出納工作職責

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出納工作職責范文第1篇

一、加強學習，不斷提高自己的能力。

一年來，本人積極參加局里召開的各種會議、單位組織的干部職工政治學習和參加各種活動，使自已的理論素養、業務水平、政策知識都有了進一步的提高。

二、加強業務學習，嚴格執行財經紀律。

一是刻苦學習業務知識。二是嚴格執行財經制度。嚴格按照財務人員的相關制度和條例，自覺執行資金使用管理制度，嚴格執行局分管領導簽字同意、會計審核無誤后才能支付等規定。三是認真履行出納職責。每月按帳號與銀行對帳，自覺做到出納賬務日清月結、筆筆清楚。一年來，沒有出現過錯記、錯付等現象。

出納工作職責范文第2篇

關鍵詞：財務;會計;差異

一、財務與會計的界定

1.何為會計

會計就是計算、記錄與傳遞。他是一個載體，是一個流程，是一個數據源。大多數學者們都把會計與財務分成兩個不同領域的學科，學校教育也把會計與財務分為兩門不同的專業。在此，從“小議”的角度出發，我不想把它們劃分的那么清晰。如果說財務是經濟領域中的中、高級學科，那么我將把會計比喻成經濟領域中的基礎學科，可以把它視同為財務原理。讀過會計學專業的人都知道，我們學的第一門專業課程便是會計學原理，因為，只有你掌握了會計學原理，你才有基礎去學習層次更深的課程，如財務會計、管理會計等課程。很多公司的財務部門有助理會計、會計、總賬會計等眾多崗位之分，也佐證了會計與財務之間的關系。從上述種種現象來看，我們基本可以得出一個結論，要想做一名合格的財務管理人員，你必需是一名精通業務的會計人員。

2.何為財務

有了上面有關會計的相關敘述，我相信大家心中都有了大致的答案。財務就是涉及資金活動的管理，這里的資金包括貨幣資金與非貨幣資金（例如房產、設備、存貨等實物，當然也包括商譽等無形資產）。他是一個范疇，一個涉及資金的范疇，一個以企業利潤最大化為核心的范疇。在職位劃分很清晰的企業里，會計與財務會計是兩種不同的職位。在管理軟件盛行的當代，會計只是單純的電腦錄入員，他只是負責相關經濟信息的記錄與流傳。在相當多的企業中，管理軟件的單一或不完善，造成了相當一部分會計人員身兼會計與財務兩項職責。當然，這還必需有一些前提條件，如出納會計，他本身的工作涉及到了資金，成本會計的工作涉及到了存貨，是否他們已超越了會計范疇，而履行了財務職責呢？

答案是不確定。如果出納會計、成本會計，他們本身的工作完全是在接受指令的前提下完成的，即使涉及到資金，也不能歸納為財務范疇。如出納會計根據手續完備的報銷單支出現金，這個過程就是上述所說的“會計”，而不是“財務”；但如果說出納會計在支付現金的過程中，發現了手續完備的報銷單存在一些表面不易發現的問題，并及時向上級領導做出匯報，這個過程就可稱之為財務，因為他的工作加入了主現能動性，而不是單純的接受指令。

二、財務與會計的區別與聯系

從很多公司出納會計、總賬會計的工作職責上也能看出，出納會計的工作職責更加明細化、具體化，基本可以做到“對號入座”，因此，對他們的工作也多以量化的形式去考核、評價；而總賬會計則不然，他們的工作職責往往以框架的形式約定，如果仔細推敲，似乎他們這類財務人員的工作職責比較“抽象化”，對他們的考核往往又不能以單純的量化手段去評價，因而，對這類財務人員的任用，往往是選擇那些盡職盡責，積極向上的員工，對他們的管理，除了公司制度的約束，很大程度上還得依賴自身的工作態度。

