審計局加強財政金融審計總結縣

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縣政府政研室：

*年，在縣委、縣政府領導下，在縣人大的監(jiān)督和縣政協(xié)指導下以及在社會各屆的支持下，我局認真貫徹落實黨的十七屆三中全會精神和我縣十三次黨代會精神，努力實踐“三個代表”重要思想，緊緊圍繞縣委、縣政府確立的“融入大都市、經(jīng)濟再翻番、領先三圈層”的發(fā)展目標和“工業(yè)強縣、三產(chǎn)興縣、城建靚縣”的發(fā)展戰(zhàn)略，不斷加強審計監(jiān)督服務職能，為我縣經(jīng)濟社會跨越式發(fā)展作出了應有的努力，現(xiàn)將今年審計工作情況和2009年工作思路匯報如下：

一、基本情況：截止目前，審計監(jiān)督資金量達80.66億，全年審計項目151個，其中：財政金融審計項目19個，經(jīng)濟責任審計項目39個，政府投資工程審計項目93個，全年查出違紀違規(guī)資金390.78萬元，管理不規(guī)范資金6231.90萬元；上繳財政資金3797.19萬元；節(jié)省財政資金2135.45萬元。

（一）財政金融審計

截止目前，完成財政金融審計項目19個，審計監(jiān)督資金量達55.95億元。涉及財政、地稅、鎮(zhèn)鄉(xiāng)、學校、城投公司、農(nóng)投公司、國投公司，查出違規(guī)違紀資金377.44萬元，管理不規(guī)范資金598.46萬元，提出審計意見建議35條。

(二)投資基建審計

截止目前，共完成審計項目93個（已出正式結果通知書的），涉及送審金額達21071.41萬元，審定金額18938.96萬元，審減金額2135.44萬元，審減率為10.33%。為財政節(jié)約了大筆資金。

(三)經(jīng)濟責任審計

為了建立和完善對領導干部的監(jiān)督，增強領導干部勤政廉政意識，促進領導干部科學決策和管理經(jīng)濟能力的提高,今年開展鎮(zhèn)鄉(xiāng)和局級領導干部任期經(jīng)濟責任審計項目19個（其中：組織部委托13項）。審計監(jiān)督資金量達22.60億元，查出違紀違規(guī)資金13.34萬元，管理不規(guī)范資金5633.44萬元，上繳財政資金3797.19萬元。查出問題21個，提出審計建議17條。

二、主要特點和亮點

今年我局工作立足于推進城鄉(xiāng)一體化和構建全域的工作理念，緊緊圍繞全縣中心工作，把加強重點領域、重點部位、重點資金的審計監(jiān)督擺在更加突出位置，寓監(jiān)督于服務之中,促進了年度審計工作的扎實開展，主要做法是：

