金融行為處罰辦法

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金融行為處罰辦法范文第1篇

一、檢查行為應(yīng)當(dāng)依法規(guī)范

執(zhí)法檢查是中國(guó)人民銀行依照有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，對(duì)監(jiān)督管理對(duì)象依照法定程序進(jìn)行的檢查、監(jiān)督行為。1一般檢查規(guī)則。根據(jù)《行政處罰法》第三十七條的規(guī)定，中國(guó)人民銀行組織對(duì)監(jiān)管對(duì)象進(jìn)行檢查，其派出的檢查人員不得少于兩人，檢查時(shí)應(yīng)當(dāng)向當(dāng)事人或者有關(guān)人員出示證件；并且，如果檢查人員與當(dāng)事人有直接利害關(guān)系的，還應(yīng)當(dāng)進(jìn)行回避；詢問(wèn)和檢查應(yīng)當(dāng)制作筆錄。2取證程序。中國(guó)人民銀行在收集證據(jù)時(shí)，可以采取抽樣取證的方法；在證據(jù)可能滅失或者以后難以取得的情況下，經(jīng)機(jī)構(gòu)負(fù)債人總、分、支行行長(zhǎng)批準(zhǔn)，可以將證據(jù)先行登記保存；中國(guó)人民銀行在調(diào)查非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)，對(duì)與案件有關(guān)的情況和資料，可以采取記錄、復(fù)制、錄音等手段取得證據(jù)。3執(zhí)行有關(guān)紀(jì)律。檢查人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行中國(guó)人民銀行制定的檢查紀(jì)律，如不得向被檢查單位吃、拿、卡、要，不得循私枉法，實(shí)事求是，不得隨意夸大或者縮小違法事實(shí)等等。

二、處罰行為應(yīng)當(dāng)規(guī)范適當(dāng)

處罰是中國(guó)人民銀行根據(jù)被檢查單位的違法事實(shí)和情節(jié)，依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定作出并執(zhí)行處罰決定的行為。

（一）根據(jù)《行政處罰法》的規(guī)定，中國(guó)人民銀行可以作出的行政處罰決定包括：警告；一定數(shù)額的罰款，責(zé)令停業(yè)整頓，沒(méi)收違法所得、沒(méi)收非法財(cái)物，暫扣或者吊銷經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證以及法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他行政處罰。根據(jù)法律規(guī)定，限制人身自由的行政處罰只能有公安機(jī)關(guān)作出，因此，中國(guó)人民銀行不能作出行政拘留的處罰決定；同樣，暫扣、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的行政處罰，人民銀行也無(wú)權(quán)作出，而只能由工商行政管理部門作出。

（二）處罰依據(jù)適當(dāng)，掌握法律沖突原則。法律沖突是指不同法律規(guī)范對(duì)同一違法事實(shí)的認(rèn)定和處罰不一致而產(chǎn)生的沖突和矛盾。中國(guó)人民銀行的工作人員應(yīng)當(dāng)掌握下述法律沖突原則：1.層次沖突原則，即不同層級(jí)的法律規(guī)范發(fā)生沖突時(shí)，應(yīng)當(dāng)以層級(jí)較高的法律規(guī)范作為依據(jù)。如《商業(yè)銀行法》和《金融違法行為處罰辦法》對(duì)某一行為的處罰發(fā)生沖突時(shí)，因?yàn)榍罢呤欠桑笳邉t僅是一部法規(guī)，從層級(jí)上講，前者要高于后者，因此，應(yīng)當(dāng)依據(jù)前者進(jìn)行處罰。目前，我國(guó)的法律規(guī)范按層級(jí)從高到低依次為：法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)、部委規(guī)章和地方性規(guī)章。2.特別沖突原則，即特別法和一般法發(fā)生沖突時(shí)，應(yīng)當(dāng)依據(jù)特別法進(jìn)行處罰。如《中國(guó)人民銀行法》和《行政處罰法》發(fā)生沖突時(shí)，因?yàn)楹笳邔儆谔貏e法，因此，應(yīng)當(dāng)依據(jù)后者作出處罰決定。3.實(shí)際沖突原則，即制定時(shí)間先后不一樣的法律規(guī)范發(fā)生沖突時(shí)，應(yīng)當(dāng)依據(jù)制定較晚的法律規(guī)范處罰。掌握并熟練運(yùn)用層級(jí)沖突原則，對(duì)于中國(guó)人民銀行依法行使，對(duì)金融違法行為作出定性準(zhǔn)確、輕重適當(dāng)?shù)奶幜P意義重大。此外，在進(jìn)行處罰時(shí)，人民銀行的工作人員還要注意法律廢止、重新修訂問(wèn)題，不能依據(jù)已經(jīng)廢止的法律作出行政處罰決定，應(yīng)從實(shí)施之日起，依照重新修訂的法律進(jìn)行處罰。

（三）遵循處罰原則。中國(guó)人民銀行作出行政處罰決定，應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行，在執(zhí)行中應(yīng)遵循以下原則：1處罰法定原則。即沒(méi)有法律依據(jù)的，處罰行為無(wú)效；對(duì)違法行為給予行政處罰的規(guī)定必須公布，未經(jīng)公布的，不得作為行政處罰依據(jù)；違法事實(shí)不清楚或者違法事實(shí)不能成立的，不得給予行政處罰。2一事不再罰原則。即對(duì)當(dāng)事人的同一違法事實(shí)不得給予兩次以上罰款的行政處罰。3罪罰相當(dāng)原則。即中國(guó)人銀行在設(shè)定和實(shí)施行政處罰，應(yīng)當(dāng)依照違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)以及對(duì)社會(huì)的危害程度，作出輕重適當(dāng)?shù)奶幜P。4對(duì)同一違法事實(shí)不得同時(shí)依據(jù)兩部以上法律、法規(guī)處罰原則。5不得因當(dāng)事人申辯而加重處罰原則等等。

（四）制作處罰決定書應(yīng)當(dāng)規(guī)范。處罰決定書是由中國(guó)人民銀行制作，用以裁明當(dāng)事人違法事項(xiàng)和對(duì)其處罰情況的書面證明文件。一是規(guī)范的處罰決定書應(yīng)當(dāng)記載下列事項(xiàng)：1當(dāng)事人的姓名或者名稱、地址；2違反法律、法規(guī)、規(guī)章的事實(shí)和證據(jù)；3處罰決定的履行方式和期限；4不服處罰決定，申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的途徑和期限；5作出處罰決定的金融行政機(jī)關(guān)名稱和日期；6處罰決定的履行方式和期限等內(nèi)容。處罰決定還必須加蓋作出決定的人民銀行的印章。二是處罰決定書使用的法律用語(yǔ)必須規(guī)范。如某金融機(jī)構(gòu)擅自將經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證出借給他人使用，并獲利3萬(wàn)元。某人行根據(jù)《商業(yè)銀行法》第七十四條第八款規(guī)定，決定對(duì)其處以違法所得3倍的罰款。在下達(dá)的處罰決定書中，卻使用了“處以9萬(wàn)元罰金”的字眼，這就是一個(gè)明顯的錯(cuò)誤，因?yàn)椤傲P金”是刑法中的概念，只有司法機(jī)關(guān)才可以使用，人行用“罰款”兩字才準(zhǔn)確。再如對(duì)當(dāng)事人是作出“行政處分”還是“紀(jì)律處分”也要嚴(yán)格區(qū)分；行政處分是對(duì)國(guó)家行政人員實(shí)施的處罰，而人行在對(duì)商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)責(zé)任人進(jìn)行處罰時(shí)，因?yàn)樘幜P對(duì)象非國(guó)家行政人員，因此只能進(jìn)行“紀(jì)律處分”。

