一些風險較大的項目上，這樣企業可能面臨著較大的資金管理風險。

(二)資金管理過程中缺乏有效地監管體制

中小型企業在發展較好的情況會不斷地去發展，此時企業會出現跨區域的生產經營，在這種情況下企業面臨的資金管理難度增加，對于一些管理手段落后，缺乏有效監管體制的企業可能會對資金的管理出現較多的漏洞，企業會因此付出慘重的代價，使得生產效益低下，不能有效地完成資金的管理，在一些由小型企業轉向中型企業中表現的比較明顯，剛發展起來的中型企業本身資金強度有限，此時如果不能有效地對資金管理進行監督管理，很容易出現資金漏洞，此時面對企業的資金短缺，企業又需要想方設法去籌資，無形中增加了企業的成本投入，如果后期因為經營不善，不僅會制約企業的健康發展，甚至還會威脅到企業的生存。

(三)資金管理中重用家族內部人員

中小型企業在發展過程中，喜歡重用家族內部人員，特別是在資金管理方面，對于其他的一些員工缺乏信任，只有自己家族內部的人員有較高的可信度在這種思想影響下，許多中小型企業將資金管理這一塊交給了家族內部的重要親戚。這樣一方面部分企業的家族內部人員缺乏資金管理方面的知識，導致資金管理混亂，另一方面鑒于資金管理人員是領導家族內部人員，相應的對其要求會在無形中降低。這樣長此以往，企業的資金管理必定會出現許多問題，甚至出現了較多的負債，這樣企業自身的生存就會受到威脅，想要謀求長遠的發展基本是不可能了。

(四)資金管理過程中不具備風險評估能力

財務管理人員作為企業生產經營過程中的主要參與者，不僅要做好資金管理工作，同時還需要具備在資金管理過程中的風險評估能力，這樣的財務管理人員才是一個合格的管理者，不過當前的財務管理人員由于專業知識以及職業素質等因素，對財務管理過程中可能出現的風險缺乏有效地評估，致使在資金管理中不能及時的做好風險預防，從而造成資金管理中因為風險評估不及時出現的經濟損失。

三、加強中小企業資金管理的對策分析

(一)強化中小型企業的資金管理意識

中小型企業在發展過程中首先所有的企業領導者需要具備資金管理意識，企業領導具有了資金管理意識之后才會去決策，并在財務管理部門開展相關的資金管理知識培訓以及教育活動，讓企業中參與到資金管理的相關人員均不斷地提高資金管理意識，這樣在企業經營過程中，對于一些暫時不用的閑置資金，企業領導者可通過一定的分析管理，將其投資進而產生經濟效益，這樣可保證資金的有效利用，同時還可以選擇性的去投資，保證了在風險較小的前提下獲取最大的經濟利益。

(二)加強對財務管理部門的監督

財務管理部門在中小企業中承擔著重要角色，在長期的管理中，企業需要定期的對現有的財務監督體制進行改進，特別是對于一些跨區域生產經營的企業，比如在企業生產過程中的原材料采供方面，企業領導通常看到的是采購證明，其中都是中的采購量，具體的材料采購量以及采購價格都缺少監督機制，這種情況很容易由于造成財務管理人員和材料供應商從中謀利，對企業造成較大的經濟損失，所以需要加強對財務管理部門的有效監督，并重視其中的每一個環節。具體的就是企業對于需要長期使用的材料可以建立信譽度高，安全可靠的材料供應合作商，同時還要保證采購材料的價格和市場材料銷售的價格之間的差異較小。當然在企業財務管理部門中涉及到的內容較多，以上只是其中的一個實例，對于不同的生產企業，其對財務管理部門監督的側重點也存在著不同，但是通過有效地監督體制可以減少企業資金損失。

(三)優化資金管理模式，保證資金的集中管理

中小型企業在發展過程中需要一定的資金流動，同時還有一部分資金用于原材料購置，生產等，實際企業可管理的資金數量較少，此時，如果按照傳統的資金管理模式，同時開展多方位的資金管理，不僅會減少資金的利用率，同時在管理中也很容易出現問題。對此中小型企業可在管理過程中將資金進行集中管理，這樣就可以根據企業在生產過程中的實際需要，統一進行資金的分配和使用，這樣不僅可以提高資金的利用率，同時在管理上更加的便捷、安全可靠。每一筆資金的使用以及收益情況均有明確的記錄，這樣不管是在月財務報表、季度財務報表還是在年度財務報表方面，相關數據更加清晰明了。保證了資金的安全性。

