賬戶清理通知

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各有關代收銀行：

根據市財政局、國家金庫**市中心支庫《關于開設非稅收入匯繳賬戶有關問題的通知》規定，我市非稅收入征收環節需開設的賬戶包括：市財政局在各代收銀行主辦行開設的非稅收入匯繳賬戶、在非稅收入清算銀行開設的非稅收入清算賬戶、在非稅收入清算銀行開設的待處理款項專戶，上述各賬戶均應開設在“待結算財政款項”科目下?，F將各賬戶相關核算問題明確如下：

一、非稅收入匯繳賬戶

各代收銀行主辦行負責將當日晚**點前本行非稅收入匯繳賬戶歸集的所有資金，于次日上午11點前全額劃繳到非稅收入清算賬戶。

二、非稅收入清算賬戶

清算銀行負責將當日非稅收入清算賬戶歸集的所有資金，于下午4點前，按財政部門下發的清算指令執行清算。即將待報解預算資金全額按預算級次上劃國庫，預算外資金全額劃繳到財政專戶，不明賬款全額劃入待處理款項專戶。

三、待處理款項專戶

待處理款項專戶開設在待結算財政款項科目下，用于歸集非稅收入代收過程產生的資金信息不完整的不明賬款。不明賬款查明后如屬于非稅收入的款項先劃入清算銀行的非稅收入匯繳戶轉做代收處理，如不屬于非稅收入的款項，繳款人信息明確的（繳款人姓名，賬號等）則退回原繳款單位（人）。

若**月**日由于通訊、數據核對等原因不能在清算時間內清算，則將該筆清算資金轉入待處理款項專戶，在第二年第一個工作日內將該筆清算資金轉回清算戶處理。待處理款項專戶年底未能查明的沉淀資金可在該戶予以保留，轉到下年繼續查明。

四、其他需說明的問題

**月**日，代收銀行和清算銀行按人民銀行**分行公布的清算時間提前處理當日非稅代收收入的匯繳清算業務。未能參與清算的代收收入在下年第一個工作日清算。

五、銀行預留印鑒

為保證支票繳款的資金及時繳入**市非稅收入匯繳賬戶，根據人民銀行的有關規定及我局與各非稅收入委托代收銀行的《委托收款協議書》的相關條款，我局授權各代收銀行使用“**財政代收款財務專用章”（專門用于非稅收入的支票背書）。該章由我局授權各代收銀行統一刻制，報我局備案后各代收銀行即可使用，各代收銀行負責按我局的要求使用和保管印章。印章規格如下：

二○○X年X月X日