在作出行政處罰決定時(shí)，執(zhí)法人員還要注意以下三點(diǎn)：一是不能隨意處罰。處罰決定必須嚴(yán)格符合有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，不能信口開河，隨意設(shè)定處罰檔次和處罰方式。如某金融機(jī)構(gòu)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)人行批準(zhǔn)，某人行依照《金融違法行為處罰辦法》，作出“給予警告，并處3萬(wàn)元罰款，對(duì)該機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人給予記過(guò)的紀(jì)律處分”的處罰決定。這個(gè)處罰決定其實(shí)是個(gè)錯(cuò)誤決定，其錯(cuò)誤就在于隨意變更處罰幅度。因?yàn)橐勒铡督鹑谶`法行為處罰辦法》第五條之規(guī)定，對(duì)于擅自設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)處以“5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下”罰款，對(duì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)處以“撤職直至開除”的紀(jì)律處分。還有一種情況就是隨意設(shè)定處罰種類。如讓違反《金融違法行為處罰辦法》有關(guān)規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人“寫出書面檢討”，這種“處罰”該辦法中其實(shí)并沒(méi)有，因此是一種隨意設(shè)定處罰種類行為。二是不能隨意更改處罰決定。處罰決定是一種非常嚴(yán)肅的法律文書，一經(jīng)作出即應(yīng)嚴(yán)格履行，不得隨意更改。人行在處罰應(yīng)堅(jiān)持原則，制止討價(jià)還價(jià)行為，堅(jiān)決維護(hù)處罰決定的嚴(yán)肅性。三是適當(dāng)運(yùn)用從輕、減輕處罰原則。為了體現(xiàn)“重教育、輕處罰”的輕罰精神，《行政處罰法》規(guī)定了應(yīng)當(dāng)從輕、減輕處罰的情節(jié)，如當(dāng)事人主動(dòng)消除危害后果，配合執(zhí)法機(jī)關(guān)查處違法行為有立功表現(xiàn)等，對(duì)于“違法行為輕微并及時(shí)糾正，沒(méi)有造成危害后果的”，可不行政處罰。這些原則，人行在執(zhí)法時(shí)應(yīng)慎重掌握，不要隨意減罰，也不要當(dāng)減不減，重罰輕教。

三、處罰應(yīng)嚴(yán)格履行告知、送達(dá)、聽(tīng)證程序

1人民銀行在作出處罰決定前，應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人作出處罰的事實(shí)、理由和證據(jù)，并告知對(duì)方有陳述和申辯的權(quán)力。除非當(dāng)事人放棄了該項(xiàng)權(quán)力，否則，如果人民銀行沒(méi)有履行告知義務(wù)，那么其作出的處罰決定就沒(méi)有法律效力。2送達(dá)程序。人行作出處罰決定后，應(yīng)當(dāng)將處罰決定書當(dāng)場(chǎng)交付給當(dāng)事人，或者按《民事訴訟法》的有關(guān)規(guī)定，在七日內(nèi)送達(dá)并由對(duì)方回證。人民銀行可選擇：直接送達(dá)、留置送達(dá)、委托送達(dá)、郵寄送達(dá)、轉(zhuǎn)交送達(dá)、公告送達(dá)六種方式之一進(jìn)行送達(dá)。3聽(tīng)證程序。人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)作出責(zé)令停業(yè)整頓、吊銷經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證、資格證、較大數(shù)額的罰款“較大數(shù)額的罰款”具體是指：中國(guó)人民銀行縣級(jí)支行為5萬(wàn)元以上，中心支行為20萬(wàn)元以上，分行為50萬(wàn)元以上，總行為300萬(wàn)元以上，上列數(shù)額均不含本數(shù)等處罰決定之前，應(yīng)當(dāng)告知被處罰對(duì)象有要求舉行聽(tīng)證的權(quán)力；如果當(dāng)事人要求舉行聽(tīng)證，作出處罰決定的人民銀行應(yīng)當(dāng)舉行聽(tīng)證。人民銀行應(yīng)在聽(tīng)證的七日前，通知當(dāng)事人舉行聽(tīng)證的時(shí)間、地點(diǎn)。當(dāng)事人可以親自也可以委托他人參加聽(tīng)證，就調(diào)查人員所列違法事實(shí)、證據(jù)和處罰建議進(jìn)行申辯、質(zhì)證。

金融行為處罰辦法范文第2篇

關(guān)鍵詞：存款準(zhǔn)備金；法律問(wèn)題；政策建議

中圖分類號(hào)：F830.2　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B　文章編號(hào)：1007-4392(2009)01-0060-03

一、現(xiàn)行存款準(zhǔn)備金管理法律制度

(一)存款準(zhǔn)備金管理的法律依據(jù)

1984年，中國(guó)人民銀行專門行使中央銀行的職能后，開始實(shí)施存款準(zhǔn)備金制度｡2003年修改后的《中國(guó)人民銀行法》第二十三條規(guī)定：要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定比例交存存款準(zhǔn)備金｡同時(shí)，有權(quán)對(duì)商業(yè)銀行執(zhí)行存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定的行為進(jìn)行監(jiān)督檢查，并在第四十六條對(duì)處罰程度進(jìn)行了限定，主要表明了三層意思：一是其他法律和行政法規(guī)有處罰規(guī)定的，則按照該法律或者行政法規(guī)的規(guī)定給予處罰｡二是法律、行政法規(guī)都未作處罰規(guī)定的，依照本條的規(guī)定由中國(guó)人民銀行處罰｡三是構(gòu)成犯罪的，依照刑法和刑事訴訟追究刑事責(zé)任｡

(二)故意欠繳、逃繳法定存款準(zhǔn)備金行為的法律責(zé)任

根據(jù)《商業(yè)銀行法》第七十七條規(guī)定，商業(yè)銀行未按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的比例交存存款準(zhǔn)備金的，中國(guó)人民銀行可以責(zé)令其改正，并處以二十萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，中國(guó)人民銀行可以建議國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營(yíng)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任｡但在實(shí)際管理工作中，由于故意欠繳、逃繳法定存款準(zhǔn)備金的機(jī)構(gòu)極少，該處罰規(guī)定又設(shè)限過(guò)高，可操作性較差，在實(shí)際工作中運(yùn)用的較少｡

(三)存款準(zhǔn)備金賬戶頭寸臨時(shí)性不足的法律責(zé)任

在部分中小銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，這種情況發(fā)生的可能性較大｡基層人民銀行主要是依據(jù)《中國(guó)人民銀行關(guān)于加強(qiáng)存款準(zhǔn)備金管理的通知》(銀發(fā)(2004)302號(hào))文件規(guī)定進(jìn)行辦理｡即“對(duì)于及時(shí)主動(dòng)糾正其違法行為的金融機(jī)構(gòu)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第五條和第二十七條的規(guī)定，可以依法從輕或減輕處罰｡對(duì)于未按照中國(guó)人民銀行規(guī)定交存存款準(zhǔn)備金的金融機(jī)構(gòu)，依法減輕處罰的，對(duì)其交存存款準(zhǔn)備金不足部分按每日萬(wàn)分之六的比例處以罰款｡”

(四)未按規(guī)定劃轉(zhuǎn)財(cái)政性存款或?qū)⒇?cái)政性存款納入一般性存款繳存范圍的法律責(zé)任

發(fā)生這類情況的，一般依據(jù)《金融違法行為處罰辦法》第二十二條規(guī)定給予警告，沒(méi)收違法所得，并處違法所得1倍以上3倍以下的罰款，沒(méi)有違法所得的，處5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員給予撤職直至開除的紀(jì)律處分，對(duì)其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員給予降級(jí)直至開除的紀(jì)律處分｡

(五)違反存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定的處罰程序

對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定的行為進(jìn)行處罰時(shí)，要按照《中華人民共和國(guó)行政處罰法》規(guī)定的程序執(zhí)行｡一般是由營(yíng)業(yè)部提供金融機(jī)構(gòu)違反存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定的依據(jù)，如欠繳、漏繳數(shù)額和期限等，及時(shí)書面告知貨幣信貸管理部門，由貨幣信貸管理部門牽頭調(diào)查，從欠繳之日起在五日內(nèi)仍然沒(méi)有補(bǔ)足的，向中心支行資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告，并按《中國(guó)人民銀行行政處罰規(guī)定》的有關(guān)程序，下發(fā)《行政處罰通知書》，實(shí)施處罰｡

