計劃經濟和市場經濟

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計劃經濟和市場經濟范文第1篇

關鍵詞：生產力 經濟市場化 市場倫理

經濟市場化是社會主義本質的要求。社會主義的本質要求大力發展社會生產力，切實提高人們的物質與文化生活水平，在此基礎上逐漸實行共同富裕。堅持社會主義制度，最根本的是堅持發展社會生產力。社會主義的優越性最終要體現在生產力能夠更好地發展上。因此，只要對發展生產力有好處，市場經濟就可以利用。它為社會主義服務，就是社會主義的。經濟市場化，最根本的是要有一個良好的市場環境，包括體制環境與倫理環境。二者相互支持，缺一不可。有體制無倫理，體制將被虛化、空洞化，有倫理無體制，則倫理將發生變異、變質。體制要有法治剛性，才有倫理建構力；倫理要有經濟理性，才有體制支持力。具體如下：

一、建設明晰的產權制度與獨立的企業制度

良好的產權制度建設是經濟市場化的關鍵。具體包括：明晰產權；嚴格保護產權；產權自由流動。深化國有企業產權改革，要通過實行股份制，使財產的終極所有者與財產的法人所有者相分離，產權市場以勞動者個體所有權為基礎，在此基礎上聯結成各種混合所有權，實現投資主體多元化，推動壟斷行業改革。在良好的產權制度基礎上形成獨立的企業制度，政府不再指揮企業運營，企業擁有明確和獨立的產權并受到法律的有效保護；企業有充分的決策權，能夠根據市場信息的變化自主決策；企業對自己的決策和行為負民事責任。

二、政府不以行政手段干預經濟事物，主要履行“公共服務”職能

政府為政治實體而非經濟實體，其履行的職能是“公共服務”，即“公共管理”。除了國防、外交、公安、公共衛生、義務教育等政治性公共服務外，也具有經濟性公共服務職能，主要有：提供公共產品和公共服務；維護市場秩序，確保公平競爭；實施宏觀調節（由中央政府承擔）；支持社會保障制度，提供一般福利設施。不涉足贏利性企業，只經營公益性或非贏利性的甚至福利性的企業或事業，實施政策性經營，而這一切活動的經費全來自各級政府的財政預算。

政府的作用主要在于增進市場的作用，也就是通過制定和執行規則來維護市場秩序，保持公平競爭，為市場機制正常發揮作用創造條件。政府發揮作用的領域主要是制定并執行規則，包括產權的界定與保護，監督合同的執行以及公正執法等。提供公共產品，搞好基礎設施建設，培育市場體系，監督市場運行，管理國有資產和監督國有資產經營，提供法治環境和公正執法。運用總量手段保持宏觀經濟穩定，采用經濟手段、法律手段和必要的行政手段進行宏觀調控，提供義務教育和構筑基本社會保障網絡。維護公平競爭，制定反壟斷法、公平競爭法等。控制人口增長，保護自然資源和生態環境。維護社會公正，調節社會分配和組織社會保障，逐步實現教育和城鄉流動的機會均等。在人民生活水平普遍提高的基礎上，充分運用自己掌握的多種政策工具來扶助鰥寡孤獨老弱病殘，抑制少數人個人財富的過度積累，防止貧富的兩極分化。

加快政府職能轉變，深化行政體制改革，要按照“有限政府”要求，切實把政府工作的重心轉到經濟調節、市場監管、社會管理和公共服務上來，真正實現政企分開、政資分開、政事分開。把不應該由政府行使的生產經營職能，逐步轉移給企業和市場中介組織。政府要有民主和透明的決策程序；權力要受到法律的有效約束；必須劃清行政和市場的界限，從根本上抑制腐敗。

加強民主參與。沒有民主參與，又搞市場經濟，肯定是不公平的社會。沒有民主的市場經濟就是既得利益者控制的不公平的社會。沒有相應的政治改革，經濟自由化和市場化的過程就是“權力尋租”的過程。市場經濟的“政治外殼”，只能是民主制度。必須建立符合社會公正原則和適應市場經濟要求的政治體制，提升政治文明，發展民主政治，建設法治國家。若不進行以政治民主化為目標的有效的政治體制改革，貧富差距擴大問題，經濟結構與經濟增長方式改變問題，公共服務缺位問題，以及腐敗問題等等，便難以有效的防止和糾正。如果政府還是經濟實體與政治實體一身而任，則政府失靈與市場失靈將不免同時呈現。

