簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的作用
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簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的作用范文第1篇
關(guān)鍵詞：銀行內(nèi)部控制；風(fēng)險(xiǎn)管理
現(xiàn)代商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的金融主體，商業(yè)銀行會(huì)計(jì)是則是商業(yè)銀行控制操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。會(huì)計(jì)工作對(duì)商業(yè)銀行的資金流轉(zhuǎn)起反映、核算和監(jiān)督作用。健全的會(huì)計(jì)管理制度能促進(jìn)銀行的經(jīng)營(yíng)，反之則不能將銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)控制到位。
一、銀行風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生一般在會(huì)計(jì)管理的薄弱環(huán)節(jié)
(一)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)銀行內(nèi)部人士還有認(rèn)為建章立制、發(fā)送紅頭文件就等于建立了內(nèi)部控制，這種認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)，弱化了商業(yè)銀行內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的剛性。商業(yè)銀行會(huì)計(jì)核算飛速發(fā)展，已經(jīng)進(jìn)入數(shù)據(jù)大集中時(shí)代，結(jié)合現(xiàn)今的云計(jì)算，使傳統(tǒng)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理有了天翻地覆的變化，從而也對(duì)內(nèi)部控制提出了新的要求。
(二)會(huì)計(jì)核算方面的風(fēng)險(xiǎn)
會(huì)計(jì)核算處理是銀行的基礎(chǔ)工作，也是銀行業(yè)的立身之本，銀行系統(tǒng)一直就鐵算盤、鐵賬本、鐵規(guī)章。如果這些鐵的制度落實(shí)不到位，執(zhí)行不到底、不到邊，就會(huì)給銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。由日常業(yè)務(wù)到存貸款發(fā)放，從會(huì)計(jì)科目的正確使用到帳務(wù)的處理和報(bào)表的編制；從手工記賬到電算化云計(jì)算處理，每個(gè)環(huán)都存在著風(fēng)險(xiǎn)。
(三)銀行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)
主要指銀行會(huì)計(jì)在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。一是支付風(fēng)險(xiǎn)，如票據(jù)的變?cè)臁卧祜L(fēng)險(xiǎn)；二是章證押制度落實(shí)不到位風(fēng)險(xiǎn)；三是虛構(gòu)合同和重復(fù)抵押的風(fēng)險(xiǎn)；四是信用卡詐騙的風(fēng)險(xiǎn)；五是電子匯劃業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)。
(四)會(huì)計(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)
一是商業(yè)銀行制度不完善導(dǎo)致的漏洞風(fēng)險(xiǎn)；二是規(guī)章制度落實(shí)不到位的風(fēng)險(xiǎn)，主要是基層業(yè)務(wù)部門授權(quán)落實(shí)不到位，密碼管理不到位，查庫(kù)實(shí)地落實(shí)不到位，清裝鈔雙人操作不到位，以及上門服務(wù)等交接制度落實(shí)不到位。此外重要空白憑證隨意擱置，電腦管理員泄漏程序保密指令，等等這些都會(huì)形成銀行風(fēng)險(xiǎn)。
二、商業(yè)銀行會(huì)計(jì)管理在操作風(fēng)險(xiǎn)中具有重要地位
(一)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)工作是把控銀行風(fēng)險(xiǎn)的第一關(guān)
商業(yè)銀行會(huì)計(jì)實(shí)質(zhì)就是銀行貨幣經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的記錄和總結(jié)。商業(yè)銀行會(huì)計(jì)提供的會(huì)計(jì)信息延后、失真和不全面，就會(huì)使銀行經(jīng)營(yíng)者決策失誤，而形成銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。所以銀行的經(jīng)營(yíng)者和決策者，要高度重視會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，確保拿到手的會(huì)計(jì)信息是真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的。
(二)強(qiáng)化商業(yè)銀行會(huì)計(jì)管理有利于防范風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生
商業(yè)銀行會(huì)計(jì)部門各項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理都是人在操作，因此會(huì)計(jì)人員必須具有良好的政治思想素質(zhì)、道德素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，嚴(yán)格按照國(guó)家的方針政策、法律法規(guī)、各項(xiàng)規(guī)章制度辦事，嚴(yán)格遵守業(yè)務(wù)的操作規(guī)程，不折不扣地按規(guī)定處理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，這樣才能有效的防范風(fēng)險(xiǎn)。
(三)加強(qiáng)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)管理才能有效化解銀行風(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)隱藏在經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，但我們不能懼怕風(fēng)險(xiǎn)，談風(fēng)險(xiǎn)色變。我們要正視風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)科學(xué)管理來(lái)預(yù)判風(fēng)險(xiǎn)，分析產(chǎn)生的根源，研究風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的過(guò)程，堵住風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的漏洞，化解風(fēng)險(xiǎn)。我們要不斷依據(jù)新情況和出現(xiàn)的新問(wèn)題，完善我們的銀行會(huì)計(jì)內(nèi)控制度，對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)和資金流動(dòng)，進(jìn)行事前事中事后審查、監(jiān)督、審計(jì)，從而把風(fēng)險(xiǎn)降到盡可能低的水平。
三、如何加強(qiáng)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理，則是擺在銀行經(jīng)營(yíng)者面前的一個(gè)課題
防范和和化解銀行操作風(fēng)險(xiǎn)則是現(xiàn)代銀行領(lǐng)域的重要研究對(duì)象
(一)不斷吸收國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，完善我國(guó)商業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理
化解銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，要按照《商業(yè)銀行法》的要求來(lái)做，按新巴塞爾協(xié)議等關(guān)于銀行經(jīng)營(yíng)的標(biāo)準(zhǔn)和條件，建立嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)和完善的會(huì)計(jì)內(nèi)控制度。金融監(jiān)管部門要完善監(jiān)管模式，創(chuàng)新監(jiān)管手段，加大金融監(jiān)管力度，，提高監(jiān)管效率。在監(jiān)管內(nèi)容上，嚴(yán)格市場(chǎng)準(zhǔn)入；要求各家商業(yè)銀行要守法經(jīng)營(yíng)，不越邊界，不踩紅線。
(二)加強(qiáng)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部管理制度建設(shè)
加強(qiáng)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部管理制度建設(shè)，就是要防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)控制落實(shí)到實(shí)處。一是轉(zhuǎn)變觀念，轉(zhuǎn)換思路，將管理控的制度落實(shí)到會(huì)計(jì)核算處理的每一個(gè)環(huán)節(jié)。將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的關(guān)口前移，完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警機(jī)制。二是扎實(shí)有效開(kāi)的展會(huì)計(jì)內(nèi)部控制活動(dòng)，對(duì)商業(yè)銀行的控制流程進(jìn)行認(rèn)真梳理，把好每一個(gè)制度的關(guān)口，將內(nèi)部牽制落實(shí)到位。提高領(lǐng)導(dǎo)和員工的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防范能力。三是提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)教育，會(huì)計(jì)內(nèi)部控制機(jī)制最終還是一個(gè)員工素質(zhì)的問(wèn)題，好的制度如果只停留在紙上、掛在墻上，執(zhí)行不到位，就達(dá)不到制度的效果。加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，完善干部交流和崗位輪換制度。四是隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)的發(fā)展日益更新，應(yīng)充分利用計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)加強(qiáng)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制。計(jì)算機(jī)技術(shù)在商業(yè)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)上的應(yīng)用,使得商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度需要適當(dāng)修訂，商業(yè)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程須重新設(shè)計(jì)，會(huì)計(jì)勞動(dòng)組合也要適應(yīng)新的變化。