(六)重大事項(xiàng)報(bào)告制度執(zhí)行不到位、報(bào)表報(bào)送不及時(shí)

對(duì)未能履行會(huì)計(jì)科目變更等重大事項(xiàng)報(bào)告制度、報(bào)表報(bào)送不及時(shí)等違規(guī)問(wèn)題，主要采取對(duì)相關(guān)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行約見(jiàn)談話、下發(fā)《整改通知書》等形式予以警示｡對(duì)拒不報(bào)送資料，情節(jié)嚴(yán)重的，可按《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》第八十條執(zhí)行｡

二、存款準(zhǔn)備金管理中存在的法律問(wèn)題

(一)相關(guān)法律法規(guī)制度不銜接，增加了存款準(zhǔn)備金管理工作的難度

近年，我國(guó)金融法律體系不斷完善，為金融業(yè)的發(fā)展提供了必要的法律支持｡涉及到存款準(zhǔn)備金管理的法律依據(jù)、制度規(guī)定就有多項(xiàng)｡由于我國(guó)存款準(zhǔn)備金管理制度多次調(diào)整，存款準(zhǔn)備金管理及處罰的相關(guān)規(guī)定分散于多部法規(guī)制度中，沒(méi)有系統(tǒng)的歸納和論述，而且部分法律法規(guī)存在不銜接的問(wèn)題，影響了其可操作性，也不便于基層人民銀行的管理和操作｡

(二)違反存款準(zhǔn)備金管理的處罰規(guī)定不夠統(tǒng)一、不夠明確，在實(shí)際工作中難以落實(shí)

對(duì)于法定存款準(zhǔn)備金透支、欠繳的金融機(jī)構(gòu)，《中國(guó)人民銀行法》與《商業(yè)銀行法》規(guī)定的處罰力度存在差異較大的情形，增加了違反存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定后的處罰難度｡而《中國(guó)人民銀行關(guān)于加強(qiáng)存款準(zhǔn)備金管理的通知》又規(guī)定，“對(duì)于未按照中國(guó)人民銀行規(guī)定交存存款準(zhǔn)備金的金融機(jī)構(gòu)，依法減輕處罰的，對(duì)繳存存款準(zhǔn)備金不足部分按每日萬(wàn)分之六的比例處以罰款”｡在日常操作中，基層人民銀行基本是執(zhí)行按每日萬(wàn)分之六的罰款，產(chǎn)生了部門規(guī)章效力大于法律效力的問(wèn)題｡

(三)法定存款準(zhǔn)備金和超額存款準(zhǔn)備金賬戶合并管理，加大了基層央行的監(jiān)測(cè)、考核難度

1998年存款準(zhǔn)備金制度改革后，根據(jù)中國(guó)人民銀行《關(guān)于改革存款準(zhǔn)備金制度的通知》，法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金統(tǒng)一合并為“準(zhǔn)備金存款賬戶”｡很難直觀反映出存款準(zhǔn)備金的繳存情況，而且必須剔除法定準(zhǔn)備金后，才能確定超額準(zhǔn)備金的額度，難以及時(shí)，全面、有效地監(jiān)測(cè)法人金融機(jī)構(gòu)的支付能力｡一旦出現(xiàn)超額準(zhǔn)備不足引發(fā)清算和支付風(fēng)險(xiǎn)，勢(shì)必“倒逼”中央銀行動(dòng)用存款準(zhǔn)備金｡

(四)存款準(zhǔn)備金管理監(jiān)測(cè)制度不完善，存在“滯后”問(wèn)題

從理論上講，中央銀行應(yīng)根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的一般存款余額，動(dòng)態(tài)地考核存款準(zhǔn)備金繳存情況｡但在實(shí)際管理中，《中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)”是根據(jù)每旬錄入的金融機(jī)構(gòu)一般存款余額自動(dòng)生成法人金融機(jī)構(gòu)的存款準(zhǔn)備金余額，但對(duì)每日存款準(zhǔn)備金是否足額繳存尚無(wú)實(shí)時(shí)提示功能｡在日間操作中，當(dāng)超額存款準(zhǔn)備金余額不足時(shí)，核算系統(tǒng)仍能進(jìn)行正常結(jié)算，法人金融機(jī)構(gòu)可以未辦理任何審批手續(xù)就“動(dòng)用”法定存款準(zhǔn)備金，會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)在次日才能產(chǎn)生“存款準(zhǔn)備金透支罰息”的提示，最終形成了動(dòng)用法定存款準(zhǔn)備金的事實(shí)｡而會(huì)計(jì)核算人員在這一過(guò)程中很難發(fā)揮監(jiān)督管理作用，在一定程度上削弱了存款準(zhǔn)備金監(jiān)測(cè)的意義和價(jià)值，破壞了存款準(zhǔn)備金管理的嚴(yán)肅性｡

(五)存款準(zhǔn)備金監(jiān)督與管理存在脫節(jié)現(xiàn)象

作為一種貨幣政策工具，存款準(zhǔn)備金的管理、監(jiān)督、檢查和處罰權(quán)在貨幣信貸部門，但繳存范圍審核和會(huì)計(jì)科目設(shè)定在會(huì)計(jì)部門，報(bào)表審查、資金收繳和日常管理與考核等具體操作在營(yíng)業(yè)部門｡從實(shí)際管理情況看，比較系統(tǒng)、完善的溝通渠道尚未建立，會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門的管理偏重于業(yè)務(wù)核算的管理，對(duì)法人金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性缺乏全面監(jiān)督｡貨幣信貸部門對(duì)法人金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金的變動(dòng)情況又不能適時(shí)掌握和分析，處于比較被動(dòng)的地位，難以有效實(shí)施管理｡

(六)財(cái)政性存款管理與處罰難以落實(shí)

在《中國(guó)人民銀行法》中，忽視了財(cái)政性存款對(duì)貨幣政策的影響，沒(méi)有將其納入到統(tǒng)一的準(zhǔn)備金管理框架內(nèi)，使得貨幣信貸部門無(wú)法有效對(duì)其進(jìn)行管理、處罰｡雖然《金融違法行為處罰辦法》第二十二條對(duì)占?jí)贺?cái)政性存款的處罰給予明確規(guī)定，但設(shè)限過(guò)高、過(guò)于原則，對(duì)于臨時(shí)繳存不足的問(wèn)題沒(méi)有從輕處罰的辦法，在實(shí)際管理中難以落實(shí)而形同虛設(shè)｡

(七)存款準(zhǔn)備金管理中的執(zhí)法水平有待提高

存款準(zhǔn)備金管理是涉及多個(gè)部門｡調(diào)查顯示，各部門相關(guān)人員對(duì)存款準(zhǔn)備金管理的意義認(rèn)識(shí)不足，對(duì)管理的相關(guān)法律法規(guī)、政策制度掌握不夠，特別是對(duì)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》和《中國(guó)人民銀行行政處罰程序規(guī)定》等違反存款準(zhǔn)備金管理的處罰制度理解不深，容易導(dǎo)致處罰工作發(fā)生偏差，影響存款準(zhǔn)備金管理應(yīng)有職能的發(fā)揮，也會(huì)給基層央行存款準(zhǔn)備金管理帶來(lái)潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)｡