三、切實實行法治，立法司法獨立，培育全社會法治精神

現代市場經濟是法治經濟。目前我國的法治狀況還遠遠不能適應發展現代市場經濟的要求。法律體系不健全，許多對于市場經濟有效運作非常重要的法律，如《破產法》、《反壟斷法》、《物權法》、《產權法》等至今還沒有建立；在已經頒布的法律法規中，也存在諸多過時的、不符合市場經濟原則的規定，比如對企業設立規定過高的資本金要求，過多限制企業經營范圍等；有法不依、違法不究、執法不嚴、不公等問題嚴重存在；獨立和公正的司法體系也有待完善；轉變根深蒂固的人情人治禮治傳統，加強全社會尊法守法護法觀念，更是健全法治環境的基礎性工作。必須對一切從合法收入形成的財產權利實施保護，對各種所有制經濟成分一視同仁、實行國民待遇。全面消除對不同所有制經濟成分的差別待遇和對非國有經濟在價格、稅收、金融、市場準入以及法律地位和社會身份等方面的歧視。著力營造平等競爭的環境，實現在市場規則面前人人平等。法治必須維護市場競爭的有效，即市場競爭必須公平、充分、有序。

計劃經濟和市場經濟范文第2篇

    [關鍵詞]稅種結構;優化策略;國民經濟運行;優化稅制理論

    一、新時期稅種結構優化的基本標準

    稅收作為“體現著表現在經濟上的國家存在”①,它天然就和政治與經濟兩大問題聯系在一起,因而研究稅收問題自然離不開政治和經濟,必須以此為基本出發點,稅種結構優化也應從政治與經濟這兩個層面來界定。檢驗一種稅收是否優化的傳統標準是帕累托效率標準,并以此為依據從經濟效率和社會公平兩個方面來定義最優稅收,但其舍象掉了兩個重要因素②:一是舍象掉政府稅收收入充裕與否因素,從而在稅收收入既定的假設前提下來探討稅收對經濟效率目標與社會公平目標的實現程度;二是舍象掉稅收征收管理技術可行與否因素,從而在稅收征收成本既定的假設前提下來探討稅收制度設計對其需要的滿足程度。因此,從政治與經濟兩個方面來界定稅種結構優化,更為直觀和科學。政治方面的內涵除了稅收負擔分配最符合社會公平準則以外,還應包括國家機器運轉所需收入的最大滿足;經濟方面的內涵除了稅收對經濟運行的扭曲程度最小以外,還應包括稅收征管效率的最大提高。根據稅種結構優化的內涵界定,其包含的內容主要從以下六個方面來確定:一是政府所需要稅收收入如何通過各稅種來實現,每個稅種應承擔多大的稅收份額才最為科學;二是現行稅制應該設置多少稅種,每個稅種應如何分布才最為合理;三是現行稅制中應包含哪些稅種類型,某一類稅如何設計才能最好地實現某一稅收政策目標;四是稅種的稅率高低應如何確定,怎樣設計才能在收入與激勵上尋求最佳的均衡點;五是稅種的征管構成是否科學,現有的征管技術水平是否與稅種設計的要求達到高度的一致性,理論與現實是否同時兼顧;六是稅種與稅種之間的關系如何科學地協調,以達到最大合力的發揮而不致于相互抵消。如果能同時達到以上要求,則稅種結構才能稱得上是優化的稅種結構,否則就是一種非優化態勢。由此可見,稅種結構優化也就是通過稅種及其各要素的設計來使稅種數量、稅種類型、稅負高低、稅種關系科學化與合理化,從而形成一個多類型、強功能、廣稅網的稅種體系,最終達到實現諸稅收政策目標的目的。