(三)建立完善銀行會(huì)計(jì)內(nèi)控制度體系
簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的作用范文第2篇
關(guān)鍵詞：次貸危機(jī)；商業(yè)銀行；金融產(chǎn)品；風(fēng)險(xiǎn)防范；措施分析
中圖分類號(hào)：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-2374（2013）35-0013-02
我國(guó)迅速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)，在次貸危機(jī)到來(lái)的時(shí)候，不可避免地受到了影響。美國(guó)發(fā)生次貸危機(jī)的主要原因就是應(yīng)用擴(kuò)張性的貨幣政策，持續(xù)下調(diào)經(jīng)濟(jì)利率，對(duì)經(jīng)濟(jì)秩序造成了影響，發(fā)生了世界范圍的金融經(jīng)濟(jì)危機(jī)。商業(yè)銀行對(duì)金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)防范制度進(jìn)行創(chuàng)新，結(jié)合我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀，根據(jù)次貸危機(jī)影響的規(guī)律和特點(diǎn)，制定適應(yīng)次貸危機(jī)下商業(yè)銀行發(fā)展的金融產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)防范制度，保證制度的科學(xué)性和合理性，才能最大限度地降低我國(guó)的經(jīng)濟(jì)損失，避免次貸危機(jī)對(duì)商業(yè)銀行的不良影響。
1 簡(jiǎn)述次貸危機(jī)和商業(yè)銀行
1.1 次貸危機(jī)
隨著次貸危機(jī)的爆發(fā)，我們可以了解到，這次危機(jī)主要是美國(guó)的債券市場(chǎng)和衍生品市場(chǎng)造成的。產(chǎn)生危機(jī)的導(dǎo)火索是美國(guó)的次級(jí)住房按揭貸款，產(chǎn)生了一定的次級(jí)債務(wù)，美國(guó)政府為了調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)，持續(xù)地進(jìn)行利率下調(diào)，引發(fā)了經(jīng)濟(jì)的動(dòng)亂。次貸危機(jī)產(chǎn)生，可以說(shuō)是經(jīng)濟(jì)杠桿效應(yīng)的失常、過(guò)分的證券化和監(jiān)管力度不足等原因造成的，影響范圍極廣，很快地從單一的證券市場(chǎng)波動(dòng)到整個(gè)金融市場(chǎng)，對(duì)全球范圍的金融經(jīng)濟(jì)都造成了影響。
1.2 商業(yè)銀行
商業(yè)銀行主要的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是進(jìn)行工商業(yè)的存款和放款，主要的經(jīng)營(yíng)目的是獲取經(jīng)濟(jì)效益。相比較其他的銀行來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行具有一定的特殊性。例如，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，主要是貨幣和貨幣資本這兩種特殊的經(jīng)濟(jì)商品，主要的經(jīng)營(yíng)對(duì)象是金融的資產(chǎn)和負(fù)債；商業(yè)銀行的特殊性還體現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)上，跟一般的銀行和專業(yè)的銀行相比，商業(yè)銀行提供的金融服務(wù)，范圍更加廣泛，種類更加全面。例如，商業(yè)銀行有門市服務(wù)，可以進(jìn)行零售的金融業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，還可以進(jìn)行大額信貸。
商業(yè)銀行的特殊性，在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，發(fā)揮了重要的作用。因此，在我國(guó)的金融體系中，商業(yè)銀行占了重大的比例。實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范和管理，有利于提高我國(guó)金融經(jīng)濟(jì)體系的穩(wěn)定性。在次貸危機(jī)的影響下，創(chuàng)新我國(guó)商業(yè)銀行金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)防范管理體系，可以有效地降低次貸危機(jī)造成的經(jīng)濟(jì)損害，保護(hù)我國(guó)金融經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。
2 從金融產(chǎn)品的角度分析次貸危機(jī)
從我國(guó)商業(yè)銀行的金融產(chǎn)品角度分析，次貸危機(jī)對(duì)我國(guó)金融經(jīng)濟(jì)的發(fā)展造成了一定的損害和影響。商業(yè)銀行的金融產(chǎn)品，通常是指貨幣和貨幣資本，雖然提高了商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)收益，但是也存在一定的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。美國(guó)次貸危機(jī)爆發(fā)的主要原因，是因?yàn)榇渭?jí)貸款存在一定的問(wèn)題，充分體現(xiàn)了資產(chǎn)的不穩(wěn)定性。風(fēng)險(xiǎn)投資是一些資產(chǎn)投資人員，重新整合存在問(wèn)題的資產(chǎn)，獲取新的經(jīng)濟(jì)效益的方法。這種方法可以解決一些存在問(wèn)題的資產(chǎn)，獲得一定的經(jīng)濟(jì)效益，但是存在很大的風(fēng)險(xiǎn)。所以，在商業(yè)銀行金融產(chǎn)品的管理過(guò)程中，應(yīng)該加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，與時(shí)俱進(jìn)地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范制度進(jìn)行創(chuàng)新，才能在次貸危機(jī)中降低商業(yè)銀行金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)。
次貸危機(jī)產(chǎn)生的一個(gè)主要的影響因素，就是分散抵押貸款機(jī)構(gòu)的信用和流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高。這個(gè)因素，出現(xiàn)了美國(guó)的證券化現(xiàn)象，主要表現(xiàn)是美國(guó)投資銀行，把和次級(jí)貸款性質(zhì)相同的按揭貸款，在次級(jí)債市場(chǎng)通過(guò)債券的形式進(jìn)行出售。美國(guó)次貸危機(jī)金融產(chǎn)品中最具代表性的是債務(wù)抵押證券，是以次級(jí)按揭的按揭支持證券作為基礎(chǔ)，進(jìn)行資產(chǎn)的重新整合，然后發(fā)行的一種新的證券化產(chǎn)品。在美國(guó)次貸危機(jī)的證券化過(guò)程中，實(shí)現(xiàn)了信用風(fēng)險(xiǎn)到債務(wù)抵押證券投資者的轉(zhuǎn)移。因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險(xiǎn)程度的不同，所以轉(zhuǎn)移的過(guò)程中，也會(huì)按照實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)情況，轉(zhuǎn)移給不同檔次的債務(wù)抵押證券投資者。在風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移過(guò)程中，信用違約互換類別的金融產(chǎn)品也發(fā)揮了重要的作用。例如，信用違約互換可以增強(qiáng)高級(jí)檔債務(wù)抵押證券的信用程度，實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移；信用違約互換還可以構(gòu)造風(fēng)險(xiǎn)較高的合成債務(wù)抵押證券，通過(guò)對(duì)次級(jí)按揭風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)，獲取經(jīng)濟(jì)效益。金融產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的市場(chǎng)化，擴(kuò)散范圍廣泛，可以有效地降低次貸危機(jī)造成的金融經(jīng)濟(jì)影響。
金融產(chǎn)品是次貸危機(jī)產(chǎn)生和傳播的基本條件，增加了金融體系的信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)量，可以有效地實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移，降低次貸危機(jī)對(duì)金融經(jīng)濟(jì)的影響。所以，對(duì)我國(guó)的商業(yè)銀行金融產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)防范制度進(jìn)行創(chuàng)新，可以在次貸危機(jī)中發(fā)揮重要的作用，提高我國(guó)金融經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定性。
3 商業(yè)銀行金融產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)防范的創(chuàng)新
3.1 提高商業(yè)銀行的信用