三、進(jìn)一步完善存款準(zhǔn)備金管理制度的建議

(一)統(tǒng)一存款準(zhǔn)備金管理與處罰徑，增強(qiáng)存款準(zhǔn)備金管理制度的可操作性

一是建議總行對(duì)已出臺(tái)的有關(guān)存款準(zhǔn)備金管理政策進(jìn)行系統(tǒng)梳理，對(duì)現(xiàn)行制度進(jìn)行補(bǔ)充、完善和細(xì)化，保障相關(guān)規(guī)章制度的連貫性、統(tǒng)一性、互補(bǔ)性｡二是增強(qiáng)處罰規(guī)定的可操作性｡比如對(duì)于地方小型法人金融機(jī)構(gòu)，《商業(yè)銀行法》、《金融違法行為處罰辦法》等法規(guī)對(duì)金融機(jī)構(gòu)違反存款準(zhǔn)備金規(guī)定的處罰標(biāo)準(zhǔn)偏高，實(shí)際工作中難于操作，可適當(dāng)調(diào)整處罰尺度，調(diào)低相關(guān)處罰規(guī)定的下限，擴(kuò)大處罰的浮動(dòng)區(qū)間｡在實(shí)際操作中，可以根據(jù)金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金透支的金額、頻率等情況為依據(jù)，進(jìn)行合理的處罰，確保資金的正常流動(dòng)，維護(hù)好轄區(qū)金融穩(wěn)定｡

(二)強(qiáng)化對(duì)財(cái)政性存款繳存的監(jiān)督與管理

由于沒(méi)有有效的法律依據(jù)，財(cái)政性存款的管理一直沒(méi)有成為基層人民銀行資金來(lái)源管理的重要內(nèi)容，管理比較松懈｡今后，應(yīng)將財(cái)政性存款繳存和存款準(zhǔn)備金管理進(jìn)行整合，形成完善的繳存款管理制度，制定統(tǒng)一的管理規(guī)定和處罰辦法，加強(qiáng)財(cái)政性存款的監(jiān)督管理與處罰｡

(三)分設(shè)存款準(zhǔn)備金賬戶與備付金賬戶，保障存款準(zhǔn)備金的及時(shí)足額繳存

賬戶合并給基層央行有效監(jiān)測(cè)、考核存款準(zhǔn)備金的充足性帶來(lái)難度，應(yīng)將準(zhǔn)備金存款賬戶分設(shè)為法定存款準(zhǔn)備金賬戶和備付金存款兩個(gè)賬戶，便于日常監(jiān)督管理，也有利于基層人民銀行相關(guān)職能部門及時(shí)了解法定存款準(zhǔn)備金的變動(dòng)情況｡

(四)加強(qiáng)基層人民銀行內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)

建立存款準(zhǔn)備金管理各職能部門的協(xié)調(diào)監(jiān)督機(jī)制，會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門應(yīng)將日常的考核、管理中存在的問(wèn)題及欠繳等異常情況及時(shí)反饋貨幣信貸部門，貨幣信貸部門應(yīng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的會(huì)計(jì)資料進(jìn)行嚴(yán)格審核，定期開展現(xiàn)場(chǎng)檢查，以確保存款準(zhǔn)備金的及時(shí)、足額繳存｡各存款準(zhǔn)備金管理職能部門要及時(shí)分析研究存款準(zhǔn)備金政策的實(shí)施效應(yīng)，做好信息反饋工作，有效落實(shí)存款準(zhǔn)備金管理各項(xiàng)制度｡

金融行為處罰辦法范文第3篇

關(guān)鍵詞：財(cái)政存款；繳存管理；難點(diǎn)問(wèn)題；建議

一、引言

財(cái)政存款是中央銀行基礎(chǔ)貨幣的重要組成部分，因而財(cái)政存款的增減一定程度上影響貨幣供應(yīng)量及貨幣供給結(jié)構(gòu)的變化，加強(qiáng)財(cái)政存款管理對(duì)中央銀行實(shí)施貨幣政策進(jìn)行金融宏觀調(diào)控具有重要作用。近年來(lái)，隨著各地鄉(xiāng)鎮(zhèn)金庫(kù)取消、財(cái)稅庫(kù)銀聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)的推廣應(yīng)用以及我國(guó)國(guó)債發(fā)行機(jī)制變革等，財(cái)政存款的資金來(lái)源、總量、劃繳方式等已發(fā)生很大變化。由于相關(guān)制度規(guī)定不夠完善或更新不及時(shí)，基層人行在實(shí)際操作中缺乏抓手，金融機(jī)構(gòu)辦理財(cái)政繳存款業(yè)務(wù)過(guò)程中少繳、漏繳、緩繳等不合規(guī)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，并呈逐年上升趨勢(shì)，影響了財(cái)政存款的足額回流，亟待解決。

二、財(cái)政存款繳存管理的“四難”

（一）繳存范圍界定難

1.繳存范圍的調(diào)整文件多，導(dǎo)致應(yīng)納入繳存范圍的會(huì)計(jì)科目難界定。自1998年以來(lái)，人民銀行多次對(duì)金融機(jī)構(gòu)的財(cái)政存款繳存范圍進(jìn)行了調(diào)整，但在每次調(diào)整時(shí)只明確繳存科目的增加與減少，對(duì)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)繳存的全部科目沒(méi)有明確規(guī)定十幾年來(lái)，每年調(diào)整繳存范圍的文件不下六七個(gè)，使金融機(jī)構(gòu)和基層央行會(huì)計(jì)人員在核對(duì)金融機(jī)構(gòu)繳存范圍時(shí)產(chǎn)生較多不便。

2.資金性質(zhì)難判斷，導(dǎo)致一般存款與財(cái)政存款難界定。按規(guī)定，財(cái)政預(yù)算外存款、地方財(cái)政庫(kù)款等為財(cái)政存款。單位活期存款或財(cái)政性一般存款為一般性存款。由于這些資金均由財(cái)政部門集中管理，存款人名稱均為財(cái)政部門，使金融機(jī)構(gòu)難以判別其基本屬性。由于地方財(cái)政在當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)開設(shè)多個(gè)存款賬戶，大量資金在這些賬戶間頻繁劃轉(zhuǎn)，更加大了金融機(jī)構(gòu)有效區(qū)分的難度。

3.商業(yè)銀行會(huì)計(jì)科目設(shè)置不統(tǒng)一規(guī)范，導(dǎo)致財(cái)政存款歸并科目難界定。如對(duì)待報(bào)解款項(xiàng)工商銀行使用“待報(bào)解中央預(yù)算收入”等5個(gè)科目核算，建設(shè)銀行使用“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目進(jìn)行核算，中國(guó)銀行則使用“代結(jié)算財(cái)政款”科目進(jìn)行核算。有的商業(yè)銀行在一級(jí)科目下開設(shè)二級(jí)科目核算財(cái)政存款，而該一級(jí)科目為一般性存款科目；有的應(yīng)繳存財(cái)政存款范圍細(xì)化到二級(jí)科目，而部分商業(yè)銀行在會(huì)計(jì)報(bào)表只反映一級(jí)科目余額，基層央行很難判斷金融機(jī)構(gòu)是否全科目繳存，是否占用挪用財(cái)政存款。

（二）調(diào)動(dòng)金融機(jī)構(gòu)積極性難

1.財(cái)政存款業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)偏低。按照中國(guó)人民銀行規(guī)定，人民銀行對(duì)財(cái)政存款劃繳業(yè)務(wù)按全年日平均余額的萬(wàn)分之五計(jì)算手續(xù)費(fèi)，此項(xiàng)規(guī)定執(zhí)行至今未有變化[1]。目前年萬(wàn)分之五的收益率不僅遠(yuǎn)低于一年期貸款利率，甚至遠(yuǎn)低于超額存款準(zhǔn)備金利率，也不足以補(bǔ)償成本。為獲得更多利益，實(shí)際中金融機(jī)構(gòu)可能采取一些“變通”的做法。例如將財(cái)政收入中的非稅收入、預(yù)算外收入不納入“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目核算，而是納入一般活期存款核算。

2.待結(jié)算財(cái)政存款納入繳存范圍存在繳存和繳庫(kù)沖突，造成金融機(jī)構(gòu)墊付資金。根據(jù)《商業(yè)銀行、信用社國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定，待報(bào)解財(cái)政款項(xiàng)發(fā)生額必須于當(dāng)日或次日上午報(bào)解人民銀行國(guó)家金庫(kù)；而按現(xiàn)行財(cái)政存款繳存制度規(guī)定，在旬后五日內(nèi)按上旬末的財(cái)政存款余額來(lái)調(diào)整繳存金額[2]。如果待報(bào)解財(cái)政性款項(xiàng)在調(diào)整日后報(bào)解，金融機(jī)構(gòu)將要為此墊付10日的資金，相當(dāng)于向國(guó)庫(kù)部門與營(yíng)業(yè)部門同時(shí)繳納，只有到下一旬財(cái)政存款繳存金額調(diào)整時(shí)才能消除影響，不利于繳存金融機(jī)構(gòu)的資金運(yùn)用。