    ① 《馬克思恩格斯全集》第四卷,人民出版社1958年版,第342頁。

    ② 許建國:《中國經濟發展中的稅收優化目標與改單思路》,載于《管理世界》1996年第6期。

    二、目前稅種結構優化的相關理論依據

    (一)國民經濟運行與稅種結構優化

    稅收作為經濟運行的一個子系統存在于國民經濟運行的總系統之中,它通過對貨幣資金分配的介入來影響和作用于國民經濟的運行。美國財政學家馬斯格雷夫首次從市場經濟條件下國民經濟中的社會流轉過程入手,對稅種在國民經濟運行中的稅種分布點以及課稅對象選擇進行的研究,則為科學搭配稅種和正確選擇課稅點提供了基本思路。馬斯格雷夫認為:在由企業部門和家庭部門所組成的整個國民經濟系統中,貨幣資金以要素市場、資本市場、消費貨物市場、資本貨物市場為媒介,形成周而復始的貨幣流量循環,政府稅收就產生于這個循環系統之中。在各不同循環路徑上選擇課稅點或課稅環節進行征稅,而形成不同類別的稅種,并對經濟運行產生不同的經濟影響。根據這些影響可設計出組成稅制的主要稅種,如個人所得稅、公司所得稅、營業稅、社會保障稅、消費支出稅等,進而構成一個有機的稅種結構。然而,具體到現實的稅種結構中,因為在不同課稅點上設計的不同稅種可能會產生相同的課稅效果。一方面存在稅收等效現象,如對貨物市場上的買者與賣者征稅、對要素市場上的供給方與需求方征稅,都會對稅收收入、毛價與產量產生相同的效果,進而會產生交叉征收或相互替代的可能;另一方面,兩部門經濟運行流程圖只能展現主要的稅種,而不能完全揭示整個稅種體系中的所有稅種,未能體現對財產持有和轉移的課稅以及對受益行為和外部不經濟行為的課稅。

    (二)稅收負擔分配與稅種結構優化

    稅收負擔分配是稅收理論與稅收實踐中的一個永恒話題和爭論焦點。縱觀稅收理論的發展歷史,在稅收負擔分配問題上主要存在兩種不同的主張:一是稅收利益稅。這一主張認為,稅收是對市場價格機制的模擬,故又稱稅收價格,社會成員所負擔的稅收份額是對政府提供公共服務所付出成本的一種補償,因而個人應按在國家保護下所獲得的收益大小來按比例負擔政府稅收,做到受益大者多納稅,受益小者少納稅。二是支付能力說。認為要達到公平負擔狀態,社會成員必須依據各自的納稅能力大小按累進稅率來負擔國家稅收,做到能力大者多納稅,能力小者少納稅。在以上兩種理論主張中,均是以所得作為衡量受益大小或支付能力大小的標準,因而得出兩種不相容的政策主張。按照受益原則,對所得的大小必須按比例稅率進行課征,而按照負擔能力原則,對所得的大小又必須按累進稅率進行課征,同時由于對所得的協調而不承認財富的自然分配狀態,因此其片面性是顯而易見的。而現代財政學理論認為:在稅收負擔分配問題上,既不能單純以受益原則為依據,也不能單純以支付能力原則為依據;在稅種的設計上,既要存在按受益原則為依據而設計的稅種,又要存在按支付能力原則為依據而設計的稅種;在受益或支付能力的衡量標準上,不能僅僅局限于所得標準,對受益原則采用消費標準,而對支付能力原則則應采用所得與財富的綜合標準。因此,從稅收負擔分配的角度得出稅種體系與結構的設計原則:稅種體系與結構只能由流轉稅、所得稅和財產稅等3個系列所構成,流轉稅體現受益原則,所得稅和財產稅體現支付能力原則。

    (三)有效稅制理論與稅種結構優化

    有效稅制理論是由任國際貨幣基金組織財政事務主任的維托。坦茲所提出的衡量稅制的有效性的8個質量特征所構成①。其目的是為了估價稅制的有效性,提出診斷稅制的檢驗方法。具體可歸為三大類:一是反映稅種收入結構的指標,如集中性指標、分散性指標;二是反映稅種要素設計的指標,如從量性指標、客觀性指標;三是反映稅收征管:質量的指標,如稅基侵蝕指標、征收時滯指標、強制執行指標、征收成本指標。具體內容體現在三個方面:一是在稅種收入結構方面,有效稅制理論認為:在一個良好的稅制中,相對少量的稅種和稅率就能承擔籌集大部分稅收收入的任務,在整個稅種體系中存在不到4個主要稅種或稅率來確保大部分稅收收入的獲得。與此同時,還必須減少小稅種對稅制的干擾,將收入少的小稅種數量保持在最低限度。通過收入集中度的提高和分散度的降低,可以提高稅制的透明度。二是在稅種要素設計方面,有效稅制理論強調:從量稅在整個稅制中的比重嚴重影響稅制的收入彈性以及抗通貨膨脹干擾的能力,對從量稅的高度依賴會對稅制產生較大的負面效應。同時有效稅制理論也指出,為提高稅制對經濟波動的適應性,應減弱對從量稅的依賴以及淡化主觀評稅的色彩。三是在稅收征管質量方面,有效稅制理論主張:一要減小稅基的侵蝕程度;二要降低稅收征收時滯;三要加強稅收征管;四要降低稅收征收成本。總之,一個有效的稅制所應達到的質量標準是:高的集中性指標;低的分散性指標;低的稅基侵蝕指標;低的征收滯后;高的客觀性指標;低的從量性指標;適當的罰則;低的征收成本。