次貸危機(jī)下，避免大范圍的金融經(jīng)濟(jì)沖擊，降低對(duì)商業(yè)銀行的影響，可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范制度進(jìn)行創(chuàng)新。實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范的創(chuàng)新，可以從商業(yè)銀行本身的管理制度進(jìn)行。例如，提高商業(yè)銀行的信用。在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理中，主要的資產(chǎn)是金融產(chǎn)品，最大的影響就是銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)殂y行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、經(jīng)濟(jì)效益的提高，都需要具備自身良好的信用程度和信譽(yù)水平。擁有良好的信用，可以讓客戶放心地辦理銀行業(yè)務(wù)，有利于銀行工作業(yè)務(wù)的實(shí)施，可以減少次貸危機(jī)對(duì)商業(yè)銀行的影響，降低次貸危機(jī)造成的經(jīng)濟(jì)損失。
3.2 完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度
在商業(yè)銀行的金融產(chǎn)品管理過(guò)程中，創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)防范制度，需要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，在銀行中全面地實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，可以對(duì)金融經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一的測(cè)量，有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和控制。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范制度的創(chuàng)新，要求商業(yè)銀行與時(shí)俱進(jìn)地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)制度的完善。例如，在次貸危機(jī)中，結(jié)合我國(guó)的金融經(jīng)濟(jì)管理制度和政策，根據(jù)商業(yè)銀行實(shí)際的發(fā)展情況，通過(guò)新的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量模型的應(yīng)用，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題，在原有的制度上，進(jìn)行補(bǔ)充和完善，保證風(fēng)險(xiǎn)管理制度的科學(xué)化、合理化和有效性，才能最大程度地降低次貸危機(jī)的影響，減少經(jīng)濟(jì)損失。
3.3 提高風(fēng)險(xiǎn)防范的創(chuàng)新意識(shí)
眾所周知，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力和核心能力的發(fā)展和經(jīng)營(yíng)管理水平的提高，都需要培養(yǎng)創(chuàng)新意識(shí)，提高創(chuàng)新能力。商業(yè)銀行在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，發(fā)揮了重要的作用。在次貸危機(jī)下，提高商業(yè)銀行發(fā)展的穩(wěn)定性，減少經(jīng)濟(jì)損失，需要?jiǎng)?chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)防范管理制度。做好商業(yè)銀行金融產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)防范的創(chuàng)新工作，需要提高風(fēng)險(xiǎn)防范管理人員的創(chuàng)新意識(shí)。例如，商業(yè)銀行定期地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，讓他們時(shí)刻了解和掌握最新的經(jīng)濟(jì)信息，對(duì)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)。模擬可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)對(duì)商業(yè)銀行造成哪些影響，分析研究和討論之后，制定相應(yīng)的解決措施。不斷地進(jìn)行創(chuàng)新訓(xùn)練，才能實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的全面防范。
4 結(jié)語(yǔ)
次貸危機(jī)下，提高商業(yè)銀行金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)防范管理水平，可以有效地降低次貸危機(jī)對(duì)商業(yè)銀行的影響，減少商業(yè)銀行的損失。創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)防范的管理制度，是提高風(fēng)險(xiǎn)防范管理水平的有效途徑。對(duì)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平的體現(xiàn)，所以提高銀行的經(jīng)濟(jì)效益，降低次貸危機(jī)造成的影響，可以根據(jù)商業(yè)銀行和次貸危機(jī)的特點(diǎn)，通過(guò)不同的形式，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)防范的創(chuàng)新。
參考文獻(xiàn)
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簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的作用范文第3篇
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 公司治理 政府監(jiān)管
很久以來(lái)公司治理問(wèn)題一直受到人們的廣泛關(guān)注。20世紀(jì)90年代中期以來(lái)，隨著商業(yè)銀行的發(fā)展其特殊性越來(lái)越顯著，尤其是1997年的東南亞金融危機(jī)使人們更深刻認(rèn)識(shí)到商業(yè)銀行的特殊性及公司治理的重要性。1999年9月巴塞爾委員會(huì)的《加強(qiáng)銀行機(jī)構(gòu)的公司治理》使得商業(yè)銀行公司治理問(wèn)題成為全球關(guān)注的焦點(diǎn)。
一、一般公司治理理論簡(jiǎn)述
目前具有代表性的公司治理理論主要有兩種。一是委托理論。自Berle and Means于1932年提出“所有權(quán)與控制權(quán)分離”的觀點(diǎn)后，公司治理問(wèn)題一直被界定為所有權(quán)與控制權(quán)分離情況下的“人”問(wèn)題（Fama and Jesen，1983），由于20世紀(jì)70－80年代公司治理研究主要集中于以分散的所有權(quán)結(jié)構(gòu)為特征的美國(guó)公司，故80年代以前的公司治理理論主要是以委托理論為代表，公司治理的目標(biāo)是保護(hù)股東的利益，確保股東的投資能得到回報(bào)。二是利益相關(guān)者理論。自20世紀(jì)90年代起，公司治理研究逐步擴(kuò)展到以日本和德國(guó)為代表的國(guó)家，在這些國(guó)家的公司中所有權(quán)結(jié)構(gòu)較為集中，公司治理的主要問(wèn)題已不再是單純的所有者與管理者之間的問(wèn)題，該理論認(rèn)為公司治理研究的是包括股東、債權(quán)人、雇員、消費(fèi)者、供銷商以及所在社區(qū)在內(nèi)的利益相關(guān)者之間的關(guān)系和規(guī)定他們之間關(guān)系的制度安排，因此公司在追求股東利益最大化的同時(shí)應(yīng)關(guān)注和考慮利益相關(guān)者的利益不受損害。
二、商業(yè)銀行的特殊性及其特殊的治理問(wèn)題
最初，人們假設(shè)銀行中所有者與管理者的行為與理論中的一般企業(yè)是一樣的，但是商業(yè)銀行作為一個(gè)金融中介機(jī)構(gòu)具有與普通股份制公司不同的性質(zhì)，這些特殊的性質(zhì)決定了商業(yè)銀行公司治理問(wèn)題和治理機(jī)制也不同于普通的公司。Macey and O’Hara（2003）主要從銀行特殊的高負(fù)債經(jīng)營(yíng)的資本結(jié)構(gòu)出發(fā)進(jìn)行研究，他們認(rèn)為由于銀行的自有資金僅占到10％以下的比例，使得銀行的所有者具有投資于高風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)的動(dòng)機(jī)，從而侵害了只得到固定回報(bào)的存款人的利益，并且較低的權(quán)益負(fù)債比例使得銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中很容易出現(xiàn)流動(dòng)性不足從而陷入擠兌的困境。Arun and Turner（2004）從銀行的信息不透明性著手評(píng)述了銀行治理的特殊性。他們認(rèn)為由于銀行的信息有很多是不易披露的，故其信息不對(duì)稱要比一般企業(yè)嚴(yán)重的多，這便使得銀行的管理者具有充分的動(dòng)機(jī)和可能去從事高風(fēng)險(xiǎn)投資活動(dòng)，侵害股東和債權(quán)人的利益。除此之外，Caprio and Levine（2002）認(rèn)為信息不對(duì)稱還將使得銀行的競(jìng)爭(zhēng)要遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于一般企業(yè)，而許多國(guó)家和地區(qū)的銀行也正是處于自然壟斷地位。政府監(jiān)管作為銀行特殊的治理機(jī)制給銀行帶來(lái)了與一般企業(yè)不同的特殊的治理問(wèn)題。Ciancanelli and Gonzalez（2000）認(rèn)為政府的介入使得銀行內(nèi)部的委托關(guān)系變得比一般企業(yè)要復(fù)雜，委托不再僅僅是所有者與管理者之間的關(guān)系，還涉及到監(jiān)管部門與管理當(dāng)局以及債權(quán)人之間的相互關(guān)系，它們之間的不是契約關(guān)系，更多的是行政上的關(guān)系。Caprio and Levine（2002）認(rèn)為伴隨政府監(jiān)管而來(lái)的問(wèn)題還有：銀行在吸收存款時(shí)對(duì)那些沒(méi)有保險(xiǎn)且有動(dòng)機(jī)對(duì)銀行進(jìn)行監(jiān)督的大額存款失去興趣；監(jiān)管對(duì)銀行準(zhǔn)入和并購(gòu)的限制降低了商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)；最后，政府監(jiān)管本身也存在委托關(guān)系，這樣的委托又可能造成監(jiān)管目標(biāo)的偏差。李維安和曹廷求（2005）對(duì)商業(yè)銀行特殊性的總結(jié)可謂是國(guó)內(nèi)在此領(lǐng)域較典型的研究總結(jié)，商業(yè)銀行自身的特點(diǎn)導(dǎo)致了其特殊的治理機(jī)制，其中除了監(jiān)管這種特殊的治理機(jī)制之外，他們還對(duì)商業(yè)銀行的董事會(huì)和并購(gòu)機(jī)制進(jìn)行了研究，分析了其特殊性。但是大多數(shù)研究認(rèn)為除了政府監(jiān)管這種特殊的治理機(jī)制外，商業(yè)銀行公司治理機(jī)制與一般公司的治理比較類似，其特殊性并不十分明顯。
