民政局典當非法集資整改方案

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根據《典當管理辦法》的有關規定，按照《國務院處置非法集資部際聯席會議關于開展非法集資風險排查有關工作的函》（處非函[20*]9號）、《省處理非法集資活動聯席會議關于開展非法集資風險排查的通知》（浙處非聯[20*]1號）和*市人民政府辦公廳《*市關于開展非法集資風險排查的工作方案》，為規范典當行為，防范非法集資風險，決定開展我市典當企業非法集資風險排查工作，特制定《*市典當行業非法集資風險排查工作方案》。

一、排點

根據行業特點，結合典當企業定期和不定期檢查制度，確立以下排點：

（一）典當行注冊資本實收情況。主要核查有無虛假出資、抽逃資金現象，凈資產是否低于注冊資本的90%。

（二）典當行資金來源情況。主要核查有無境外資金流入典當行，有無非法集資、吸收或者變相吸收存款、從其他單位或個人借款、從本市以外商業銀行貸款行為，典當行分支機構有無從商業銀行貸款行為。

（三）典當行與股東的資金往來情況。主要核查典當行對其股東的典當余額是否超過該股東的入股金額，典當行與股東的資金往來是否符合國家相關規定。

（四）典當業務結構及放款情況。主要核查典當總額構成及其真實性，財產權利質押典當余額是否超過注冊資本的50%，房地產抵押典當余額是否超過注冊資本，對同一法人或者自然人的典當余額是否超過注冊資本的25%，是否有超范圍經營情況。

（五）典當行對絕當物品處理情況。主要核查絕當物品處理程序是否符合規定，對于絕當物品估價金額（非當金金額）在3萬元以上的，是否按照雙方協議處理或依法拍賣、變賣當物，拍賣收入在扣除拍賣費用及當金本息后，剩余部分是否退還當戶。

（六）當票使用情況。主要核查典當企業所有典當業務是否按規定開具了全國統一當票，是否存在以合同代替當票和“賬外掛賬”現象，當票填寫是否完整，是否存在使用過期當票或自行印制當票行為。

（七）息費收取情況。主要核查典當企業是否存在當金利息預扣情況，利率及綜合費率收取是否超過規定范圍。

二、排查范圍

*轄區內所有典當企業。

三、排查方法

此次非法集資風險排查采用各典當企業自查，市貿易局組織相關部門人員和會計事務所等財會專業人員重點抽查相結合的方法，抽查面不低于50%。

四、排查時間安排

典當企業非法集資風險排查工作分為四個階段：

1.準備及部署階段（20*年9月至10月15日）。制定《*市典當行業非法集資風險排查工作方案》。

2.各單位自查、重點線索調查階段（20*年10月16日至10月31日）。主要工作：（1）各典當企業按照統一要求進行自查，并上報排查表格、自查小結及20*年6--8月三個月的財務會計報告；（2）市貿易局負責對群眾和社會團體舉報及相關部門在監督管理中發現的重要非法集資線索進行調查。

3.組織抽查階段（20*年11月1日至12月15日）。主要工作：（1）組織相關職能部門、聘請依法設立的會計師事務所專業人員對全市典當企業非法集資情況有針對性地進行抽查；（2）對在檢查中發現的情節較輕的問題提出整改意見，并督促其限期整改；（3）對新發現的風險苗頭及時加以制止。（4）對檢查中發現非法集資、嚴重擾亂金融市場秩序的違法案件，及時通報有關部門進行查處。

4.總結上報階段（20*年12月16日至30日）。主要工作：匯總整理全市典當企業非法集資排查工作情況，總結上報市人民政府辦公廳。

五、工作要求

1.統一認識、加強領導、落實責任。市貿易局成立典當企業非法集資風險排查工作領導小組，由市貿易局黨委書記、局長劉慶龍任組長，市貿易局副局長陳世安任副組長，領導全市典當企業的風險排查工作；市貿易局特種行業處負責具體。各典當企業要提高認識，企業法人代表在思想上要高度重視、在行動上要積極配合，確保此項工作的順利開展。

2.突出重點、深入排查、注意方法。要根據典當行業特點，注重調查研究，突出重點，針對各類多發的非法集資相關風險以及新發的風險苗頭，深入排查。要講究工作方法，防止出現負面影響。

3.及時處理、及時解決、及時結案。要加大工作力度，保證工作措施有力，解決問題徹底，對風險隱患要早處理、早解決、早結案，確保風險排查工作的順利開展。

六、處置方案

根據《典當管理辦法》（以下簡稱《辦法》）第八章罰則的有關規定，對于檢查中發現和存在的問題，將進行嚴肅查處；不屬于市貿易局處置范圍的，抄告相關職能部門。

1、典當行違反《辦法》第二十六條第（三）、（四）項規定，開展集資、吸收存款或者變相吸收存款、發放信用貸款，構成犯罪的，依法追究刑事責任。

2、典當行違反《辦法》第二十八條第（一）、（二）、（三）項的規定從商業銀行以外的單位和個人借款；與其他典當行拆借或者變相拆借資金；超過規定限額從商業銀行貸款；或者第四十四條資產比例管理規定的，由省級商務主管部門責令改正，并處5000元以上3萬元以下罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

3、典當行違反《辦法》第三十七條第一款或者第三十八條第二、三、四款規定的，由省級商務主管部門責令改正，并處5000元以上3萬元以下罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

4、典當行違反《辦法》第四十五條規定，隱瞞真實經營情況，提供虛假財務會計報告及財務報表，或者采用其他方式逃避稅收與監管的，由省級商務主管部門責令改正，并通報相關部門依法查處；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

5典當行違反《辦法》第二十六條第（一）、（二）、（五）項，第二十八條第（四）項或者第三十四條規定的，由市貿易局責令改正，單處或者并處5000元以上3萬元以下罰款。

典當行違反《辦法》第二十九條或者第四十三條第（三）、（五）項的規定，收當限制流通物或者處理絕當物未獲得相應批準或者同意的，由市貿易局責令改正，并處1000元以上5000元以下罰款。

典當行違反本辦法第四十四條第（三）、（四）項規定，資本不實，擾亂經營秩序的，由市貿易局責令限期補足或者減少注冊資本，并處以5000元以上3萬元以下罰款。