    (四)優化稅制理論與稅種結構優化

    從古典學派到現代供應學派,許多西方經濟學者一直致力于研究和探討優化稅制問題。真正意義上的“優化稅制理論”的貢獻就在于系統研究了不對稱條件下的稅收激勵理論問題。優化稅制理論認為:充分、完全、對稱信息條件下的優化稅制形態只能是一種理想化的參照系,在不對稱信息的現實條件下,無法獲得完全“中性”的稅收工具,運用“扭曲性”稅收具有不可避免性。在“最優稅收”不能滿足的條件下,我們的現實選擇就是通過對各種不同扭曲程度的稅收工具進行比較,從而選擇扭曲程度最小的稅收,運用“次優理論”來指導稅制的設計。在公平與效率問題上,優化稅制理論突破了傳統研究方法中顧此失彼的現象,即從理論上探討了效率、公平與財稅收入這三大方面的協調問題,又在實踐中同時運用公平與效率原則來指導稅制建設,強凋信息對稅收征管的約束同樣也是優化稅制理論的一大特色。

    ① 維托。坦茲:《有效稅制的質量特征》,載于《稅收譯叢》1998年第3期。

    三、現階段我國稅種結構的優化措施與途徑

    我國的稅收制度自改革開放以來進行了兩次較大規模的改革。通過這兩次稅制改革,尤其是1994年的工商稅制改革,使得我國的稅種結構得到了較大程度的優化,初步形成了與社會主義市場經濟相適應的稅種體系與結構。總的來看,我國稅種結構仍存在一些不足之處:一是稅種在國民經濟運行中的分布不甚合理。現有稅種對捕捉經濟活動稅源的能力十分有限,有許多重要的稅種仍處于嚴重的缺位狀態。稅種之間的協調性較弱,稅種與稅種之間的沖突、稅收的交叉征收以及經濟性雙重征稅現象在全國稅制中仍普遍存在,某些稅種對國民經濟發展產生了較大的負面影響。二是我國稅種結構框架存在較大的缺陷。—個優化的稅種結構中所包含的稅種只能是流轉稅類、所得稅類和財產稅類。財產稅類的稅種過少,調節功能明顯呈弱化狀態,開征與設計具有較大的隨意性,不同類別的稅種對效率目標或公平目標的偏向不是十分明顯。三是我國稅制與有效稅制的幾個質量標準還存在相當的差距。稅制的分散度指標偏高,稅基侵蝕較為嚴重。稅種中的從量稅過多,簡化定額征收現象較為嚴重,征管力度仍顯疲軟。四是整個的稅制建設及稅種設計對信息需求的考慮不很充分,使得稅收征管的理論與現實難以達到均衡。針對以上狀況,近期優化我國稅種結構的思路是:

計劃經濟和市場經濟范文第3篇

【關鍵詞】市場化競爭；企業合同；管理

隨著中國市場化進程的快速發展，企業的合同管理水平有待進一步提高。在企業合同管理中，不僅要重視合同簽訂之前的管理工作，還應重視簽訂之后的管理工作。注重履行合同全部過程的情況變化，還需特別掌握對企業本身不利的情況，及時應對合同變更、修改、補充、終止等問題。不斷加強企業合同各個環節的管理工作，以防止由于合同管理不善而造成的不必要的經濟效益損失和企業形象的損壞。

一 企業合同管理的意義

企業合同管理的內容主要包括以下方面：合同的訂立、履行、變更、解除、轉讓、終止；合同的審查、監督、控制；進行合同簽訂時組織、計劃、指導、協調等一系列活動。合同管理的過程必須是全過程的、系統性的、動態性的，它不僅是一個簡單的簽約程序，還是一個需要談判、起草、簽訂、履行和監督的環節。

在如今的市場競爭激烈的環境下，加強企業合同管理，可以充分保護企業的合法權益。通過規范企業的組織行為，實現公平、公正、有序的市場競爭環境，有利于保障企業在市場經濟條件下的生存和發展。從全球經濟化的角度來看，企業合同的有效管理在企業制度方面實現與國際經濟體系的接軌，有利于企業進入國際市場。