（三）柜面審核難

由于法律法規(guī)沒(méi)有對(duì)金融機(jī)構(gòu)繳存財(cái)政存款合規(guī)性進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查的規(guī)定，目前人民銀行各分支機(jī)構(gòu)均通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)審查報(bào)表的方式審查金融機(jī)構(gòu)每旬(月)繳存的財(cái)政存款金額是否正確，但由于執(zhí)行“按月報(bào)送，定期審核”的方式。商業(yè)銀行僅在月末調(diào)整時(shí)向人民銀行報(bào)送上月月末日計(jì)表，上中旬調(diào)整時(shí)，只填制繳存清單和余額表，不提供原始報(bào)表資料。在上中旬調(diào)整日，會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門只能機(jī)械地根據(jù)金融機(jī)構(gòu)填制的繳存科目余額表辦理退補(bǔ)繳業(yè)務(wù)，無(wú)法審核退補(bǔ)繳金額的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。采取這種審核方式，只能從形式上檢驗(yàn)金融機(jī)構(gòu)是否漏算了科目以及數(shù)值計(jì)算的準(zhǔn)確性，從實(shí)質(zhì)上無(wú)法看出金融機(jī)構(gòu)是否未將吸收的財(cái)政存款全部納入規(guī)定的科目中，以規(guī)避繳存核算義務(wù)等行為。

（四）監(jiān)督檢查及違規(guī)處罰難

1.實(shí)施監(jiān)督檢查缺乏法律依據(jù)。《中國(guó)人民銀行法》規(guī)定，中國(guó)人民銀行有權(quán)對(duì)金融機(jī)構(gòu)中國(guó)人民銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)等行為進(jìn)行檢查監(jiān)督，而是否有權(quán)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的其它財(cái)政存款及繳存行為進(jìn)行檢查監(jiān)督未作任何規(guī)定[3]。相關(guān)法規(guī)也缺少對(duì)繳存財(cái)政存款業(yè)務(wù)實(shí)施檢查的明確依據(jù)，導(dǎo)致對(duì)金融機(jī)構(gòu)財(cái)政存款監(jiān)督檢查工作難以開展。

2.對(duì)違法違規(guī)行為的處罰規(guī)定不一致。1984年印發(fā)的《信貸資金管理試行辦法》和1985年印發(fā)的《關(guān)于辦好人民銀行委托專業(yè)銀行業(yè)務(wù)和賬務(wù)以及加強(qiáng)繳存存款等項(xiàng)工作的通知》，對(duì)欠繳、遲繳財(cái)政存款行為規(guī)定的處罰標(biāo)準(zhǔn)分別為：“按欠繳金額每日萬(wàn)分之二計(jì)收罰款”（后調(diào)整為萬(wàn)分之三）和“根據(jù)遲繳或少繳金額，每天按萬(wàn)分之三罰款（后調(diào)整為萬(wàn)分之五）”。而1999年國(guó)務(wù)院頒布的《金融違法行為處罰辦法》第二十二條規(guī)定，“金融機(jī)構(gòu)占?jí)贺?cái)政存款或資金的給予警告，沒(méi)收違法所得，并處違法所得1倍以上3倍以下的罰款，沒(méi)有違法所得的，處5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款”，2003年修訂的《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》和2004年印發(fā)的《中國(guó)人民銀行關(guān)于加強(qiáng)存款準(zhǔn)備金管理的通知》，對(duì)不按規(guī)定比例繳存存款準(zhǔn)備金等違規(guī)行為的處罰做出了明確規(guī)定，但對(duì)金融機(jī)構(gòu)遲繳、少繳、欠繳財(cái)政存款如何處罰，相關(guān)金融法律法規(guī)中沒(méi)有規(guī)定。由于處罰依據(jù)存在實(shí)質(zhì)性缺失，導(dǎo)致財(cái)政存款的處罰主體、處罰方式、處罰標(biāo)準(zhǔn)等無(wú)所適從。

三、解決“四難”問(wèn)題的對(duì)策建議

（一）清理完善財(cái)政存款繳存的制度規(guī)定，加大監(jiān)管力度

建議人民銀行總行將涉及財(cái)政存款繳存業(yè)務(wù)的有關(guān)文件進(jìn)行清理、補(bǔ)充和完善，對(duì)金融機(jī)構(gòu)財(cái)政存款的繳存時(shí)間、范圍、繳存程序、手續(xù)和人民銀行監(jiān)督管理手段及相關(guān)法則等事項(xiàng)作出具體的、系統(tǒng)性的規(guī)定，以指導(dǎo)和加強(qiáng)當(dāng)前財(cái)政存款繳存業(yè)務(wù)管理工作。修改《關(guān)于改革存款準(zhǔn)備金制度的通知》，明確財(cái)政存款繳存業(yè)務(wù)實(shí)施行政處罰的主體。按照《中華人民共和國(guó)行政處罰法》的規(guī)定明確商業(yè)銀行違反財(cái)政存款管理行為的處罰內(nèi)容及具體操作標(biāo)準(zhǔn)。各級(jí)人民銀行成立由貨幣信貸、會(huì)計(jì)、國(guó)庫(kù)、營(yíng)業(yè)等部門組成的專項(xiàng)檢查組，開展對(duì)金融機(jī)構(gòu)財(cái)政存款核算及繳存等有關(guān)工作的專項(xiàng)檢查，加大對(duì)財(cái)政資金監(jiān)督管理力度，規(guī)范財(cái)政存款繳存工作。同時(shí)，人民銀行相關(guān)職能部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)制度規(guī)定、相關(guān)法規(guī)的學(xué)習(xí)貫徹，開展對(duì)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使其適應(yīng)工作要求，堅(jiān)決杜絕財(cái)政存款少繳、漏繳現(xiàn)象。

（二）提高財(cái)政存款管理的信息化程度

為提高規(guī)范化管理水平，建議開發(fā)財(cái)政存款繳存管理系統(tǒng)，針對(duì)交存款機(jī)構(gòu)開發(fā)數(shù)據(jù)接口程序，由系統(tǒng)根據(jù)核定的繳存科目，直接獲取交存款機(jī)構(gòu)核算系統(tǒng)導(dǎo)出的原始報(bào)表數(shù)據(jù)，禁止人工修改，提高數(shù)據(jù)來(lái)源的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。由系統(tǒng)自動(dòng)生成交存（調(diào)整）財(cái)政存款劃撥憑證和財(cái)政存款余額表，人民銀行根據(jù)交存款機(jī)構(gòu)報(bào)送的交存款憑證和余額表進(jìn)行賬務(wù)處理后，由系統(tǒng)對(duì)賬務(wù)處理結(jié)果與交存款系統(tǒng)計(jì)算結(jié)果進(jìn)行比對(duì)，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、賬務(wù)處理正確，同時(shí)也能克服每月上旬、中旬人民銀行無(wú)法核對(duì)科目余額真實(shí)性的弊端。

（三）提高商業(yè)銀行財(cái)政存款手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，妥善解決繳庫(kù)與繳存的沖突

建議手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的制定以金融機(jī)構(gòu)財(cái)政存款的成本加上合理的收益為基礎(chǔ)，使金融機(jī)構(gòu)有利可圖，可比照存款準(zhǔn)備金管理模式或國(guó)庫(kù)存款計(jì)息模式由人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)財(cái)政存款計(jì)付相應(yīng)的利息。為解決繳庫(kù)與繳存相沖突問(wèn)題，避免金融機(jī)構(gòu)墊付資金，有兩種建議可供選擇：一是金融機(jī)構(gòu)需要繳入財(cái)政金庫(kù)的資金在入庫(kù)前不再要求作為財(cái)政存款繳存，只要求按規(guī)定時(shí)間入庫(kù)，這樣需要繳存的財(cái)政存款事實(shí)上只有金融機(jī)構(gòu)國(guó)庫(kù)存款；二是金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)繳存人民銀行的資金需要繳入國(guó)庫(kù)的，在入庫(kù)時(shí)直接從人民銀行“繳存財(cái)政存款專戶”劃入國(guó)庫(kù)。

參考文獻(xiàn)：

[1]中國(guó)人民銀行（銀發(fā)[1989]209號(hào)）．關(guān)于辦理委托業(yè)務(wù)和資金劃撥業(yè)務(wù)收、付手續(xù)費(fèi)、郵電費(fèi)問(wèn)題的通知[r]．1989.