三、商業(yè)銀行主要的治理機(jī)制
公司治理機(jī)制既有內(nèi)部又有外部，一般公司治理的內(nèi)部機(jī)制主要是董事會(huì)的監(jiān)督作用和對(duì)高管人員的激勵(lì)制度，而外部的機(jī)制除了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)給企業(yè)帶來(lái)并購(gòu)壓力之外，債權(quán)人及銀行的監(jiān)督也是非常重要的。對(duì)商業(yè)銀行治理而言，其最具特點(diǎn)的治理機(jī)制是普遍存在的政府監(jiān)管。
1、普遍存在的政府監(jiān)管。政府對(duì)銀行的管制要比其他行業(yè)嚴(yán)格的多，政府監(jiān)督作為一種外部力量參與銀行管理，同時(shí)還對(duì)銀行其他的治理機(jī)制產(chǎn)生影響，在一定程度上是其他治理機(jī)制的一種替代物。Arun and Turner（2004）認(rèn)為由于商業(yè)銀行信息的不透明性使得商業(yè)銀行面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力更小，因此需要更強(qiáng)的公司治理機(jī)制。他們認(rèn)為政府監(jiān)管是由商業(yè)銀行的自然特性決定的，目的是為了要保護(hù)存款人和整個(gè)金融系統(tǒng)。Levine（2004）認(rèn)為政府監(jiān)管主要是為了保護(hù)投資者，解決信息嚴(yán)重不對(duì)稱及法律上的欠缺損害商業(yè)銀行公司治理的有效性的問(wèn)題。Ciancanelli and Gonzalez（2000）總結(jié)了政府監(jiān)管的主要工具：審慎的監(jiān)管（比如最低資本水平），中央銀行的最后貸款人政策和存款保險(xiǎn)制度，限制競(jìng)爭(zhēng)的政策。他們認(rèn)為監(jiān)管部門把降低風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)系統(tǒng)穩(wěn)定作為重要的目標(biāo)，監(jiān)管促使銀行在經(jīng)營(yíng)時(shí)不僅要考慮股東的利益，更多的應(yīng)考慮其他利益相關(guān)者的利益及公共利益。同時(shí)他們認(rèn)為監(jiān)督不僅是對(duì)銀行內(nèi)管理人員和股東的監(jiān)督，還有對(duì)市場(chǎng)的監(jiān)督，使得商業(yè)銀行所面臨的市場(chǎng)是有管制的市場(chǎng)，然而這些政策又會(huì)使銀行在管理時(shí)出現(xiàn)新的問(wèn)題。由于監(jiān)管對(duì)競(jìng)爭(zhēng)和銀行兼并的限制使得銀行所面臨的市場(chǎng)缺乏競(jìng)爭(zhēng)，并購(gòu)機(jī)制難以發(fā)揮作用，央行的最后貸款人和存款保險(xiǎn)制度在發(fā)揮作用的同時(shí)使得債權(quán)人的監(jiān)督動(dòng)機(jī)消失。由此很多研究認(rèn)為存款保險(xiǎn)制度是沒(méi)有必要存在的（Caprio and Levine，2002；Macey and O’Hara，2003；Nam，2004），并且有實(shí)證研究支持這一觀點(diǎn)，洪正（2005）運(yùn)用理論模型研究認(rèn)為存款保險(xiǎn)制度一定要有審慎的銀行監(jiān)管作支撐，而央行的最后貸款人角色則是不必要的。Caprio and Levine（2002）認(rèn)為銀行監(jiān)管的目的是為了加強(qiáng)公司治理、降低風(fēng)險(xiǎn)，但是銀行業(yè)的不透明性使得要實(shí)現(xiàn)這一點(diǎn)很難，并且監(jiān)管部門和監(jiān)督者會(huì)很快建立起他們自己的委托關(guān)系。政府監(jiān)管不僅本身會(huì)給銀行治理帶來(lái)了新的問(wèn)題，其在發(fā)揮作用時(shí)的方式選擇也會(huì)使得效率不同。Levine（2004）總結(jié)了政府監(jiān)管發(fā)揮作用的方式，認(rèn)為監(jiān)管的效率會(huì)因人不同而有很大差異，當(dāng)政府監(jiān)管是銀行家官僚主義或官方監(jiān)督管制時(shí)將會(huì)導(dǎo)致政府監(jiān)督的無(wú)效率，會(huì)由于其為了追求自身的利益而降低了銀行公司治理的效率；有約束的官方監(jiān)督使監(jiān)督者的利益與社會(huì)利益一致，令監(jiān)督人獨(dú)立于銀行，從而使他們建立起正確的動(dòng)機(jī)，降低管制俘獲的可能性。同時(shí)他們的研究發(fā)現(xiàn)獨(dú)立監(jiān)督降低了權(quán)力的不利影響，他們認(rèn)為最有效的方式就是將監(jiān)管授權(quán)于私人部門，并且他們找到了理論支持認(rèn)為私人監(jiān)管將是最好的提高銀行公司治理的監(jiān)督方式。
2、外部治理機(jī)制。外部的監(jiān)督力量主要依賴市場(chǎng)和債權(quán)人，然而大多數(shù)研究發(fā)現(xiàn)普遍存在的政府監(jiān)管限制了市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)。并購(gòu)會(huì)給企業(yè)的管理者一定的壓力使他們努力實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化，然而這種治理機(jī)制卻很難在銀行業(yè)發(fā)揮作用。Ciancanelli and Gonzalez（2000）認(rèn)為政府限制競(jìng)爭(zhēng)的主要手段是銀行準(zhǔn)入和限制銀行的兼并和收購(gòu)，銀行管理人員所面臨的并購(gòu)壓力比一般公司要小很多，使得他們具有充分的動(dòng)機(jī)和可能去從事高風(fēng)險(xiǎn)投資活動(dòng)，侵害股東和債權(quán)人的利益。Caprio and Levine（2002）運(yùn)用公司治理的標(biāo)準(zhǔn)理論從全球的視角探討了商業(yè)銀行公司治理的本質(zhì)特征，在對(duì)銀行并購(gòu)機(jī)制的研究中發(fā)現(xiàn)，由于銀行信息的不對(duì)稱使得銀行的并購(gòu)成本過(guò)大，外部投標(biāo)人很難得到足夠的信息發(fā)起并購(gòu)，也就不會(huì)對(duì)管理者形成并購(gòu)?fù){，另外監(jiān)管對(duì)銀行并購(gòu)的限制也使得并購(gòu)機(jī)制難以實(shí)行并發(fā)揮其作用。企業(yè)另一重要的外部監(jiān)督力量來(lái)自于債權(quán)人。銀行最主要的債權(quán)人是小額的存款者，由于他們的債權(quán)非常分散，使得其對(duì)銀行的監(jiān)督作用很難發(fā)揮。同時(shí)由于信息嚴(yán)重不對(duì)稱，使得債權(quán)人的利益容易受到股東和管理者的侵害，政府為了保護(hù)債權(quán)人的利益，推出最后貸款人和存款人保險(xiǎn)制度（Arun and Turner，2004），這一制度確實(shí)保護(hù)了債權(quán)人的利益并且控制了系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，但是由于不論銀行經(jīng)營(yíng)的如何債權(quán)人均能得到固定的收益，債權(quán)人對(duì)銀行的監(jiān)督激勵(lì)消失，銀行的外部監(jiān)督力量蕩然無(wú)存。
3、內(nèi)部公司治理機(jī)制。由于政府對(duì)市場(chǎng)和競(jìng)爭(zhēng)的限制及存款保險(xiǎn)制度等措施使得銀行外部的監(jiān)督機(jī)制變得很弱，因此就更加需要完善的內(nèi)部治理機(jī)制。與一般公司治理相同，銀行的內(nèi)部治理機(jī)制主要是董事會(huì)和對(duì)高管人員得激勵(lì)機(jī)制。董事會(huì)是公司治理機(jī)制的中心環(huán)節(jié)，享有對(duì)高層管理者雇傭、解雇、發(fā)放薪酬的重要權(quán)力，巴塞爾委員會(huì)在銀行監(jiān)管（1999）中對(duì)董事會(huì)的作用做了簡(jiǎn)單的歸納。Macey and O’Hara（2003）認(rèn)為存款保險(xiǎn)制度的存在使得銀行總是能夠通過(guò)吸收新的存款來(lái)彌補(bǔ)銀行資金的缺乏，所以銀行與普通公司相比會(huì)更少的收到流動(dòng)性不足的威脅，因此銀行中董事會(huì)的主要作用不是維護(hù)其流動(dòng)性，而更主要的是對(duì)于杠桿作用、風(fēng)險(xiǎn)的平衡能力。現(xiàn)有文獻(xiàn)對(duì)董事會(huì)的研究主要集中在董事會(huì)的規(guī)模和獨(dú)立性上，Nam（2004）指出董事會(huì)不能太大也不能太小，為了實(shí)現(xiàn)董事會(huì)的有效性，應(yīng)考慮以下幾個(gè)方面：董事會(huì)結(jié)構(gòu)和董事會(huì)的獨(dú)立性；董事會(huì)的作用和行動(dòng)；信息獲取渠道和獨(dú)立董事的普遍支持；直接補(bǔ)償和責(zé)任。為了保持董事會(huì)的獨(dú)立性必須擁有足夠的非執(zhí)行董事或獨(dú)立董事。Macey and O’Hara（2003）則提出由于銀行的高杠桿作用以及資金和負(fù)債的不匹配，要求董事會(huì)不僅要對(duì)股東負(fù)責(zé)，還要對(duì)固定要求收益的債權(quán)人負(fù)責(zé)，銀行的董事會(huì)應(yīng)建立更廣的治理范圍。雖然政府監(jiān)管對(duì)銀行有一個(gè)監(jiān)管作用，存款保險(xiǎn)制度也使得對(duì)銀行董事會(huì)職責(zé)的要求降低了，但是董事會(huì)的作用還是不可缺少的，董事也應(yīng)繼續(xù)行使其職責(zé)。對(duì)管理者的激勵(lì)機(jī)制被認(rèn)為是商業(yè)銀行另一主要的內(nèi)部治理機(jī)制。在很多國(guó)家和地區(qū)，以股票作為對(duì)CFO的補(bǔ)償?shù)募?lì)機(jī)制被廣泛采用，事實(shí)上一些研究發(fā)現(xiàn)權(quán)益補(bǔ)償與公司績(jī)效之間有一個(gè)正相關(guān)關(guān)系（Morck，1988；McConnell and Servaes，1990；Frye，2001）。Nam（2004）總結(jié)了商業(yè)銀行激勵(lì)機(jī)制的主要方式，認(rèn)為權(quán)益激勵(lì)是緩和管理者和股東之間利益沖突的重要途徑，能夠降低監(jiān)督成本。但是商業(yè)銀行存在嚴(yán)重的信息不透明性，銀行的短期績(jī)效可以以損害銀行長(zhǎng)期健康運(yùn)營(yíng)為代價(jià)而被簡(jiǎn)單操作出來(lái)，這使得該激勵(lì)機(jī)制很難有效地發(fā)揮作用。
四、結(jié)論
商業(yè)銀行區(qū)別于一般企業(yè)的最主要的特性是其嚴(yán)重的信息不透明性和高負(fù)債經(jīng)營(yíng)的資本結(jié)構(gòu)以及其與政府當(dāng)局割舍不清的千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系。目前大多數(shù)文獻(xiàn)都承認(rèn)商業(yè)銀行的特殊性并以此為基礎(chǔ)進(jìn)行研究，但是由于興起的時(shí)間很短，此領(lǐng)域目前的研究仍未形成一套完善的理論體系，商業(yè)銀行公司治理仍存在很多問(wèn)題，本文認(rèn)為首當(dāng)其沖的還是政府監(jiān)管引起的負(fù)外部性問(wèn)題。由于多種原因使得政府監(jiān)管成為商業(yè)銀行公司治理中不可或缺的部分，既然我們不能取消政府監(jiān)管，那么就應(yīng)該盡量解決他的存在所引發(fā)的問(wèn)題。 【參考文獻(xiàn)】