(四)選用專業的財務管理人員

中小型企業中財務管理人員的水平對整個企業的資金管理都會產生較大影響，選擇一些專業財務管理同時具有一定管理經驗的人員負責企業的資金管理，這樣由于財務管理人員是專業的，在實際的操作中不管是從現代管理手段方面還是從管理意識方面，都是具有較明顯的優勢，這樣資金管理人員在工作中才能從財務方面以及管理方面做好資金管理。降低了在資金管理中的出現的一些低級錯誤。

(五)制定切合實際的資金應用計劃

中小型企業的資金來源不是很廣泛，所以其本身的資金數量有限，在企業的正常運轉過程中，一部分資金屬于固定資金，比如企業的廠房。辦公區域、機械設備以及企業員工的薪資福利等，一部分資金屬于流動資金，這部分資金主要用于企業生產、銷售、宣傳以及擴大再生產等，此外還需要留有一定的資金作為風險備用金，面對有限的資金數量，企業必須從自身的實際經營狀況、企業未來的發展方向以及當前市場的相關信息綜合考慮之后制定出較為完善的資金計劃，同時對于不同的資金需要確定好相應的上下浮動范圍，這樣不僅可以達到資金的最大化利用，同時也保證了企業的正常生產經營。

四、結束語

中小型企業在現代生活中發揮的作用是越來越大，同時國家還出臺了相關的優惠政策扶持中小企業快速發展，而資金作為中小企業發展過程中的基礎保障，一旦資金出現問題，勢必會造成企業無法完成相應的經營生產活動，同時企業還可能背負著巨大的債務，只有進一步的總結中小企業資金管理中存在的問題，并根據這些問題采取相應的預防和管理措施，才能保證中小型企業的資金安全性。進一步提高企業的實力，促進企業發展。

作者:郭慧 單位:重慶兩江新區水土高新技術產業園建設投資有限公司

參考文獻:

[1]王飛.中小企業資金管理存在的問題及對策[J].經營管理者,2014(04)

中小企業資金管理范文第4篇

資金管理作為中小企業管理的重要部分，是保證企業有效運行和發展的重要保障，企業資金運行和流通情況直接關系著中小企業生產經營活動能否正常進行。完善企業資金管理現狀，極大的降低中小企業資金成本，提升中小企業資金使用效率，提升市場競爭力，實現企業經濟效益最大化。同時資金管理還能夠幫助企業構建完整的資金鏈條，明確企業戰略目標，確保企業資金的安全。 

1 中小企業資金管理存在的主要問題 

1.1 企業領導資金管理意識缺乏 

盡管當前中小企業領導意識到了資金管理的重要性，但是對資金管理工作在很多方面認識還不全面，企業管理的大體思想沒有發生變化，大多數中小企業的管理人員也沒有形成成熟的資金管理意識，出現了資金管理概念模糊的現象，影響了中小企業的發展。此外，在企業資金籌集、分配以及使用上缺乏科學性，容易造成企業項目資金鏈條斷裂，給企業今后生產經營工作帶來了極大的風險，不利于企業資金的有效使用。所以提升企業領導的資金管理意識非常重要。 

1.2 資金使用效率較低，未形成科學的籌資渠道 

現階段中小企業資金管理工作面臨一個突出問題就是企業資金集中管理的需要與內部資金分散現實之間的矛盾，當前企業在開戶時會選擇多頭開戶，這樣一來使得企業資金比較分散。其次就是企業投資決策缺乏科學性，隨意性強。中小企業管理人員對資金投資十分隨意，大多數的資金都帶有管理者自身的主觀看法，沒有進行科學理性的分析，這樣造成企業資金使用效率大幅度下降。最后就是企業資金沉淀現象嚴重，沒有充分發揮企業資金的作用，出現企業資金周轉緩慢的情況，嚴重影響了企業生產經營工作的開展。 