有了以上的解釋，我們就可以大致概括出財務的定義了：(1)工作涉及“財”；(2)工作過程或多或少帶有主觀能動性。

隨著社會的發展，越來越多的公司出現了“財務管理”這個職位，他們實際上是擔負起了經理助理這樣一類的角色，公司對這個職位的要求也相對較高，通常是至少具備若干年以上大型企業的財務工作經歷。“會計核算部”、“財務管理部”這種細分的部門管理模式，在當今企業中已不是少數，這種精細化的管理模式，不但加快了財務體系的工作效率，也同時對財務人員提出了更高的要求，為財務人員體現自身價值提供了廣闊的平臺。

既然上面提到了部門細分管理，這里也順帶把財務部門的具體崗位給大家作一番介紹。以前企業的財務部門比較單一，基本統稱為財務部（財務處或財務科），部門負責人一定是一位精通業務的“財務管理人員”，部門內部通常設有出納會計（現金會計、銀行會計）、成本會計（費用會計、材料會計）、稅務會計等崗位。隨著社會經濟的進一步發展，財務體系也得以進一步演變，財務部演變為了財務管理中心，根據各個會計崗位的職責范圍，又在財務管理中心項下設置了若干二級部門，“會計部”、“資金部”、“審計部”、“預算部”是現行企業中通常設置的部門。當然，部門的細分也要考慮到公司的實際狀況，如公司規模較大、發展速度較快的公司當然可能以此標準設置相應的二級財務管理部門；相反，規模較小、人員較少的公司還不具備這樣的條件。也許有人會認為，之所以公司內部會設置如此多的二級財務管理部門，是公司發展到一定規模的必然趨勢，是為了體現公司實力的一種標志。其實不然，從“會計”與“財務”的區別來看，“會計部”、“資金部”基本屬于會計范疇，“審計部”、“預算部”偏向于“財務”范疇，各部門人員的年齡結構及工作經驗積累程度也能印證這一點。財務人員在明白這層意思后，對今后的執業規劃或許也有些幫助。

三、結語

出納工作職責范文第3篇

ktv出納人員的崗位職責

一、在董事會和總經理的領導下，全面負責本企業的財務會計工作。

二、負責實施和制定有關財務管理和會計核算方面的管理制度和辦法。

三、負責固定資產的增加、減少、報廢、損毀及計提固定資產折舊等日常核算工作，協調財產管理部門做好固定資產清查和對賬工作。

Ktv出納員崗位職責：

1、每日根據審核無誤的會計憑證，進行現金的收付業務

2、每日根據審核無誤的現金收付憑證，登記現金日記賬及輔助記錄

3、負責每日營業額的追繳。按主管、經理的安排籌儲現鈔。

4、按時發放工資、獎金，并填制有關的記賬憑證。

5、嚴格遵守現金管理制度和支票使用規定，現金要盡量做到日清月結，月結盤庫后作 現金盤庫表。

6、銀行賬務和支票辦理：

(1)及時將部門收回的支票送交銀行進賬。收到銀行回單時，及時登記后交給會計作賬。 如有銀行退票，應及時交會計沖賬，并重新更換支票。

(2)每月 15 號前作上月銀行存款金額調節表，認真核對清查每筆未到賬的原因，如 有錯賬及時更正，力爭將未到賬款控制在最低限度內。

(3)憑領導審批的申領單方能開具支票。填寫支票時，應做到時間、金額、賬號及收款人 單位均正確無誤。由財務部直接開出支票按審批權限辦理。

(4)空白支票應妥善保管。開出支票后要按編號順序進行登記。印章與支票應分別保管。

7、會計憑證的匯總與管理：

(1)每日下午 30開始匯總當日憑證，下班前應將匯總表及所附憑證交電腦室輸機，如 遇當日憑證少于 15

(2)匯總時應負責審核每張收付憑證現金或銀行存款編號，大、小寫金額是否正確。

(3)每月月初應將上月會計憑證進行整理，檢查編號有無錯漏，將檢查無誤的會計憑證按 順序裝訂成冊，并妥善保管。 (4)所有會計憑證、會計報表及有關文件設專庫、專柜分門別類進行保管，并做到出入庫 皆有登記。