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簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的作用范文第4篇
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；不良資產(chǎn)；監(jiān)管體系；金融架構(gòu)
中圖分類號(hào)：F832.33 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2017）02-0139-02
一、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)簡(jiǎn)述
（一）商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的界定
商業(yè)銀行不良資產(chǎn)指商業(yè)銀行在其經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的失誤，造成商業(yè)銀行資產(chǎn)出現(xiàn)部分或全部損失的資產(chǎn)。狹義上，商業(yè)銀行不良資產(chǎn)也指商業(yè)銀行不良貸款，就是指借款人未能按貸款合同的規(guī)定全額進(jìn)行還本付息并可能給商業(yè)銀行造成一定損失的貸款。
（二）不良貸款的分類
在大部分國(guó)際信貸體系中，一般實(shí)行五級(jí)分類法。它是根據(jù)商業(yè)銀行已發(fā)放貸款的質(zhì)量和所面臨的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款質(zhì)量從優(yōu)質(zhì)到劣質(zhì)劃分為五類，即正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款。其中，后三類合稱為不良貸款。
（三）我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀
對(duì)如今整體狀況而言，我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)仍然存在嚴(yán)重問(wèn)題。盡管我國(guó)各大商業(yè)銀行長(zhǎng)期極力控制其不良資產(chǎn)規(guī)模，而且銀監(jiān)會(huì)等有關(guān)部門也要求各商業(yè)銀行加快對(duì)不良資產(chǎn)的處置，避免商業(yè)銀行的“高撥備”與“高不良”并存，使銀行業(yè)能更好地“輕裝前行”，但是根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)一直呈上升趨勢(shì)，截至2015年底，我國(guó)商業(yè)銀行整體行業(yè)不良貸款余額已經(jīng)大幅上升到1.27萬(wàn)億元，同比急速增長(zhǎng)51.2%。
二、我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)成因
（一）宏觀因素
1.通貨膨脹嚴(yán)重
在過(guò)去30多年的時(shí)間里，隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國(guó)的貨幣發(fā)行速度更快，廣義貨幣M2的增速長(zhǎng)期都是GDP增速的2―3倍。根據(jù)最新數(shù)據(jù)顯示，截至2016年2月底，我國(guó)廣義貨幣M2的增長(zhǎng)速度為13.3%，而當(dāng)前GDP增長(zhǎng)速度卻只在6.9%左右。通貨膨脹雖然在一定程度上促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)繁榮，但也同時(shí)導(dǎo)致了貨幣貶值的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，更是造成了商業(yè)銀行不良資產(chǎn)一定規(guī)模上的膨脹，增加了商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的隱性回收成本，阻礙了商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的穩(wěn)定回收。
2.法制建設(shè)相對(duì)遲緩，監(jiān)管體系不夠完善
長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)法律在企業(yè)歸還銀行貸款方面對(duì)企業(yè)給予相當(dāng)程度的保護(hù)政策，法律規(guī)定的破產(chǎn)企業(yè)的債務(wù)清償順序?qū)︺y行貸款的歸還極為不利，通常情況下，銀行貸款的歸還往往被安排在最后。
監(jiān)管體系方面，我國(guó)的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)普遍偏重于監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性，而長(zhǎng)期缺乏對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管的意識(shí)，同時(shí)也缺乏相應(yīng)完善的監(jiān)管法律和監(jiān)管體系，導(dǎo)致無(wú)法深入監(jiān)管銀行不良資產(chǎn)的形成與發(fā)展；除此之外，我國(guó)銀行對(duì)于貸款企業(yè)將資金實(shí)際用于何種途徑往往監(jiān)管松懈，以至于存在將貸款挪用于股票市場(chǎng)、房地產(chǎn)市場(chǎng)等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，使得隱含的不良貸款比例上升。
（二）微觀因素
1.銀行自身經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題
銀行為了拓展其業(yè)務(wù)范圍或擴(kuò)大市場(chǎng)份額，減少了對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的控制與防范。很多銀行領(lǐng)導(dǎo)在經(jīng)營(yíng)管理上急功近利，存在大量片面追求利益的行為，導(dǎo)致商業(yè)銀行忽視長(zhǎng)遠(yuǎn)高質(zhì)量的發(fā)展和效益之間的關(guān)系。銀行這種為了求得利益而忽視風(fēng)險(xiǎn)控制的行為，導(dǎo)致信貸工作人員重業(yè)績(jī)輕管理的現(xiàn)象，造成了不良資產(chǎn)的大量隱性積累，最終對(duì)銀行的持續(xù)發(fā)展造成了相當(dāng)惡劣的危害。
另外，銀行還缺乏健全的內(nèi)部管理制度和完善的信貸管理體制。在銀行貸款發(fā)放、管理和收回過(guò)程中，存在著各個(gè)環(huán)節(jié)脫離，各部門和員工配合不到位，失職與責(zé)任追究、獎(jiǎng)勵(lì)與利益脫節(jié)，造成員工積極性不高、工作效率低下、貸款安全性得不到保障。同時(shí)，銀行各部門缺少相互制約的機(jī)制，而員工素質(zhì)及責(zé)任意識(shí)的低下也會(huì)導(dǎo)致發(fā)放的貸款中有很多不合規(guī)格的關(guān)系貸款，甚至不合格的高危貸款，以至后續(xù)催收往往很艱難，造成銀行的貸款問(wèn)題難以解決。
2.企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)管理不善
中小微企業(yè)在商業(yè)銀行貸款中占比較大。但我國(guó)的中小微企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中風(fēng)險(xiǎn)比較大。一方面，規(guī)模相對(duì)較小，且缺乏核心競(jìng)爭(zhēng)力；另一方面，缺乏正規(guī)的現(xiàn)代化企業(yè)管理制度，管理方式更是大量使用低效率的家族式管理，公司管理權(quán)力與責(zé)任混亂，經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)不清晰，市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)機(jī)制以及科學(xué)化決策機(jī)制不完善，不具備可持續(xù)發(fā)展的核心競(jìng)爭(zhēng)力以及相應(yīng)管理的優(yōu)勢(shì)。一旦市場(chǎng)環(huán)境出現(xiàn)變化或經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)波動(dòng)，這些問(wèn)題將產(chǎn)生巨大的不良影響，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)急劇增大，從而威脅到企業(yè)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)及業(yè)務(wù)運(yùn)作。同時(shí)，一些企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和信用意識(shí)比較差，使得由于銀行荒廢債務(wù)導(dǎo)致的不良資產(chǎn)數(shù)量不斷增多。
三、處置商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的措施
（一）執(zhí)行不良資產(chǎn)清收和重組轉(zhuǎn)化等手段
不良資產(chǎn)清收，即對(duì)于無(wú)力償還商業(yè)銀行貸款，或者存在惡意拖欠貸款、財(cái)務(wù)狀況惡化明顯，不符合商業(yè)銀行貸款安全要求時(shí)，及時(shí)通過(guò)訴訟等手段，強(qiáng)制追償其拖欠款。例如，拍賣企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)，利用獲得的資金歸還商業(yè)銀行的貸款，以求及時(shí)了結(jié)商業(yè)銀行的貸款，避免貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步增加及惡化。而相對(duì)而言，重組轉(zhuǎn)化則是通過(guò)企業(yè)或者債務(wù)重組以及資產(chǎn)轉(zhuǎn)化等手段處置不良資產(chǎn)。這兩種手段在實(shí)際處置不良資產(chǎn)中使用的頻率都非常高。例如，通過(guò)現(xiàn)金清收和重組轉(zhuǎn)化進(jìn)行不良資產(chǎn)的處置，工商銀行2014年總共處置不良資產(chǎn)1 060億元，其中有大約2/3是通過(guò)現(xiàn)金清收和重組轉(zhuǎn)化進(jìn)行處置的。可見(jiàn)，這兩項(xiàng)措施有極好的實(shí)用性。
（二）打包出售不良資產(chǎn)