金融行為處罰辦法范文第4篇

反洗錢現(xiàn)場(chǎng)檢查內(nèi)容主要包括反洗錢組織機(jī)構(gòu)及內(nèi)控制度建設(shè)、反洗錢宣傳和業(yè)務(wù)培訓(xùn)、客戶身份盡職調(diào)查、客戶身份資料與交易記錄保存、大額和可疑交易報(bào)告。總的來(lái)看，證券、保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作較為薄弱，一些方面有待加強(qiáng)：

1.反洗錢組織機(jī)構(gòu)建設(shè)有待進(jìn)一步加強(qiáng)。7家機(jī)構(gòu)中，僅有2家機(jī)構(gòu)通過(guò)發(fā)文方式成立了反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組，明確了反洗錢部門和反洗錢崗位職責(zé)，其中1家為收到檢查通知后才成立。基層小機(jī)構(gòu)由于人手較少，分工不明確，仍有機(jī)構(gòu)沒(méi)有設(shè)立專門的反洗錢崗位。

2.制定了反洗錢內(nèi)控制度，但尚未開展相關(guān)檢查督促工作。7家機(jī)構(gòu)總公司均制定下發(fā)了反洗錢內(nèi)控制度，2家被查機(jī)構(gòu)制定了相應(yīng)實(shí)施細(xì)則。但7家機(jī)構(gòu)均未對(duì)本公司及下級(jí)機(jī)構(gòu)反洗錢工作開展過(guò)內(nèi)部審計(jì)，也未對(duì)下級(jí)機(jī)構(gòu)的反洗錢內(nèi)控執(zhí)行情況開展過(guò)檢查。

3.開展或參與過(guò)反洗錢培訓(xùn)，但缺乏對(duì)一線員工的反洗錢培訓(xùn)。4家機(jī)構(gòu)組織或參加過(guò)反洗錢培訓(xùn)。基層證券機(jī)構(gòu)僅公司老總或部門負(fù)責(zé)人參加過(guò)反洗錢培訓(xùn)，普遍缺乏對(duì)一線員工、柜臺(tái)人員的反洗錢培訓(xùn)。

4.宣傳工作開展不夠深入。3家機(jī)構(gòu)以懸掛條幅、開設(shè)宣傳櫥窗等方式開展了宣傳，其中2家為收到檢查通知后才開展。

5.客戶身份識(shí)別停留在柜臺(tái)核對(duì)和登記階段，缺乏更深層的身份識(shí)別。金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行客戶身份識(shí)別時(shí)，核對(duì)、登記客戶相關(guān)身份信息，但主要出于自身業(yè)務(wù)需要，尚未按照《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》要求，做到留存身份信息要素齊備、了解客戶及交易目的和性質(zhì)、識(shí)別實(shí)際受益人或?qū)嶋H控制人、劃分客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等。

6.客戶身份資料、交易記錄保存工作比較到位。電子文檔及紙質(zhì)資料保存均比較完善，能夠保證再現(xiàn)每一筆交易，并能保證檢查需要。

7.開發(fā)了大額與可疑交易報(bào)送系統(tǒng)，但漏報(bào)與多報(bào)現(xiàn)象并存。7家機(jī)構(gòu)總公司均開發(fā)了反洗錢大額與可疑交易報(bào)送系統(tǒng)，截止檢查日，7家機(jī)構(gòu)上報(bào)大額交易795筆，可疑交易24筆。從4家證券機(jī)構(gòu)看，實(shí)施第三方存管后，由于已無(wú)現(xiàn)金交易，大額交易已勿須報(bào)送，可疑交易報(bào)送方面，系統(tǒng)篩選設(shè)置的標(biāo)準(zhǔn)較低，篩選后的可疑交易未予人工識(shí)別即予報(bào)送，存在多報(bào)現(xiàn)象。從保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)看，2家人保公司漏報(bào)可疑交易類型主要是頻繁投（退）保，1家財(cái)保公司報(bào)送系統(tǒng)一直處于“試運(yùn)行”階段，漏報(bào)可疑類型主要是頻繁投（退）保和第三方支付。

二、值得關(guān)注的問(wèn)題

現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)，一些深層次問(wèn)題值得關(guān)注：

1.金融機(jī)構(gòu)開展反洗錢工作驅(qū)動(dòng)性問(wèn)題。從現(xiàn)場(chǎng)檢查情況看，金融機(jī)構(gòu)開展反洗錢工作更多出于外部壓力，即相關(guān)法律法規(guī)的制約和監(jiān)管部門的監(jiān)管，缺乏內(nèi)在驅(qū)動(dòng)。主要是反洗錢工作具有典型的“外部效益”，金融機(jī)構(gòu)為開展反洗錢承擔(dān)了人員經(jīng)費(fèi)、設(shè)備配備、系統(tǒng)開發(fā)、客戶流失等較高的成本，自身卻不能得到相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)效益。由于成本效益的不匹配，導(dǎo)致其反洗錢工作內(nèi)在驅(qū)動(dòng)不足。金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作缺乏積極性、主動(dòng)性，被動(dòng)應(yīng)付，專注于形式合規(guī)，不利于反洗錢工作有效開展。

2.合規(guī)監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的選擇問(wèn)題。反洗錢監(jiān)管應(yīng)以適度監(jiān)管為原則，兼顧成本與效率、金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展與反洗錢形勢(shì)發(fā)展間的平衡。目前，反洗錢監(jiān)管以“合規(guī)”為中心，投入大量時(shí)間精力開展現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)違規(guī)機(jī)構(gòu)實(shí)施嚴(yán)厲處罰。與此相應(yīng)，金融機(jī)構(gòu)也投入大量時(shí)間精力研發(fā)程序，依賴系統(tǒng)篩選而忽視人工判別。洗錢案件的破獲與可疑交易報(bào)告比例過(guò)低說(shuō)明反洗錢成效亟待提高。相比合規(guī)監(jiān)管，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管樹立“風(fēng)險(xiǎn)為本”的監(jiān)管理念，通過(guò)對(duì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的綜合評(píng)估，對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)實(shí)施不同強(qiáng)度的監(jiān)管，有助于降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效率。同時(shí)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)注重防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)，從而提高反洗錢的自覺(jué)性、自主性。相比合規(guī)監(jiān)管，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管也將帶來(lái)現(xiàn)場(chǎng)檢點(diǎn)、處罰結(jié)果等方面的差異。