會計做賬的一般步驟：

1 做賬需要按照你的實際業務設置需要的會計科目;

2 根據發生的業務(收付款的票據)編制記賬憑證;

3 根據記賬憑證的科目、借貸方向、金額登記明細賬，計算各個明細科目的發生額、余額;

4 根據賬務數據，編制費用分攤，稅金計提，工資計提等等轉賬憑證; (歸集成本費用、計算生產成本，銷售成本等)

5 登記明細賬，計算各個科目的發生額、余額; 結轉損益科目，計算盈虧。

6 把全部的記賬憑證按科目匯總，編制科目匯總表;

出納工作職責范文第4篇

一、引言

企業的出納工作是企業會計工作的基礎，也是企業經營活動的第一道關口，是一項管理貨幣資金、票據和有價證券等業務處理的會計工作。出納伴隨著貨幣和貨幣兌換業的出現而產生，是財會工作的重要組成部分。出納也可以說是一種獨立的會計崗位，并承擔著諸如銀行結算、會計收付、資金核算、證券保管等最為繁瑣和基礎的財務性工作。可見，出納工作能夠為企業提供第一手的會計信息，也是現代企業實現會計工作科學化和制度化的重要前提，現代企業出納業務對提高企業財務管理水平，規范企業會計工作具有舉足輕重的意義。

二、企業出納工作存在的主要問題

1.制度嚴謹性不足，控制不嚴

出納工作不僅重要而且特殊，這就決定了它的各項活動和流程要按照嚴格的政策執行，作為出納人員不能再兼任稽核、會計檔案保管、債務賬目管理等財務性工作。然而在企業實際的經營活動中，不嚴格按規章制度辦事的企業并不在少數。眾所周知，出納人員是企業現金存款的直接掌握者，這為其挪用公款等行為提供了方便。如果企業內部財務管理制度不夠健全完善，不能對企業資金進行嚴格的監督，出納挪用公款等違規行為就會有了可乘之機，勢必給企業帶來巨大損失。“白條抵庫”的現象也會造成賬目長期無法及時結算，現金收支不明，財務管理混亂不清，有的企業為了逃避監督，領導以及會計人員采取多種手段對收入進行隱瞞，私設小金庫，或賬外賬形成兩套賬本，就會形成“賬內資金”“賬外資金”的狀況，這種資金收支不合法、不合理的情況勢必會衍伸出更多的違規問題，嚴重影響企業的財務管理工作。

2.手續不完善，漏洞較多

出納工作中的各個環節都要嚴格地按照相關規定和程序進行。首先要注意的是，出納工作是會計工作中比較特殊的崗位，出納人員的職務與其他會計崗位人員的職務本身就有相互重疊的情況，企業內部必須加強監管，確保職責重疊不會給企業資金管理帶來問題。其次，在實際工作中，有的出納對于沒有領導簽字和蓋章的單據，也同意了借款和領款，后期查賬就容易出現紕漏；在接受外單位的發票、憑證時，有的票據并不符合要求，但是出納員也收下了，導致了現金的錯支亂支現象。另外，工作實踐中，出納人員也難免會有崗位調動或者辭職的情況，在交接工作時必須做好充分的工作，確保交接手續的完善，如果交接不清楚、不及時、不準確，就很容易導致賬目混亂和不清。