通過(guò)將商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)進(jìn)行分解整合，對(duì)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)與不良資產(chǎn)的打包出售，利用可以預(yù)見(jiàn)的收益吸引投資者及其他機(jī)構(gòu)，利用這些吸納的現(xiàn)金流進(jìn)行商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的處置，同時(shí)對(duì)于投資者給予一定程度的回報(bào)。將商業(yè)銀行不良資產(chǎn)進(jìn)行證券化和基金化，利用Y本市場(chǎng)處置商業(yè)銀行不良資產(chǎn)。
（三）通過(guò)壞賬準(zhǔn)備金核銷不良資產(chǎn)
壞賬準(zhǔn)備金就是按照有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行每年必須從其利潤(rùn)中計(jì)提一部分資金，用于應(yīng)對(duì)可能產(chǎn)生的不良資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)充分有效利用商業(yè)銀行自身的壞賬準(zhǔn)備金，及時(shí)沖銷商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，在犧牲部分利潤(rùn)的前提下，以保證商業(yè)銀行資產(chǎn)的健康，避免不良資產(chǎn)逐步的惡化。
通過(guò)不良資產(chǎn)核銷進(jìn)行不良資產(chǎn)的處置，可以有效降低不良資產(chǎn)的數(shù)額以及不良資產(chǎn)率，同時(shí)降低不良資產(chǎn)撥備覆蓋率。例如，中國(guó)工商銀行在2014年總共核銷其不良資產(chǎn)383.6億元。
四、防范商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的建議
（一）加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)，營(yíng)造良好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境
近年來(lái)的經(jīng)濟(jì)下滑問(wèn)題，導(dǎo)致了許多企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的惡化，最終難以歸還貸款，造成了大量不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。因此，政府應(yīng)該盡力發(fā)揮宏觀調(diào)控的職能，改善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，通過(guò)政府投資拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，使企業(yè)走出困境。努力建設(shè)完善以市場(chǎng)為導(dǎo)向的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，打破在政治經(jīng)濟(jì)體制方面的限制，發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的優(yōu)勢(shì)作用，形成優(yōu)勝劣汰的良好市場(chǎng)機(jī)制。
（二）完善相關(guān)的法律，建立健全金融監(jiān)督體系
加快建立和完善我國(guó)有關(guān)貸款法律體系，嚴(yán)厲打擊惡意拖欠貸款的行為；同時(shí)，規(guī)范貸款提供相應(yīng)的法律保障，切實(shí)保障銀行的債權(quán)，為銀行強(qiáng)制征收J(rèn)款提供法律依據(jù)，以改變我國(guó)信貸市場(chǎng)法律長(zhǎng)期短缺的狀況。因此，應(yīng)建立健全貸款的監(jiān)督機(jī)制，做好貸前、貸中、貸后各個(gè)時(shí)期的監(jiān)督工作。
（三）銀行加強(qiáng)自身經(jīng)營(yíng)管理的完善
在貸款發(fā)放時(shí)，銀行要嚴(yán)格按照相關(guān)程序執(zhí)行，嚴(yán)格審查申請(qǐng)貸款的企業(yè)或個(gè)人的信用狀況、償還能力等情況，盡量執(zhí)行擔(dān)保貸款和抵押貸款，提高貸款安全性，防止不良貸款產(chǎn)生。在發(fā)放貸款后，應(yīng)該緊密關(guān)注貸款企業(yè)或者個(gè)人的貸款使用情況，防止貸款人挪用貸款，同時(shí)關(guān)注抵押物和擔(dān)保人的情況，防止抵押物損毀或擔(dān)保人出逃。對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善，兼并或者破產(chǎn)清算的，銀行應(yīng)及時(shí)參與其中，防止銀行債權(quán)遭受損失。
最后，銀行應(yīng)該加強(qiáng)員工素質(zhì)建設(shè)，強(qiáng)化員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高員工專業(yè)知識(shí)水平和能力，以更好招攬貸款業(yè)務(wù)、審查風(fēng)險(xiǎn)、催收貸款等。同時(shí)，建立完善監(jiān)督機(jī)制和獎(jiǎng)懲制度，防止員工利用職務(wù)之便發(fā)放不合格貸款，或者片面追求業(yè)績(jī)而忽視風(fēng)險(xiǎn)的行為，以降低銀行不良貸款比例。
（四）企業(yè)應(yīng)努力改善自身經(jīng)營(yíng)狀況
企業(yè)自身應(yīng)該努力改善經(jīng)營(yíng)狀況，提高企業(yè)盈利能力，以確保企業(yè)有足夠的資金歸還銀行貸款。一方面，企業(yè)應(yīng)該重視提高經(jīng)營(yíng)者、管理者及普通員工的素質(zhì)，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)員工專業(yè)知識(shí)及個(gè)人素養(yǎng)的培養(yǎng)，通過(guò)行之有效的管理方法，提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平，進(jìn)而提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，增強(qiáng)企業(yè)的盈利能力。同時(shí)，進(jìn)行科技創(chuàng)新，采用先進(jìn)技術(shù)，依靠人才、技術(shù)和企業(yè)文化，形成企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，以使企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展中能不斷生存并保持一定的盈利能力。另一方面，企業(yè)應(yīng)該堅(jiān)持誠(chéng)實(shí)守信的經(jīng)營(yíng)原則，遵守社會(huì)道德和企業(yè)責(zé)任意識(shí)，營(yíng)造良好的企業(yè)文化氛圍，樹(shù)立良好的企業(yè)信譽(yù)和形象，對(duì)于向銀行或其他途徑的借款，按時(shí)歸還，以保證銀行貸款資金的安全。
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簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的作用范文第5篇
關(guān)鍵詞：微型金融；小額信貸；理論綜述
中圖分類號(hào)：F830.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1007-4392(2010)07-0033-04
20世紀(jì)70年代以來(lái)，隨著金融創(chuàng)新的發(fā)展和金融體系結(jié)構(gòu)的變遷，以間接融資方式為主要中介機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行與以直接融資為特征的資本市場(chǎng)的關(guān)系日趨緊密。商業(yè)銀行與資本市場(chǎng)在融合的過(guò)程中，必然會(huì)伴隨一系列的風(fēng)險(xiǎn)，既有商業(yè)銀行在進(jìn)入資本市場(chǎng)的過(guò)程中所面臨的微觀風(fēng)險(xiǎn)，也有資本市場(chǎng)在面對(duì)商業(yè)銀行的融入進(jìn)程中所面對(duì)的宏觀風(fēng)險(xiǎn)。認(rèn)清風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)找出一條降低、化解風(fēng)險(xiǎn)的道路，能有效提高商業(yè)銀行與資本市場(chǎng)融合。加快金融體系現(xiàn)代化步伐。
一、我國(guó)商業(yè)銀行與資本市場(chǎng)的現(xiàn)狀分析
自從1983年國(guó)務(wù)院明確規(guī)定中國(guó)人民銀行專門行使中央銀行的職能，在我國(guó)基本形成了以中央銀行為領(lǐng)導(dǎo)，以四大國(guó)家商業(yè)銀行為主體的銀行體系以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行主要經(jīng)歷了擴(kuò)大發(fā)展、深化改革、改革攻堅(jiān)等階段。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在我國(guó)商業(yè)銀行作為金融體系中最重要的組成部分，所擁有的金融資產(chǎn)在全部金融資產(chǎn)中的比重超過(guò)80％。
對(duì)資金有需求的企業(yè)通過(guò)向商業(yè)銀行進(jìn)行借貸來(lái)達(dá)到間接融資的目的。即使在資本市場(chǎng)比較發(fā)達(dá)的國(guó)家，企業(yè)仍然是以通過(guò)商業(yè)銀行進(jìn)行間接融資為主要融資渠道。因?yàn)橄鄬?duì)資本市場(chǎng)的直接融資方式而言，間接融資具有社會(huì)安全性較高、保密性較強(qiáng)、可以及時(shí)解決企業(yè)流動(dòng)資金需求等優(yōu)點(diǎn)。但是隨著全球經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，資本市場(chǎng)制度的逐步健全和融資企業(yè)需求的變化，直接融資憑借其籌資規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)度不受金融中介機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模及風(fēng)險(xiǎn)管理約束、具有較強(qiáng)的公開(kāi)性、在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中優(yōu)化資源配置等優(yōu)點(diǎn)，在市場(chǎng)中所占比重呈上升之勢(shì)。
作為以直接融資為主要特征的資本市場(chǎng)，隨著傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的進(jìn)一步優(yōu)化，相關(guān)業(yè)務(wù)也得到了迅猛發(fā)展，同時(shí)也為商業(yè)銀行的多元化發(fā)展提供了巨大的契機(jī)，使其與證券公司、基金公司的合作前景更加廣闊。隨著資本市場(chǎng)的發(fā)展，可供選擇的金融產(chǎn)品越來(lái)越多，商業(yè)銀行可以通過(guò)購(gòu)買和持有各種有價(jià)證券來(lái)優(yōu)化其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。使商業(yè)銀行便于在充分兼顧安全性和流動(dòng)性的前提下，爭(zhēng)取最大限度的盈利。因此，越來(lái)越多的商業(yè)銀行開(kāi)始進(jìn)入資本市場(chǎng)，成為資本市場(chǎng)中重要的參與者。截止目前。我國(guó)共有14家商業(yè)銀行在A股市上市，其中7家銀行在H股上市。