（一）突出抓好三大重點審計監(jiān)督

一方面以規(guī)范部門預算管理，提高財政資金使用效益為目標，繼續(xù)加大財政審計力度，主要開展了財政、地稅、地方金庫審計，同時對教育系統(tǒng)及鎮(zhèn)鄉(xiāng)的財政決算進行了審計。對預算管理不夠規(guī)范，財務管理不夠嚴格等一般違規(guī)問題，積極幫助和促進部門認真規(guī)范和整改，進一步完善制度，有效地促進了我縣預算的執(zhí)行，提高了財政財務管理水平，財政資金的分配和使用情況進一步合理、科學。二方面大力加強了經(jīng)濟責任審計力度，今年經(jīng)濟責任審計任務十分繁重，我局整合科室資源，分批、分類進行項目分解，全面深入開展此項工作。以審計領導干部履行工作職責，所作經(jīng)濟決策的合法性、合規(guī)性、效益性以及個人遵紀守法等內(nèi)容為重點，不斷提高領導干部管理經(jīng)濟的能力和水平。同時參加了市經(jīng)濟責任審計工作經(jīng)驗交流會，受到了市審計局的肯定和好評。三方面政府投資工程審計進一步深化。主要是通過學習周邊先進兄弟區(qū)縣投資審計工作做法，結合實際，完善了我縣投資工程審計工作。一是加強了對中介機構監(jiān)督管理。審計機關在中介備選庫抽取并委托其開展政府工程審計，盡管整個工程項目的審計過程基本由其依法獨立進行，但最終由審計機關向被審計單位出具審計報告，對審計機關而言，無疑會加大審計風險。為此，我們進一步完善中介機構（外聘審計人員）管理、考核制度，確保中介機構能夠提供專業(yè)精湛、誠信優(yōu)質(zhì)的工程造價審計服務。并擬定了《社會中介機構參與政府投資建設項目審計質(zhì)量的考核暫行辦法》。同時，對審計機關將要審結項目，凡屬重大或投資額較大（建議定在200萬以上）的項目，實行抽審復核制，抽審面不低于10%。二是進一步建立和完善政府投資審計相關工作制度。結合《縣國家建設項目審計監(jiān)督實施辦法》和我局《關于進一步強化投資基建審計工作的意見》、《縣審計局國家建設項目外聘審計管理暫行辦法》等制度,完善制訂了《縣審計局關于政府建設項目審計操作程序》、《關于政府投資建設工程竣工決算審計補交資料管理辦法》、《投資建設工程管理制度》、《投資建設工程送審資料清單》等制度辦法，以制度管人，用制度確保審計質(zhì)量的不斷提高。三是進一步前移審計關口。針對我縣政府投資工程投資額越來越大、項目越來越多的現(xiàn)狀，我局把過程跟蹤、重點介入、環(huán)節(jié)把關作為審計工作的重點來抓，把“審減”關口前移至政府投資工程建設的關鍵和重點環(huán)節(jié)，與各有關職能部門一道，全力強化監(jiān)督工作，把確保政府資金的安全和效益貫穿于政府工程建設管理和竣工審計的全過程中。四是建立政府投資工程項目審計總復核制。在原來審計組長復核、科室負責人復核、法制科負責人復核的基礎上，再選派一位懂工程造價審計、政治素質(zhì)高的審計人員擔任局機關總復核員，專門負責對政府投資審計項目的質(zhì)量復核。做到審計證據(jù)充分有力，審計評判科學合理，審計意見恰當可行。

（二）突出抓好了新農(nóng)村建設服務和惠民行動工作

一是以審計職能為切入點加強了農(nóng)村中心敬老院、土地整理、道路改造工程、風貌改造等31個項目進行了審計，審減資金614.87萬元,有效提高了財政資金的使用效益。二是開展了經(jīng)濟發(fā)展緩慢村的幫扶活動，我局3次深入到方興鎮(zhèn)柏楊村和五津鎮(zhèn)吳店村，了解他們發(fā)展現(xiàn)狀，積極為其想辦法，出主意，幫助突破經(jīng)濟發(fā)展緩慢的瓶頸，為他們帶去致富信息和部分發(fā)展資金,以及捐贈必要的辦公設備。三是精心組織全局干部職工，開展“送溫暖、獻愛心”捐贈活動，募捐資金4850元，體現(xiàn)了審計人對我縣困難群眾的關心和關愛；四是5.12大地震發(fā)生后，積極組織廣大干部職工緊急行動，在作好抗震救災應急工作的同時，及時向災區(qū)人民伸出援助之手、獻一份愛心。審計局號召全體黨員干部職工發(fā)揚“一方有難、八方支援”的光榮傳統(tǒng)，積極行動起來，為支持災區(qū)抗震救災，幫助災區(qū)人民盡快恢復正常的生產(chǎn)生活秩序，捐款捐物，奉獻愛心。全局共計捐款4000余元，棉絮、衣物等若干，并及時上交到民政局。