1.3 資金監控不及時，缺乏有效的監督手段 

當前中小企業資金監控手段相對落后，企業整體業務結構不合理，經常出現壓縮能力較低的業務，同時將企業資源都集中在企業那些優勢業務上。特別是對那些發展前途不明確，有需要大量資源投入的業務，這樣的行業很容易出現危機，即使幸運的渡過危機今后的發展也不會很明朗。而大部分中小企業管理人員對這些沒有正確的認識，他們在資金投放和使用上沒有采用有效科學的策略。對企業各個環節工作的開展也沒有大力監督，造成企業資金的大量浪費。 

2 改善中小企業資金管理問題的對策 

2.1 提升中小企業領導的資金管理意識 

我國經濟在不斷的發展，企業也朝著國際化的方向前進，中小企業想要在激烈的市場競爭中和大企業的壓迫下生存和發展就必須采用科學管理的措施。而資金管理作為企業發展的重要支柱，只有企業領導全面提升資金管理的重要性，完善企業資金管理體系，才能做好企業資金管理工作。首先是企業領導管理人員要提升對資產管理的重視，同時做好全體員工資金管理意識培訓工作，讓企業全體員工樹立正確的資金管理意識，認識到資金管理對企業發展的重要意義，使得企業員工珍惜合理利用每一分錢。 

2.2 完善企業資金管理制度 

一是，做好企業日常運行中的資金管理工作，采用和制定有效的企業內部牽制制度，開展企業資金管理定期輪崗的方式，實行企業財務印鑒分開管理，確保企業資金的安全與穩定。此外，在供應商的選定過程中，更是要堅持價格和付款周期并舉的原則，做好企業客戶的信用維護工作，針對不同信用程度的客戶建立不同的賬款同收制度。還可以采用銷售折扣的方式，加快貸款同收，對那些同款較早的債務人給予相應程度的獎勵。此外，還要做好短期借款時間的壓縮工作，對于能還的款項提前還，當然在支付供應商款項時更是需要企業會計人員做好賬目的核算工作，避免出現多付的現象。為了降低企業資金的壓力，需要企業進行貨款支付時盡量采用承兌匯票的方式，做好企業資金的管理。 

二是要做好風險的把控工作，由于中小企業自身規模較小，資產較少，收入和現金流動相對較小，這種情況下就需要企業避免給其他企業貸款做擔保的情況，有效的避免企業陷入違約賠償的境地，維護企業資金的安全。當然企業在面臨自身費用支付壓力的同時，一旦出現被擔保其違約的情況，很容易造成企業資金壓力，需要企業在進行擔保時進行該擔保項目的具體分析工作，減低企業財務風險，維護企業的資產安全。 

三就是要做好企業資金管理信息化建設，網絡信息時代下，我國多數中小企業的資金信息化建設程度較低，沒有建立一個完善有效的信息平臺，造成企業資金管理的混亂。因此，想要有效的解決企業資金管理面臨的難題就需要企業做好資金的投入工作，建立一個科學有效的信息管理平臺，提升企業會計電算化的速度，實現企業資金全方位有效管理，提升企業資金管理的質量和效率。 

中小企業資金管理范文第5篇

關鍵詞：中小企業；資金管理；現狀；措施

資金管理是企業對其資金進行管理，包括對資金來源和資金使用的計劃、控制，資金使用情況的監督，資金使用效用的考核等。資金管理的目的是將有限的資金投入到企業的發展經營中，使其發揮最大的功效。企業資金管理一般包括對企業固定資金的管理、流動資金的管理和專項資金的管理。

經過改革開放30多年的發展，我國的中小企業已經成為我國經濟的重要組成部分，中小企業的存在很好地激活了我國市場經濟，極大地促進了我國經濟的發展，為社會提供大量的就業崗位。隨著我國市場經濟的不斷發展和改革開放的不斷深化，我國中小企業的發展在有一定優勢的同時，其自身亦面臨著一些問題，如資金短缺、資金使用不當等。在日益激烈的市場競爭中，中小企業必須更科學、有效地加強對資金來源、資金使用、收益等的管理，以提高企業經濟效益，保證企業經營的可持續發展。