特別是在由美國(guó)次貸危機(jī)而引發(fā)的全球金融危機(jī)的背景下，2009年我國(guó)的一系列經(jīng)濟(jì)刺激計(jì)劃和積極地貨幣政策，使我國(guó)金融機(jī)構(gòu)本外幣信貸規(guī)模呈現(xiàn)井噴式增長(zhǎng)，貸款余額由2009年初的32萬(wàn)億元猛增到年末的42.56億元，同比增長(zhǎng)32.99％，導(dǎo)致資本充足率下降。這時(shí)，商業(yè)銀行就可以借助資本市場(chǎng)進(jìn)行再融資，增加其資本充足率。此外，商業(yè)銀行還可以依托資本市場(chǎng)，完善其自身功能，逐步完成由“信用和支付中介”向“全面金融服務(wù)機(jī)構(gòu)”的轉(zhuǎn)變，進(jìn)而豐富了資金清算結(jié)算、金融資源配置、金融風(fēng)險(xiǎn)管理和國(guó)民財(cái)富管理等方面的功能。
但是。商業(yè)銀行和資本市場(chǎng)在組織結(jié)構(gòu)層面進(jìn)行融合的過(guò)程中，勢(shì)必會(huì)給二者帶來(lái)運(yùn)行機(jī)制的變化，產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)因素。在銀證融合的情況下，在金融業(yè)傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)因素之外。還可能由于金融體系內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化，產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)分布和作用機(jī)制方面的變異。例如，以信用風(fēng)險(xiǎn)為主要風(fēng)險(xiǎn)特征的商業(yè)銀行，將可能產(chǎn)生其他類型的風(fēng)險(xiǎn)取而代之。此外，資本市場(chǎng)在擁有雄厚資金實(shí)力和龐大支付結(jié)算網(wǎng)絡(luò)的商業(yè)銀行進(jìn)入后。任何商業(yè)銀行出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，勢(shì)必會(huì)影響到資本市場(chǎng)上銀行板塊的變化，進(jìn)而影響到整個(gè)資本市場(chǎng)的波動(dòng)。從下圖可看出，滬深300指數(shù)變化趨勢(shì)與銀行股指數(shù)相似，且略微滯后于銀行股指數(shù)。
二、商業(yè)銀行進(jìn)入資本市場(chǎng)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)
(一)商業(yè)銀行上市導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)銀行上市面臨的首要風(fēng)險(xiǎn)就是能否成功上市，即上市失敗風(fēng)險(xiǎn)。引發(fā)該風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵性因素就是IPO定價(jià)難題，如何合理確定IPd價(jià)格對(duì)商業(yè)銀行具有重要意義。在完全市場(chǎng)化的條件下，股票IPO定價(jià)主要被兩個(gè)方面決定，一是股票的內(nèi)在價(jià)值，二是合適的IPO發(fā)售機(jī)制以充分發(fā)掘市場(chǎng)需求。由于計(jì)算模型的局限性和上述因素的不確定性，商業(yè)銀行上市過(guò)程中的IPO定價(jià)可能存在抑價(jià)現(xiàn)象，一旦出現(xiàn)定價(jià)不合理，就存在著不能實(shí)現(xiàn)新股銷售的既定目標(biāo)，難以滿足籌集資的需求，導(dǎo)致發(fā)行失敗的可能，最終付出高昂的成本。
其次是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，即在上市過(guò)程中，商業(yè)銀行所出現(xiàn)的意外事件對(duì)自身的不利影響。商業(yè)銀行同其他上市企業(yè)一樣，將成為投資者所關(guān)注的目標(biāo)，同時(shí)外部審計(jì)、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的進(jìn)入。將會(huì)使信息披露大大增加，導(dǎo)致原先潛在的問(wèn)題得以暴露。雖然這些問(wèn)題的暴露能及時(shí)化解商業(yè)銀行的潛在的風(fēng)險(xiǎn)，具有積極意義，但是，對(duì)于投資者而言，問(wèn)題的暴露必將削弱對(duì)該即將上市商業(yè)銀行的信心，進(jìn)而影響對(duì)其股票價(jià)值的評(píng)估。最終也波及到上市的成功性。
再次是商業(yè)銀行是否具有長(zhǎng)期的抗壓能力，來(lái)應(yīng)對(duì)上市過(guò)程中所面對(duì)的法律風(fēng)險(xiǎn)壓力、財(cái)務(wù)管理壓力、公司治理不完善和自身股價(jià)不確定波動(dòng)的壓力。上述壓力將貫穿于整個(gè)上市的過(guò)程中，具有持續(xù)性，因?yàn)樯虡I(yè)銀行從開(kāi)始準(zhǔn)備上市到最終上市通常要經(jīng)過(guò)數(shù)年的時(shí)間。在這段時(shí)間中，一旦出現(xiàn)違反法律法規(guī)、財(cái)務(wù)欺詐、股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理、私自挪用信貸資金造成股價(jià)波動(dòng)等問(wèn)題，將會(huì)受到來(lái)自司法、行政監(jiān)管力量的干涉與懲罰，造成投資者對(duì)其綜合經(jīng)營(yíng)能力的質(zhì)疑。
最后是商業(yè)銀行再融資過(guò)程中可能面臨的矛盾爭(zhēng)端及負(fù)面影響。由于目前我國(guó)資本市場(chǎng)仍不發(fā)達(dá)，尚未建立完善的金融法規(guī)和監(jiān)管機(jī)制，不少國(guó)有企業(yè)上市的目的僅是為了“圈錢”。而非建立一個(gè)長(zhǎng)期可持續(xù)的融資平臺(tái)。而我國(guó)現(xiàn)有銀行業(yè)正處于迅速擴(kuò)張階段，對(duì)資本金需求旺盛，融資需求缺口較大，這些現(xiàn)狀導(dǎo)致部分投資者會(huì)擔(dān)心國(guó)有商業(yè)銀行的上市的目的性，以及相應(yīng)產(chǎn)生的再融資風(fēng)險(xiǎn)。
(二)商業(yè)銀行進(jìn)入股票市場(chǎng)后面臨的風(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)銀行成功上市、進(jìn)入股票市場(chǎng)后，面臨的首要風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)屬股票市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括股票資產(chǎn)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、融資融券交易風(fēng)險(xiǎn)和間接性融資的違約風(fēng)險(xiǎn)。
股票資產(chǎn)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)即商業(yè)銀行股票價(jià)格下跌的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)商業(yè)銀行持有股票資產(chǎn)，且當(dāng)其長(zhǎng)期、持續(xù)下跌時(shí)，商業(yè)銀行必須要提取足夠的資產(chǎn)損失撥備，以覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。如果持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)、金額巨大。商業(yè)銀行必然會(huì)面臨連續(xù)的經(jīng)營(yíng)虧損，與此同時(shí)，虧損程度還將會(huì)隨著股價(jià)的下跌而加大，導(dǎo)致惡性循環(huán)，形成商業(yè)銀行的投資風(fēng)險(xiǎn)。
融資融券就像商業(yè)活動(dòng)中的賒買賒賣一樣，如果到期時(shí)買賣雙方能按約定，補(bǔ)足貨款或商品，那么這筆交易節(jié)約了現(xiàn)金，也促進(jìn)了商品流通。但如果不
能則信用鏈條發(fā)生斷裂，會(huì)引起連鎖反映。造成市場(chǎng)混亂。目前由于我國(guó)股票市場(chǎng)機(jī)制尚未完善，投資理念尚未成熟，眾多投資者將其視為短暫的投機(jī)市場(chǎng)，這就導(dǎo)致融資融券交易風(fēng)險(xiǎn)凸顯。
此外，商業(yè)銀行上市之后，自身原有的潛在風(fēng)險(xiǎn)仍不可忽視。到目前為止，不管商業(yè)銀行進(jìn)行怎樣的創(chuàng)新改革，其以信用為基礎(chǔ)、以經(jīng)營(yíng)貨幣借貸業(yè)務(wù)為主營(yíng)業(yè)務(wù)的格局并沒(méi)有發(fā)生太大變化，盡管伴隨著商業(yè)銀行創(chuàng)新，各類新的風(fēng)險(xiǎn)逐漸顯現(xiàn)，但其信用風(fēng)險(xiǎn)仍然是最大風(fēng)險(xiǎn)，需要防控，不可能因?yàn)樯虡I(yè)銀行上市而發(fā)生根本性轉(zhuǎn)變。截止2009年末，我國(guó)損失類貸款余額627.9億元，較2008年末上升了58.1億元。損失類貸款的上升，說(shuō)明商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)仍有擴(kuò)大的可能。此外。涉及到資產(chǎn)與債務(wù)不匹配的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。處于被動(dòng)調(diào)控的利率風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)銀行內(nèi)部的操作風(fēng)險(xiǎn)等同樣是商業(yè)銀行需要長(zhǎng)期面臨、防控的主要風(fēng)險(xiǎn)。
三、資本市場(chǎng)在接納商業(yè)銀行后存在的宏觀風(fēng)險(xiǎn)
在商業(yè)銀行和資本市場(chǎng)相互融人的過(guò)程中，除了要認(rèn)清商業(yè)銀行面臨的各項(xiàng)微觀風(fēng)險(xiǎn)外，更要對(duì)資本市場(chǎng)需正視的宏觀風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，只有通過(guò)對(duì)其進(jìn)行細(xì)致的剖析，才有可能制定出合理的防范對(duì)策，防患于未然。
