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      在建工程項目調研報告

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      為全面了解系統在建工程項目工作開展情況,摸清基層在建工程項目真實現狀,為企業科學決策和規范發展提供客觀依據,近日,省局(公司)審計處調研組在的帶領下,深入位施工現場察看了市局(公司)在建工程建設狀況。深入了解三家單位工程項目管理情況,對市局(公司)在建工程項目全縣上半年重點工程項目建設進展情況有了初步了解。現將調研情況報告如下。

      一、基本情況

      此次調研中通過現場考察工,我們發現,系統各個單位在建工程項目管理上,各個方面做得基本到位,主要表現如下

      ——領導重視,組織到位。市局(公司)始終把工程項目工作作為單位一件大事來抓,主要領導親自抓,分管領導經常抓,職能部門重點抓。嚴把質量和安全關,重點工程項目推進較為順利。

      ——強化審計,監督到位。審計部門充分發揮審計監督的職能作用,圍繞工程的招投標管理、工程質量管理、工程造價管理和工程財務管理,對建設項目前移監督關口,實行跟蹤審計。從招投標到合同簽訂,從施工現場、變更簽證的發生到工程量核定等進行全程監督,從而更加有效和完整地把握整個項目建設情況。

      ——管理規范,資料完整。資料保存情況看,從初步規劃到招投標再到施工監督相關資料完整。系統各個建設單位設置了檔案室,指定了檔案管理人員;負責檔案的立卷、歸檔、保管和利用工作。建立、健全了檔案管理制度,提供了必要的保管條件,保證檔案管理工作正常開展。并依照有關法律規章,維護檔案的完整、準確與安全。

      二、主要特點

      項目建設主要呈現以下幾個特點:

      (一)高度重視,投入加大。各級、各單位對工程項目建設管理的重視程度越來越高,投入的財力、物力、人力和精力逐年加大。建立健全項目實施的監督管理機制,。責成專機構專人具體負責項目前期、工程建設、建后管理等具體工作。

      (二)標準較高,戰線較長。首先,項目的建設標準高、規模大、投資多,包含的單項工程多。其次,建設項目時間跨度長、外界影響因素多,受到政策、投資、時間、質量、建材、人工、工藝等多種約束條件的嚴格限制,增加項目管理的不確定性。再次,要求較嚴,面臨挑戰。建設項目防火、防潮、保溫等安全系數要求高,許多新技術、新材料和新工藝不斷出現,工程技術的復雜性不斷提高。

      (三)單位眾多,協調困難。建設項目參建單位和涉及的外部單位多,包括設計、施工、監理、設備安裝、材料供應和中介機構等,各單位之間關系協調的難度和工作量大。同時,項目管理人員構成復雜,需要多方面的人員臨時組織成一個團隊,要求全體人員能夠綜合運用包括專業技術、經濟、法律、法規等多種學科知識,步調一致地進行工作。

      三、存在的主要問題

      近期,省局(公司)審計處對基建工程項目跟蹤審計情況進行調研,發現建設過程中存在如下問題:

      (一)報價問題。中標施工單位未嚴格按照清單報價形式投標,而是對機械費、措施費等單項費用一次性報價,并明確約定這些費用不予調整。但施工過程中,施工單位發現實際發生的機械費、措施費等將超過投標時的報價,便向建設單位提出增加機械費用的要求,給工程項目建設進度造成了延期風險。

      (二)程序問題。項目建設規劃和初步設計未經第三方審核論證,忽視工程建設決策、實施階段的投資控制,項目建設普遍存在超預算現象,個別單位存在拆單分批申報現象。

      (三)采購問題。個別建設單位工程項目施工主材招標采購少,自行比價采購較普遍。市局(公司)物流配送中心和鄒平營銷部周轉庫兩個項目,甲方自行采購建材金額占工程總造價的比重較大(50%左右),金額涉及4000多萬元,且多采用比價方式進行采購,甲方工作人員無經驗、重經濟、輕技術,存在工程質量和廉政風險。

      (四)配合問題。項目建設、施工、監理“三大主體”間相互配合、相互制約的管理機制尚不健全,工程施工期間部分環節不暢通的情況時有發生,從而延誤工期影響工程進度。

      (五)資金管理問題,建設單位工程項目三方共管帳戶和履約保證金關口控制執行不到位,未與工程項目設計、監理、施工單位簽訂廉政責任書。

      四、幾點建議

      (一)在解決報價問題上,要按有關規定報價。中標施工單位要嚴格按照清單報價形式投標,投標報價書要嚴格按照“規范”明確要求的“四統一”原則進行編制。即必須嚴格按照“規范”的項目編碼、項目名稱、計量單位和計算規則,無條件使用招標人提供的工程量清單格式和工程量,完整計算和填寫報價表。

      (二)在解決程序問題上,加強項目立項管理。項目立項要堅持實事求是,避免項目拆單分批申報現象;項目總體規劃設計及概算必須組織第三方審核。工程竣工結算是確定施工單位收入和建設單位成本的最終依據,直接關系到建設單位與施工單位的經濟利益,所以一般情況下都是由第三方進行審核的。設計概算要嚴格按照批復所要求的建設標準及定額規定編制,不得擅自提高裝備標準和投資規模,力爭從源頭解決預算執行不力問題。

      (三)在解決采購問題上,加強工程建設監管。進一步建立切實有效的監督管理機制,規范流程,健全制度。

      1、加強設備材料采購環節管理,建立公開招標、擇優選用機制。對大宗物資采購實行專項監察,嚴格采購中各項技術指標的綜合評審和采購后的質量監管,實行施工單位采購審核和采購失范責任追究制;

      2、加強質量監理環節管理,建立有效監督制約機制。嚴格工程質量監理,強化工程監理機構的管理職責和專業監督作用,建立全過程監理公開機制;實行工程監理招投標和公示制度,推行監理職責、監理辦事程序及時限、投訴方式與內容、安全質量監測、工程進度、監督檢查結果等事項的公開。

      (四)在解決資金管理問題上,強化項目資金運轉流程監管。建立健全財務預算、概算、結算和資金使用集體審定、全程審計、責任追究等制度,實行審計結算制度,從項目立項審批到竣工結算進行全程監督,以審計結論作為辦理結算、決算的依據,未按規定辦理財務決算編制和審批手續的,不得辦理竣工驗收。

      (五)在解決配合問題上,加強組織協調。成立項目建設指揮部,由項目建設、施工、監理三個單位領導兼任副總指揮,總指揮由項目建設單位領導兼任,定期召開工程推進會議,將“三大主體”間相互配合中遇到的問題,提交到會議上,建立起建設、施工、監理三方相互配合、相互制約的管理機制,確保工程施工期間各個環節暢通五阻。

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