財務管理規定

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為了使機關財務管理逐步走向規范化、制度化、科學化，充分合理調度資金，保證機關工作的正常運行，特制訂財務管理制度。

一、各級領導和全體財會人員必須認真執行《會計法》，嚴格遵照財經紀律，做好財務會計工作，為機關工作服務，為領導工作服務，為基層工作服務。認真接受審計，執行開支標準，合理使用經費。

二、為了控制公用經費支出，修繕費、購置費以及其它公用設施維護費用，由財務科統一安排使用。

三、實行定員、定額管理，嚴格執行人員編制規定。凡在編制人數內調入機關的干部、職工必須通過組織、勞動人事部門的任免通知和調干介紹信，方能辦理工資入卡手續。調離機關的人員必須辦清財產和財務清理手續，各科室見到財務科“財務、財產已清”手續后，方可辦理行政介紹信。

四、財務審批制度。1、經費使用申報制度。辦公室內部實行科室經費使用申報制。即科室有關大型開支要報分管領導和主管財務的領導同意后，通知財務科安排資金辦理。2、堅持財務審批一支筆。凡需報銷憑證，必須經本科室科長預審簽名后，由財務科科長審批報銷。機關正常經費的開支，由財務科長審批，在2000元以上的開支由主管財務的領導審批。1萬元以上的開支由辦公室黨組會議研究后由主管財務的領導審批方可報銷。勞保用品由財務科會計按有關規定標準核批登記，桌、椅、床、柜、燈具及大宗辦公用品配備由財務科長審批。

五、嚴格控制業務接待費。凡主管上級和縣區政府部門到辦公室檢查聯系工作需要招待時，要由主辦科室事先向主管秘書長、主任匯報，經同意后方可進行。財務科要將業務招待費科目單列。招待費在1000元以下的由主辦科長審核，財務科長審報。招待客人時嚴禁喝白酒，禁止大吃大喝。

六、購置專項物品，主辦科室要提前提出意見，經分管領導和主管財務的領導同意后由主管科室、財務科、監察室按政府采購要求進行采購。所購物品經保管驗物簽字后，由財務科長審批，方可入庫。一切開支單據必須有經手人簽名方可報銷，無品名、數量、單價的不正規單據出納有權拒付。

七、嚴格管理誤餐補助。凡辦公室工作人員因工作需要加班的誤餐補助，必須經科長同意，分管秘書長、主任審核后，由財務科長審批。車隊駕駛員的誤餐補助由車隊隊長嚴格按有關財務規定審核后，財務科科長審批。凡領取誤餐費的，原則上不再報銷加班費和誤餐費。

八、車隊油料按實報銷，先由車隊隊長審核后經財務科報銷。汽車材料費支出，2000元以下的，由主管隊長審核，財務科科長審批；2000以上至3000元的開支，由主管財務的領導審批后，財務科科長審批報銷。油料實行定點加油，定點加油站的選定，在政府采購中心所定的范圍內確定。

九、嚴格辦公用品領發制度。辦公室各科室的辦公用品應指定專人管理，一般的應在月初統一一次領取，非指定人員沒有特殊情況不準隨便向保管索要辦公用品用具。

十、財產管理。800元以上使用年限在一年以上的固定資產，建立固定資產帳和使用卡片，設專人管理，做到日清月結，帳物相符。轉讓或丟失由使用人按價賠償。領導辦公室的財物由通訊員負責，丟失短缺由通訊員負責賠償。財務科庫存的固定資產和辦公用具，要每年清理、核實，做到帳物相符。

十一、干部、職工一般不準借用公款，因特殊原因需要臨時借支的，借支金額在1000元以上的，由主管財務的領導和財務科科長審批后方可借用。同時借款人應作出還款計劃。

十二、嚴格執行旅差費標準。認真執行各級干部出差乘車船和住房標準的規定，科級以下干部非特殊原因不得乘座飛機，確因趕時間參加會議或身體原因必須乘飛機者，須經分管秘書長、主任批準。縣級以下干部不準住甲級房。堅持一人一床，不準包房，不準超過住宿費限額。工作人員差旅費由所在科室科長審核后，由財務科長及會計按規定標準核報。干部出差，應在回機關后十日內結清帳務。

十三、科室工作人員有病住院需看望時，本科室組織看望一次，再由行政科代表辦公室看望一次，開支在200元以下。除此以外的一切看望病人的費用自理。

十四、辦公室職工享受的公費醫療，統一按市公費醫療辦政策執行。

十五、對會議費的審批程序，嚴格執行市上有關會議制度。凡是經市長、主管市長批準召開全市性有縣市領導參加的會議，會議要由主辦部門編造會議預算，持會議通知報辦公室主任批準后，送財政局會議處核撥。會址的選定和會議費的核算，按照市政府采購中心規定的具體辦法實行。

十六、市政府機關辦公用房，統一由辦公室財務科管理安排使用。部門變動辦公住址，必須將原住房交回辦公室財務科，由辦公室財務科統一安排調整。部門之間、個人之間不能私自調換、轉讓辦公用房，不能私自改變公房用途。任何部門、個人不能私自將家屬搬進辦公區，擠占辦公室。