第一是金融體系風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行和資本市場(chǎng)同屬于金融體系中的兩個(gè)重要組成部分，二者的對(duì)接融合極有可能引起一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)共振，也有可能將銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)演化為金融體系風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而導(dǎo)致金融體系的一部分非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，從而加大國(guó)民經(jīng)濟(jì)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行上市不用于其他行業(yè)，它的資本在隨股市漲跌而變動(dòng)的同時(shí)，放貸能力也隨之改變，進(jìn)而又作用到股價(jià)的變動(dòng)上，形成一個(gè)相互作用、相互影響的循環(huán)體。例如。股市景氣，則股價(jià)上漲，銀行的自由資本增加，放款規(guī)模可能擴(kuò)大，進(jìn)而影響股價(jià)的上漲；相反，如果股市低迷，則銀行的自由資本也將縮水，在悲觀情緒的影響下，銀行的放款將會(huì)更謹(jǐn)慎，規(guī)模會(huì)縮小。這樣更將促使股市的蕭條。
第二是政策性風(fēng)險(xiǎn)。政策性風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自國(guó)家的宏觀政策變化給商業(yè)銀行帶來(lái)的影響，主要分為直接政策風(fēng)險(xiǎn)和間接政策風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行作為一類關(guān)系國(guó)計(jì)民生的特殊企業(yè)。受國(guó)家政策性干預(yù)較強(qiáng)，特別是我國(guó)國(guó)有、控股商業(yè)銀行資產(chǎn)占比較高(參考表2)。國(guó)家一旦對(duì)存款利率、貸款基準(zhǔn)利率及浮動(dòng)空間、備付率、信貸政策等做出變更，各家商業(yè)銀行必須接受并執(zhí)行。此外加之非金融領(lǐng)域的政策調(diào)整導(dǎo)致交易生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況出現(xiàn)的劣變，共同作用在商業(yè)銀行上，必然影響到商業(yè)銀行的資產(chǎn)價(jià)值，反映到股票的市值上，最終作用到整個(gè)資本市場(chǎng)。
第三是銀行危機(jī)將對(duì)資本市場(chǎng)形成巨大沖擊。通常商業(yè)銀行股票盤子大，金融股所占市場(chǎng)價(jià)值比重高，所以商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的是否穩(wěn)健，其股票表現(xiàn)是否穩(wěn)定，將直接關(guān)系到股票市場(chǎng)的運(yùn)行與穩(wěn)定。例如，深圳發(fā)展銀行于1998年在A股上市后，曾長(zhǎng)期居于A股市場(chǎng)龍頭地位；2006年中國(guó)銀行上市后占據(jù)上海市場(chǎng)權(quán)重第一的位置。因此，銀行一旦發(fā)生危機(jī)，對(duì)資本市場(chǎng)的沖擊之大是難以預(yù)測(cè)的。例如前不久發(fā)生在美國(guó)銀行的次貸危機(jī)，在短時(shí)間內(nèi)便引發(fā)出世界范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)危機(jī)。
第四是信貸資金流入資本市場(chǎng)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。具體可以解釋為商業(yè)銀行信貸資金進(jìn)入股市后，會(huì)直接推動(dòng)資本需求的增強(qiáng)，當(dāng)其規(guī)模大到一定程度后，將助長(zhǎng)甚至引發(fā)證券市場(chǎng)，特別是股票市場(chǎng)的投機(jī)行為。最終導(dǎo)致較為嚴(yán)重的泡沫現(xiàn)象，危及證券市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展，甚至導(dǎo)致金融危機(jī)的發(fā)生。由于金融傳統(tǒng)與法律規(guī)定的不同，各國(guó)對(duì)商業(yè)銀行直接投資股票的限定也不盡相同。在我國(guó)。盡管政府及相關(guān)金融監(jiān)管部門長(zhǎng)期禁止商業(yè)銀行信貸資金進(jìn)入股市。但是在市場(chǎng)實(shí)踐中曾多次出現(xiàn)銀行資金進(jìn)入資本市場(chǎng)的案件，
四、如何防范、化解商業(yè)銀行進(jìn)入資本市場(chǎng)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)
在商業(yè)銀行逐步進(jìn)入資本市場(chǎng)并與其融合的過(guò)程中，要想防范、化解所面臨的微觀風(fēng)險(xiǎn)及宏觀風(fēng)險(xiǎn)，首先應(yīng)解決的問(wèn)題是如何降低商業(yè)銀行自身所具有的各項(xiàng)潛在風(fēng)險(xiǎn)，與此同時(shí)，深化資本市場(chǎng)的改革，梳理健康的投資理念，建立一個(gè)健康、長(zhǎng)期、可持續(xù)的融資平臺(tái)：其次是研究如何防控二者融合所面臨的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。
(一)降低商業(yè)銀行自身風(fēng)險(xiǎn)
降低商業(yè)銀行所帶有的信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等潛在風(fēng)險(xiǎn)，在此將其簡(jiǎn)述為以制度防范為主，技術(shù)防范為輔，同時(shí)將二者相互結(jié)合，互為補(bǔ)充。制度防范的要點(diǎn)在于通過(guò)制度創(chuàng)新恢復(fù)和加強(qiáng)市場(chǎng)約束、監(jiān)管約束、銀行同業(yè)協(xié)會(huì)約束與銀行內(nèi)部構(gòu)成的由外到內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)防范體系。主要工作為：(1)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度改革；(2)完善內(nèi)部控制制度；(3)恢復(fù)金融監(jiān)管部門監(jiān)管的獨(dú)立性與權(quán)威性。技術(shù)防范的要點(diǎn)在于與制度防范相結(jié)合，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)防范手段的改進(jìn)，建立不完全信息下的風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，在具體風(fēng)險(xiǎn)的管理上，應(yīng)在完善商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的前提下，針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)采取不同的防范策略。
(二)深化資本市場(chǎng)改革
作為現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)重要組成部分的資本市場(chǎng)。是促進(jìn)資本形成和優(yōu)化資源配置的重要渠道，對(duì)于加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變具有不可替代的作用。因此，必須緊緊抓住機(jī)遇，進(jìn)一步深化資本市場(chǎng)的改革創(chuàng)新，不斷拓展資本市場(chǎng)服務(wù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的形式和途徑。毫不動(dòng)搖地支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的活力和動(dòng)力。
2010年年初，證監(jiān)會(huì)主席尚福林提出“深化資本市場(chǎng)改革創(chuàng)新，支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展”。其中在對(duì)“深化資本市場(chǎng)改革創(chuàng)新，服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全局”的詳盡論述中主要包括：加快建設(shè)多層次市場(chǎng)體系，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變：強(qiáng)化基礎(chǔ)性制度建設(shè)烷善市場(chǎng)化運(yùn)行機(jī)制：健全上市公司并購(gòu)和退市機(jī)制，優(yōu)化資源配置的渠道和方式：進(jìn)一步提高資本市場(chǎng)透明度。提高信息披露質(zhì)量；維護(hù)市場(chǎng)“三公”秩序，引導(dǎo)和規(guī)范市場(chǎng)健康發(fā)展。
(三)進(jìn)一步建立、完善金融監(jiān)管體系
第一是借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)具體情況，完善國(guó)內(nèi)對(duì)商業(yè)銀行與資本市場(chǎng)融合的相關(guān)立法，對(duì)商業(yè)銀行上市行為制定相應(yīng)的法律約束。此外，政府、金融相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)入資本市場(chǎng)詳盡的監(jiān)管細(xì)則，同時(shí)還要密切聯(lián)系國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)、金融動(dòng)態(tài)及市場(chǎng)發(fā)展的趨勢(shì)，明確重點(diǎn)，及時(shí)修改制定相關(guān)政策制度，改進(jìn)監(jiān)管的方式方法。
第二是建立通暢的溝通渠道。將政府、各監(jiān)管部門、商業(yè)銀行、資本市場(chǎng)彼此之間通過(guò)信息交流有機(jī)的聯(lián)動(dòng)起來(lái)。例如，各監(jiān)管部門可以在及時(shí)掌握政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控后，相互溝通，及時(shí)了解各家金融機(jī)構(gòu)面臨的問(wèn)題。對(duì)商業(yè)銀行、資本市場(chǎng)制定統(tǒng)一的政策制度，使各監(jiān)管部門在獨(dú)立完成自身監(jiān)管職能的基礎(chǔ)上，對(duì)監(jiān)管交叉區(qū)域或“盲區(qū)”完成全面監(jiān)管。
第三是要深入研究分析金融監(jiān)管方法，推陳出新。基于理論分析，運(yùn)用計(jì)量方法，結(jié)合科技手段，創(chuàng)新模型，盡可能計(jì)算出貼近實(shí)踐、可供參考的風(fēng)險(xiǎn)度量值。通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的量化。使人們可以更直觀的認(rèn)清風(fēng)險(xiǎn)的危害程度，及時(shí)有效地制定出應(yīng)對(duì)方案，最終達(dá)到減低風(fēng)險(xiǎn)的目的。
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