3.可疑交易報(bào)告的有效性問(wèn)題。目前，可疑交易報(bào)告質(zhì)量不高成為突出問(wèn)題。一是金融機(jī)構(gòu)系統(tǒng)設(shè)置的可疑交易報(bào)送標(biāo)準(zhǔn)遠(yuǎn)低于《辦法》要求。如證券行業(yè)可疑交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)之一“長(zhǎng)期閑置的帳戶原因不明地突然啟用，并在短期內(nèi)發(fā)生大量證券交易”，多數(shù)機(jī)構(gòu)將“長(zhǎng)期”設(shè)定為2、3個(gè)月，遠(yuǎn)低于《辦法》“一年”的標(biāo)準(zhǔn)，系統(tǒng)篩選出大量可疑交易后全部報(bào)送。二是依賴系統(tǒng)篩選，缺少人工識(shí)別。對(duì)于由客觀標(biāo)準(zhǔn)加主觀識(shí)別構(gòu)成的上報(bào)標(biāo)準(zhǔn)，一些機(jī)構(gòu)按照客觀標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定系統(tǒng)參數(shù)，篩選出大量可疑交易后未經(jīng)人工識(shí)別即予上報(bào)。三是要素填寫不全。銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)可疑交易報(bào)告要素為40項(xiàng)，證券期貨可疑交易報(bào)告要素34項(xiàng)，有的要素系統(tǒng)不能自動(dòng)提取，人工填寫需耗費(fèi)大量時(shí)間精力，導(dǎo)致產(chǎn)生缺項(xiàng)報(bào)告。要素填寫有誤的情況也比較普遍。

4.可疑報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)的適用性問(wèn)題。一是保險(xiǎn)業(yè)完全主觀可疑報(bào)送標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)予修訂完善。2007年3月開始實(shí)施的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》，側(cè)重引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)主觀識(shí)別，大部分條款為客觀標(biāo)準(zhǔn)加主觀判定，但仍有幾條完全客觀標(biāo)準(zhǔn)的條款，如第十三條第二款“頻繁投保、退保、變換險(xiǎn)種或者保險(xiǎn)金額”、第十七款“保險(xiǎn)公司支付賠償金、給付保險(xiǎn)金時(shí)，客戶要求將資金匯往被保險(xiǎn)人、受益人以外的第三人；或者客戶要求將退還的退保費(fèi)和保單現(xiàn)金價(jià)值匯往投保人以外的其他人”。檢查中發(fā)現(xiàn)，2家壽險(xiǎn)、財(cái)險(xiǎn)公司6個(gè)月符合第十三條“頻繁投（退）保”的交易較多，僅每筆金額2萬(wàn)元以上頻繁交易有2000多條，有的是為父母、子女等多人購(gòu)買分紅險(xiǎn)；有的是汽車公司為多臺(tái)車輛辦理車險(xiǎn)；有的由于資金周轉(zhuǎn)需要，同時(shí)辦理多筆退保等。財(cái)險(xiǎn)公司符合第十七條“第三方支付”的也較多，主要有：被保險(xiǎn)人委托營(yíng)銷員代保險(xiǎn)、賠；修理廠工作人員代被保險(xiǎn)人索賠；被保險(xiǎn)人委托其親友代領(lǐng)賠款；車主掛靠單位投保，出險(xiǎn)索賠時(shí)必須以單位名義進(jìn)行等。符合上述完全客觀標(biāo)準(zhǔn)的交易不經(jīng)人工識(shí)別全部上報(bào)導(dǎo)致產(chǎn)生大量垃圾數(shù)據(jù)。二是證券業(yè)實(shí)施第三方存管后部分條款不再適用。實(shí)施第三方存管后，證券業(yè)可疑交易六條報(bào)送標(biāo)準(zhǔn)中第一條至第三條已不再適用。三是證券業(yè)可疑標(biāo)準(zhǔn)“長(zhǎng)期閑置的帳戶原因不明地突然啟用，并在短期內(nèi)發(fā)生大量證券交易”、“開戶后短期內(nèi)大量買賣證券，然后迅速銷戶”易被洗錢分子規(guī)避，難以有效發(fā)揮作用。

5.處罰裁量的適度性問(wèn)題。對(duì)金融機(jī)構(gòu)的處罰，主要根據(jù)《反洗錢法》與《中華人民共和國(guó)行政處罰法》。按照《反洗錢法》，金融機(jī)構(gòu)有未按照規(guī)定履行客戶身份識(shí)別義務(wù)、保存客戶身份資料和交易記錄、報(bào)送大額或可疑交易報(bào)告等七種行為之一的，由國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其授權(quán)的設(shè)區(qū)的市一級(jí)以上派出機(jī)構(gòu)責(zé)令限期改正；情節(jié)嚴(yán)重的，處二十萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰款，并對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，處一萬(wàn)元以上五萬(wàn)元以下罰款。同時(shí)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第二十七條，當(dāng)事人有主動(dòng)消除或者減輕違法后果、受他人脅迫有

違法行為、配合行政機(jī)關(guān)查處違法行為有立功表現(xiàn)、其他依法從輕或者減輕行政處罰四種情形之一的，應(yīng)依法從輕或減輕行政處罰。目前處罰中存在的問(wèn)題主要有：一是由于反洗錢處罰裁量幅度寬，加之地域不同、監(jiān)管力度不同，導(dǎo)致處罰的差異較大，影響監(jiān)管工作的統(tǒng)一性和權(quán)威性；二是考慮到基層金融機(jī)構(gòu)承受能力，基層監(jiān)管機(jī)構(gòu)往往套用從輕或減輕條款，且一般不對(duì)個(gè)人、僅對(duì)機(jī)構(gòu)處罰，降低了執(zhí)法嚴(yán)肅性；三是《反洗錢法》規(guī)定的處罰力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于《個(gè)人存款帳戶實(shí)名制規(guī)定》，適用選擇上的差異導(dǎo)致處罰結(jié)果的差異很大。

6.口徑的統(tǒng)一性問(wèn)題。一是《辦法》與要求的統(tǒng)一性。對(duì)于既列舉了客觀特征，又加上類似“與客戶身份不符”等主觀判斷標(biāo)準(zhǔn)的，人民銀行在2007年反洗錢監(jiān)管座談會(huì)上進(jìn)行了明確：“由金融機(jī)構(gòu)權(quán)衡是否應(yīng)報(bào)告。人行檢查時(shí)，如發(fā)現(xiàn)這類交易沒(méi)有上報(bào)的，就應(yīng)要求金融機(jī)構(gòu)提交相關(guān)文件資料，看其內(nèi)部是否進(jìn)行了分析、處理。如不能提供書面證據(jù)、電子數(shù)據(jù)，或者相關(guān)處理意見(jiàn)明顯不合理的，則可判定金融機(jī)構(gòu)違規(guī)”。類似的條款還有《辦法》十三條十六款“沒(méi)有合理的原因，投保人堅(jiān)持要求用現(xiàn)金投保、賠償、給付保險(xiǎn)金、退還保險(xiǎn)費(fèi)和保單現(xiàn)金價(jià)值以及支付其他資金數(shù)額較大”等。由于《金融機(jī)構(gòu)大額交易與可疑交易報(bào)告管理辦法》并未要求留存書面證據(jù)，人民銀行也未以其它方式明確金融機(jī)構(gòu)要留存書面證據(jù)，以未留存書面證據(jù)判其違規(guī)，可能引發(fā)爭(zhēng)議。二是存在歧義條款的解釋。如《辦法》第十二條“對(duì)于保險(xiǎn)費(fèi)金額人民幣1萬(wàn)元以上或者外幣等值1000美元以上且以現(xiàn)金形式繳納的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同……”，以上金額指保險(xiǎn)合同金額還是當(dāng)次繳納金額？對(duì)于類似存在不同理解的條款應(yīng)予明確。

三、建議

1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與合規(guī)監(jiān)管相結(jié)合。反洗錢工作開展初期，合規(guī)監(jiān)管是促使金融機(jī)構(gòu)樹立“規(guī)則”意識(shí)必不可少的環(huán)節(jié)，特別是反洗錢工作缺乏內(nèi)在驅(qū)動(dòng)的情況下，外部驅(qū)動(dòng)必不可少。隨著反洗錢工作逐步走上正軌，反洗錢監(jiān)管工作可由合規(guī)監(jiān)管為主向以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和合規(guī)監(jiān)管相結(jié)合轉(zhuǎn)變。針對(duì)目前銀行業(yè)反洗錢工作認(rèn)識(shí)明顯提高、反洗錢工作深入開展，而證券、保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作剛起步的情況，銀行業(yè)可先行一步，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與合規(guī)監(jiān)管相結(jié)合的監(jiān)管方式，側(cè)重引導(dǎo)其樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，而證券、保險(xiǎn)業(yè)反洗錢監(jiān)管仍應(yīng)以合規(guī)監(jiān)管為主，使其首先樹立合規(guī)意識(shí)。