3.出納人員素質有待提升

出納工作崗位對出納人員的專業要求較高，必須具備相關的財務管理知識以及相關的實操技能。出納工作與事后賬目計算是截然不同的，出納的數字運算一般要在結算過程中進行，并且要在得出計算結果之后就進行現金的收付以及票據的開具，這個過程就對出納人員的計算速度和準確性提出了要求。但是出納工作畢竟是一種重復性勞動較多的工作，同時也是比較枯燥無味的，從事這種工作時間久了之后容易產生厭煩情緒，有的出納在發放款項時容易出現敷衍了事、心不在焉的情況，也必然會造成資金的誤差，給企業帶來巨大損失。另外，大多數企業的出納人員學習的積極性不足，主動學習的興趣不大，而且也很少有學習和培訓的機會。隨著信息技術的不斷發展，現代企業對于出納提出了更高的要求，要求他們具備會計電算化、會計信息化、出納管理會計等更深層次的專業技術知識，只有努力提升自身的業務素養才能將財務管理信息系統高效的融合到企業整體流程中。

三、如何做好現代企業的出納工作

1.建立健全內部管理制度

現代企業領導干部必須對企業出納工作有正確的認識，督促和推進企業建立健全單位內部現金收支和憑證、單據管理制度，現金收取要使用統一的收款憑證，使出納人員必須嚴格按照規定收取憑證、進行登記，做到及時全額入賬，堅決杜絕收入截留與收入不上賬的狀況，堅決杜絕企業小金庫；票據管理必須強化和加強，杜絕出借和擅自簽發空白轉賬支票。將賬款分管的會計制度嚴格推行并落實到位，并明確劃分清楚出納人員和其他會計人員的工作職責，以避免財務工作中出現混亂狀況。完善出納人員選用和考核制度，在對出納人員進行選拔時，要對其專業能力和職業素質進行全面、綜合的考核，為單位財務出納工作打下堅實的人才基礎。

2.操作規范，加強監管杜絕漏洞

企業必須加強財務監管，首先要加強會計監督，尤其是出納人員，要積極為現金盤存提供條件，對賬時主動為會計人員報出庫存現金。以方便檢查是否真正做到了賬款相符，從而避免財務過程中的錯誤；其次要重視審計監督。企業要及時對財務收支狀況進行定期或不定期的檢查審計，及時查找問題、發現問題并解決問題。對檢查、審計中發現的問題，要區別情況，認真進行處理。 在具體的出納工作中，要注意操作的規范性，比如在填寫支票時要做到規范書寫、字跡清晰、易于辨認，使用大寫并不留空白，杜絕給有不良企圖的人留下可乘之機。憑證的編制中，必須要按照原始單據的自然張數來進行附件張數的填寫，使用膠水粘貼牢靠，避免日后形成脫落，也從根本上杜絕原始單據被一些人抽掉、銷毀或者利用。

出納工作職責范文第5篇

在公司里，本人擔任內務的職位，主要負責開單與出納工作。還有其他一些展廳日常工作的監督，也在個人的工作范疇內，分類總結

1、開單

此項工作需要做到足夠的仔細、認真、謹慎。對于產品的專業知識也要有一定的認知。如此一來，就能避免很多工作上的失誤。還需特別注意數據方面的。對于這份工作，我需要提升的地方還有很多，例如：應更仔細認真，盡量避免出錯;效率的提升，仍需加強。做到更快更準，才是最終目標!

2、出納

展廳日常收支工作管理，做到數目清晰明確，日清月結。做好登記明細，以免出現疏漏。當天收支情況及時輸入電腦。在過去的半年里，做得未夠好，來年必須完善。

以上是職責范圍內最主要的工作，毋需置疑，必需竭盡所能做到最好!此外，還有很多展廳的日常工作需要注意。包括：早會記錄、展廳人員出入登記、客流量登記、電腦日常工作的維護、公司q群信息的及時傳達。另外還有展廳樣板的維護：樣板的出倉，必須經過公司的審批，做好登記以及相關的手續，展廳的出倉樣板，需及時作好補充。還有展廳衛生的維護，屬于個人負責的衛生區域，必須每天做到位，龍頭、五金配件的維護，每月至少打蠟一次。這些工作盡管瑣碎，但是，卻高度體現個人的工作責任心。力所能及的事，更需要在細節上完善。因此，養成良好的工作習慣，非常必要。