一、中小企業資金管理存在的問題

（一）缺乏高素質財務管理人員，企業人才難求

中小企業發展有其自身發展的局限性：一方面，企業機構不健全，企業文化缺乏，沒有較為完善的企業管理體系，在員工升職及幫助員工實現其職業發展規劃方面有一定的欠缺；另一方面，中小企業尤其是一些私營的加工型企業由于自身資金的短缺，在員工工資待遇方面與一些發展較成熟的企業相比有一定的差距，因此企業很難招到一些高素質的財務管理人員，即便招到一些人才，這些人才的流動性也相對較大。一些非專業的財務管理人員意識不到資金管理的重要性，進而放松了對其重視度；一些員工意識到資金管理的重要性，卻苦于自身能力不足。缺乏高素質的財務管理人員，在企業資金的使用、風險評估、企業投資分析等方面都會產生一定的阻礙作用，這些因素都加劇了資金管理的不合理性。

（二）融資困難，資金缺乏

我國中小企業普遍存在著資金缺乏的問題。由于中小企業自身發展的局限性，融資相對比較困難。首先，中小企業規模相對較小、技術支持欠缺、財務管理不善、市場信息失真等問題，導致企業融資風險加大。我國多數中小企業尤其是一些加工型企業在選擇融資方式時多優先選擇銀行貸款，但銀行在對中小企業發放貸款時更為謹慎，主要原因如下。一是中小企業規模較小，資產相對較少，缺乏充足的抵押物，而且一些抵押物存在折扣率較高的問題，增加了抵押貸款的難度；二是一些企業存在資信狀況較差的問題，銀行貸款不能按時還本付息，有的甚至出現惡意拖欠的情況，誠信狀況不良，導致融資困難。

（三）資金管理狀況混亂

企業沒有較完善的資金管理體系，在資金的募集、使用、控制、監督等沒有科學的執行體系，缺乏有效的統一規劃，導致資金的分散性增加，不利于統一的分配與規劃。一些企業由于資金管理的混亂，不能從整體上把握企業資金使用的動態信息，不能科學地預測出企業在未來一段時間內所需要的資金數額，不能科學地評估在籌措資金時所面臨的風險。種種因素都會影響企業對資金的管理。

由于缺乏統一的資金管理體系，在資金進行分配使用時，不能從整體上對資金進行優化配置、使其用到該用之處，從而增加資金使用效率，發揮其最大功用。同時由于缺乏嚴格的審批制度，資金使用過程缺乏相配套的資金監督、評估體系等，進一步加劇了資金管理的混亂。由于資金管理的混亂，使得企業不能及時獲得資金在整個循環過程中的有效信息，這就可能導致企業錯過其籌資或投資的最佳時間，忽視了企業資金使用的機會成本和時間價值，降低了資金使用效率，增加了企業資金使用成本。

（四）企業資金管理缺乏有效監督

對于我國許多中小型企業來說，其自身并未形成系統的資金管理體系，資金管理的監督系統更形同虛設，不能真正發揮其功效，而一些家族式的私營中小企業一般財政大權由企業所有者完全掌控，企業資金如何使用由其一個人說了算，即使企業設立了監督體系，在該種情況下，監督也很難真正地貫徹實行。這就導致資金使用在整個過程中帶有很大的盲目性。因為缺少有效的監督，所以企業資金使用效率低、資金浪費嚴重，盲目投資或因資金使用不當而導致的企業虧損也時有發生，甚至出現一些私自挪用公款、造假賬等不法行為。

二、完善企業資金管理的措施

（一）規范企業管理，留住財務管理人才，企業領導適當放權

我國的中小企業中存在一些家族企業，一些重要職位一般由家族內部人士進行擔任，而擔任該職位的人員是否具有能夠勝任該職位的專業能力則不是考慮的主要因素。一些非家族企業或是重要職位不由家族內部人士擔任的企業，由于企業自身發展的局限性，很難招聘到或留住人才。因此，中小企業想要尋求更好的發展、留住人才，必須要規范企業管理，完善企業部門的設定，制定科學的企業管理制度，形成良好的企業發展文化，對員工設定合理的升職空間，創造有利于實現員工整個職業規劃的環境和機會。這樣才能增加企業留住人才的可能性。擁有較高素質的財務管理人才對提高企業財務管理有重大的作用。在擁有人才的同時，企業領導也要適當地將其對財務控制的權力進行一定程度的下放，增加財務管理人員的自主決策權，從而提高企業資金管理的科學性和專業性。