（三）圍繞中心，積極開展各項審計監(jiān)督

今年，我局圍繞全縣中心工作，不斷增強服務大局意識，一是以四川工業(yè)園區(qū)、城市和重點鎮(zhèn)建設為重點，積極參與政府投資建設項目的過程監(jiān)督，先后派出180多人次介入各類項目建設比選會、招投標會、市場詢價、項目協(xié)調(diào)會。二是著重加強了我縣相關建設過程中涉及房屋拆遷、土地整理以及我縣大件路改造、農(nóng)民集中居住區(qū)等重點工程的審計監(jiān)督。三是圍繞我縣惠民行動中涉及的相關工作開展了農(nóng)村義務教育經(jīng)費保障機制改革專項資金、農(nóng)村中小學危房改造資金、學校的債權債務等進行了專項調(diào)查審計。四是抽調(diào)業(yè)務骨干會同縣紀委、監(jiān)察局、財政局對全縣黨政機關、事業(yè)單位，國有獨資公司及國有控股企業(yè)，各類群團組織、協(xié)會和學會的政府采購執(zhí)行情況和“小金庫”進行了全面清理檢查。五是抽調(diào)業(yè)務骨干匯同縣紀委、縣財政局對全縣12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)債權（應收款）進行了核實，查出問題4個，提出審計建議6條。六是實施對抗震救災資金、物資的全程跟蹤審計。“5.12”汶川大地震發(fā)生后，我局投入了全局85%的審計力量，對救災款物的捐贈、使用及管理情況進行了跟蹤審計，對59個政府部門、行政事業(yè)單位及12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的對口捐贈情況進行了調(diào)查，深入受災群眾安置點對資金、物資的使用情況進行了調(diào)查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時指出并提出建議，促使相關單位進一步健全了對救災款物管理的內(nèi)部控制制度，確保救災款物的安全和有效使用。同時派駐專業(yè)審計力量，深入對口援建單位市鎮(zhèn)、鎮(zhèn)，對援建工程項目進行現(xiàn)場技術指導和同步審計監(jiān)督，確保援建資金的效益和安全。七是會同監(jiān)察、發(fā)改財政等單位對*年以來全縣24家項目單位的140個政府投資工程項目進行了專項檢查，并提出規(guī)范政府投資項目管理的5條建議意見。

（五）突出加強班子隊伍建設和內(nèi)部管理工作

一是以“舉旗織、抓班子、帶隊伍、促發(fā)展”的工作理念，加強了班子和隊伍建設，班子成員積極參加每月的全縣干部學習會，并切實組織好每月全局的集中學習會，使全局干部不斷增強了學習意識和危機意識，不斷提高了學習的主動性和自覺性。同時組織干部職工30人次參加了省市縣的各項業(yè)務培訓，鼓勵干部職工參加學歷教育和職稱資格培訓，目前全局大專以上學歷人數(shù)達到100%，其中:本科學歷達到70%。二是進一步加強了行風建設，及時地梳理了我局各項內(nèi)部管理制度，政務公開不斷加強，效能告誡以及損害發(fā)展環(huán)境行為實施一票否決等制度不斷深入。三是不斷改善辦公條件，初步建設好了黨政內(nèi)網(wǎng)、外網(wǎng)，新增了手提電腦等必要的設備，為下一步加強審計管理系統(tǒng)和現(xiàn)場審計系統(tǒng)的開展和應用提供了基礎保障。

三、存在的問題

一是審計任務重，社會期望值高，審計力量不足的矛盾日益突出，需要不斷加強項目計劃管理。二是審計方法還需要創(chuàng)新，要抓好效益審計和審計調(diào)查，改變傳統(tǒng)審計模式，整合審計資源，以創(chuàng)新促進審計工作效率。三是審計隊伍整體素質(zhì)與現(xiàn)代審計要求還不適應，應不斷優(yōu)化審計人員專業(yè)知識結構，人力資源儲備、后勤保障等管理工作。