2.重點(diǎn)提高可疑交易報(bào)告質(zhì)量。應(yīng)將引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)強(qiáng)化人工識(shí)別、提高可疑交易報(bào)告質(zhì)量做為監(jiān)管工作重點(diǎn)：一是防“濫報(bào)”與防“漏報(bào)”并重。提示金融機(jī)構(gòu)根據(jù)《反洗錢法》：“未按規(guī)定報(bào)送大額交易報(bào)告或者可疑交易報(bào)告”可責(zé)令限期改正，情節(jié)嚴(yán)重的可處以罰款，“未按規(guī)定”不僅包括漏報(bào)，同時(shí)也包括濫報(bào)。二是提高報(bào)告準(zhǔn)確性。實(shí)施處罰等有效監(jiān)管手段，要求要素填寫不得無(wú)故缺項(xiàng)、有誤。

3.保證監(jiān)管的統(tǒng)一性和權(quán)威性。可通過(guò)組織全國(guó)、全省統(tǒng)一檢查、召開監(jiān)管工作座談會(huì)等方式，加強(qiáng)對(duì)下級(jí)機(jī)構(gòu)的工作指導(dǎo)。由總行、省會(huì)中支組織對(duì)某一家或多家金融機(jī)構(gòu)覆蓋全國(guó)、全省范圍的反洗錢檢查和處罰，既可以保證監(jiān)管工作統(tǒng)一性，又解決了基層金融機(jī)構(gòu)承受力問(wèn)題。同時(shí)，要牢固樹立依法行政意識(shí)，對(duì)沒(méi)有法定減輕處罰情節(jié)的，應(yīng)嚴(yán)格依法在法定處罰幅度內(nèi)進(jìn)行處罰。

金融行為處罰辦法范文第5篇

關(guān)鍵詞:信用卡詐騙罪;套現(xiàn);法律定性

中圖分類號(hào):D912.28 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1005-5312(2010)19-0199-01

近年來(lái),信用卡作為新興的金融支付手段,越來(lái)越多地參與到公眾的生活當(dāng)中,在為大眾生活帶來(lái)便利的同時(shí),其引發(fā)的法律問(wèn)題也在日漸暴露出來(lái)。《刑法》第一百九十六條信用卡詐騙罪制訂之初的經(jīng)濟(jì)環(huán)境與現(xiàn)在的環(huán)境已經(jīng)不可同日而語(yǔ),在層出不窮的信用卡犯罪手段面前,其尷尬境地越發(fā)明顯。套現(xiàn)行為是否違法目前尚無(wú)明確法律定論,現(xiàn)行的《銀行卡管理辦法》對(duì)此也沒(méi)有具體的規(guī)定。套現(xiàn)行為既給銀行造成損失,也不利于金融監(jiān)管。

一、信用卡套現(xiàn)的定義

信用卡套現(xiàn),是指信用卡持卡人不通過(guò)銀行柜臺(tái)或銀行自動(dòng)柜員機(jī)等正規(guī)渠道提取現(xiàn)金,而是通過(guò)與商戶協(xié)商以“刷卡消費(fèi)”的方式獲取現(xiàn)金,借以逃避取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)和銀行利息的行為。

信用卡套現(xiàn)行為是信用卡發(fā)卡行所禁止的。各銀行的信用卡使用章程中均明確規(guī)定,如持卡人違反法律規(guī)定使用信用卡,逾期不歸還透支款項(xiàng),或者有套現(xiàn)行為等,發(fā)卡行有權(quán)暫停或止付該信用卡。

套現(xiàn)行為是金融監(jiān)管部門一直以來(lái)密切關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)。2008年,中國(guó)銀監(jiān)辦發(fā){2008}74號(hào)文件《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于信用卡套現(xiàn)活躍風(fēng)險(xiǎn)提示的通知》中針對(duì)信用卡套現(xiàn)行為,提示各發(fā)卡行應(yīng)密切關(guān)注、嚴(yán)厲打擊;2009年年初,中國(guó)銀監(jiān)會(huì)在2009年第60號(hào)文件《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范信用卡業(yè)務(wù)的通知》中,明確提出:“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格本機(jī)構(gòu)特約商戶的管理,就信用卡欺詐、套現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范和安全管理責(zé)任與特約商戶進(jìn)行必要約定,對(duì)特約商戶實(shí)行持續(xù)監(jiān)測(cè)和定期現(xiàn)場(chǎng)檢查。”

修訂后的《銀行卡管理辦法》也未提及信用卡套現(xiàn)行為。

二、現(xiàn)行《刑法》關(guān)于信用卡詐騙罪的法律規(guī)定

《刑法》第一百九十六條明確規(guī)定,信用卡詐騙罪,是指使用偽造、作廢的信用卡,或者冒用他人的信用卡,或者利用信用卡透支進(jìn)行詐騙活動(dòng),數(shù)額較大的行為。具體的犯罪形式包括:1.使用偽造的信用卡的;2.使用變?cè)斓男庞每ǖ?3.冒用他人信用卡的;4.惡意透支的。所謂惡意透支是指持卡人以非法占有為目的,超過(guò)規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支,并且經(jīng)發(fā)卡銀行催收后仍不歸還的行為。

三、信用卡套現(xiàn)行為的法律定性

(一)犯罪,是兼具社會(huì)危害性、刑事違法性與應(yīng)受到刑罰處罰性的行為

信用卡套現(xiàn)行為具備了犯罪的三個(gè)基本屬性。(1)社會(huì)危害性:套現(xiàn)行為侵犯的是刑法所保護(hù)的金融監(jiān)管秩序的正常運(yùn)行,造成了金融秩序的混亂。(2)刑事違法性:套現(xiàn)行為,采用的是不正當(dāng)手段,危害了金融企業(yè)財(cái)產(chǎn)的安全;不僅違反刑法分則對(duì)信用卡禁止行為的規(guī)定,同時(shí)也違反廣義刑法的禁止性規(guī)定;(3)應(yīng)受刑罰處罰性:套現(xiàn)行為打亂了金融體系的正常運(yùn)行方式,逃避了通過(guò)信用卡正當(dāng)提取現(xiàn)金應(yīng)付的取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)和利息,加大了銀行業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)受到相應(yīng)的法律處罰。

(二)信用卡套現(xiàn)的犯罪構(gòu)成。套現(xiàn)應(yīng)歸納到單一的犯罪構(gòu)成中

(1)犯罪客體:其侵犯的是國(guó)家銀行監(jiān)管秩序和金融秩序,造成發(fā)卡行的利息、手續(xù)費(fèi)等直接的息費(fèi)損失,加大了銀行的資金安全風(fēng)險(xiǎn);(2)犯罪客觀要件:套現(xiàn)行為表現(xiàn)為一種作為的危害行為,侵犯了刑法所保護(hù)的金融業(yè)的正常運(yùn)行;(3)犯罪主體:犯罪主體既包括信用卡的持卡人,也包括提供此種便利條件的個(gè)人或商戶。

(三)套現(xiàn)行為的犯罪形式

(1)個(gè)人套現(xiàn)。多表現(xiàn)為持卡人個(gè)人為達(dá)到少交、甚至不交銀行取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)、利息的目的,甚至為了提取數(shù)額超過(guò)取現(xiàn)額度的現(xiàn)金,通過(guò)套現(xiàn)行為非法獲取銀行資金的行為;少量表現(xiàn)為個(gè)人為他人提供犯罪工具的套現(xiàn)行為。(2)商戶套現(xiàn)。商戶利用POS機(jī)具開展大規(guī)模信用卡套現(xiàn)行為,為單位犯罪的一種。

四、將套現(xiàn)行為歸入為信用卡詐騙罪的社會(huì)意義