（二）完善資金管理，提高資金使用效率

1.企業要建立一套完善的資金管理系統，促使資金在籌集、使用、控制、監督、考核等方面有一定的規章制度可循，而不是由相關工作人員隨意執行或是憑經驗執行。

2.加強對企業資金的集中式管理，統籌企業各個部門、各個生產環節的資金預算，對預算編制的依據、流程、執行等進行嚴密的考察和監督，避免因預算編制不當造成資金流向錯誤和資金使用效率的降低。對于已通過的預算，企業財務部門針對其所需資金進行統一發放、統一管理、整體監督，避免各個部門分散管理，最后造成資金短缺，甚至出現挖東墻補西墻的現象。

3.對于發放下去的資金使用效果要進行系統考核，明確員工責任，同時應有與考核相適應的激勵辦法，根據考核結果進行相應的處罰或獎勵，以提高員工工作的積極性。適當的激勵對完善資金管理、提高資金使用效率有促進作用。

4.在完善資金管理的過程中，要不斷將現代的科技投入到資金管理的實際操作中去，尤其是計算機的使用。現在每個中小型企業都運用了計算機，但計算機在資金管理上的重大作用卻沒有真正發揮，一些先進的管理軟件沒有真正應用到實際中去，因此我們要真正發揮先進技術在完善資金管理過程中所起的作用。

（三）增強企業資金管理意識

隨著我國經濟的不斷發展，中國企業走向國際化的步伐越來越快。我國的中小企業要想在激烈的市場競爭中站穩腳跟，就要實施科學的管理。在企業的發展過程中，資金是其發展的支柱，我們在進行資金管理時，要提高對資金管理重要性的認識，然后再配以完善的資金管理體系。增強企業資金管理意識，首先要使資金管理得到領導層的重視，如果企業自身有能力，可以對全體員工進行資金管理重要性認識的培訓，在企業內部全體員工中樹立普遍的資金管理意識，使員工認識到資金管理對企業發展的重要性，從企業普通員工到管理層都樹立較強的資金管理意識，讓員工樹立珍惜合理利用每一分錢的意識。

（四）完善企業資金管理的監督

企業首先要明確監督的重要性。一些企業往往認為只要把企業的生產經營、財務等部門掌管好就意味著一個企業可以得到很好的發展，而忽略了監督在整個企業發展過程中的重要性。完善對企業資金管理的監督，要做到對企業資金管理事前、事中、事后的全面監督，任何一個環節的漏掉都不能很好地發揮監督的作用。

第一，要做好對企業整體預算編制的監督并對資金籌集情況進行監督，避免增加企業資金使用風險等。第二，要加強對資金流向的監督，尤其是對于一些投資行為更應注重對其的監督，避免盲目投資導致的企業損失。在對資金使用效果上應監督是否達到了預期水平，對于一些太過糟糕的結果要認真分析，尋找導致該結果的原因并將詳細信息記錄反饋。第三，在完善企業資金管理監督中，審計起著重要的作用，因此要健全企業內部審計體制，樹立審計在企業中的地位，實現審計內容擴大化，真正發揮審計在監督上的重要作用。

三、結語

隨著近幾年我國經濟發展形勢的變化，中小企業在發展過程中遇到了一系列的難題，資金管理不善僅僅是中小企業在發展過程中遇到的各種困難之一。加強中小企業資金管理是企業得以更好發展的重要前提。隨著我國市場經濟的進一步發展，企業要做好對資金的有效管理、優化資金配置、實現資金籌集的多元化；對資金實現集中式管理，提高資金使用效率，減少資金使用風險，真正做到資金管理的科學化、規范化，促進企業更好地發展。

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