二 市場化競爭背景

隨著社會的不斷發展和進步，市場化經濟體系也逐步深入到各個企業。市場化競爭是市場經濟的基本特征之一，在市場經濟的條件下，企業從各自利益的角度出發，為取得更好的產銷條件和獲取更多的市場資源而競爭。通過競爭，實現企業的優勝劣汰，進而實現生產要素的優化配置。

市場競爭主要包括商品競爭、素質能力競爭、服務競爭、信息競爭、價格競爭及信譽競爭六項基本內容。其中，信譽競爭包含企業合同管理的好壞。企業合同妥善管理不僅能維護自身的利益，還能在同類行業中以信譽的優勢提高市場的占有率，以提高經濟收益、保持自身不斷成長以及樹立良好的企業形象。

三 企業合同的管理模式

一般情況下，企業會設立一個專門的機構來進行對合同的管理工作。企業通過合同來確立民事關系，這種關系是受法律保護的。由此可見，簽訂合同是一種民事法律行為，根據其本身具備的特點，決定了合同不是由企業內部的財務、人事部門管理，其已經超出了企業自身的管理界限。因此，企業需要設立專門的企業法律顧問部門進行合同管理。

根據企業的經營規模和組織機構設置的不同，企業選擇合同管理的模式也不同。但在大中型以上的企業中，合同的管理模式基本采用企業法律顧問部門統一進行管理，再與其他部門管理相結合。法律顧問部門對企業合同的簽訂和履行負有監督、檢查和指導的職責，各下屬部門對本部門授權范圍內所簽訂的合同負責，保證合同的合法性、可行性、完整性。

四 合同管理中存在的問題

由于我國的經濟體制是由計劃經濟逐步轉化為市場經濟，企業合同管理的發展也逐漸從起初的過于簡單不規范，走向現今的細致規范，并趨于完善，但仍存在著一些問題和不足，歸納起來主要有以下兩個方面。

1．合同缺少完整性

企業為了來之不易的合同簽約機會，簽訂的內容條款不明確或不全面，有時還會滿足客戶的一些不合理要求，很快的把合同簽訂下來。甚至在與老客戶洽談業務時，礙于情面以口頭形式協議，不簽訂書面的合同。

2．合同履行率不高

在合同履行的過程中，隨時可能發生合同內容或主體的變更，但不少負責履行合同的企業管理人員忽略了及時變更合同的重要性，沒有按照法定的條款和法定期限辦理。有些合同沒有注明履行期限，簽者字人的蓋章不很清晰等，這一系列問題都為企業合同糾紛埋下隱患。

五 加強市場化競爭下的企業合同管理

1．完善企業合同管理制度

現代企業合同能夠體現企業在生產、管理、經營等方面的各種法律關系。由于合同的專業性和法律性很強，特別是一些對企業影響重大的合同，能否正確簽訂顯得十分重要。因此，完善各項合同管理制度是非常必要的，如合同的審查、公正、授權委托、專用章管理、歸檔等一系列的制度確立。這些都是合同管理活動中不可缺少的一部分。只有完善這些制度，才能使合同的合法性得到保障，將企業的風險降到最低。

2．加強對合同管理人員培訓

利用靈活多樣的方式，對合同管理人員進行培訓。通過外聘專家講座、網絡、選送深造等形式增強合同管理人員的合同業務能力和法律事務能力。同時，企業應制訂相關的合同管理辦法、規定，促進合同管理人員的培訓，以提高他們的綜合素質。

3．完善合同管理體系

建立統一的合同管理體制，確定統一的合同管理部門；對合同的內容審查，應由企業合同主管部門審查，其他相關部門聯合會審。各負其責，對合同項目及承辦單位對合同的履行全面負責，確保建立管理體系的目的能夠具體落實，只有各部門共同努力、密切配合才能把合同管理工作做好。

六 結束語

總之，企業要在市場化競爭的背景條件下不斷地成長和發展，就必須建立現代化的企業管理制度，用科學的管理手段實施合同管理。在企業合同管理實踐中，很多成功的企業合同管理都是將合同的權益按照職能分工分解的各個部門，再由各部門履行屬于自己的職能范圍的義務。這樣，合同管理的整體水平會不斷提高，為企業增強市場競爭能力和提高經濟效益打下了堅實的基礎。

參考文獻

［1］武鋼.淺析我國企業合同管理的現狀及對策［J］.環球市場信息導報，2011（31）

計劃經濟和市場經濟范文第4篇

[關鍵詞]經濟演化；市場選擇；適應性學習

[中國分類號]F019.2　[文獻標識碼]A

[文章編號]1673-0461(2009)07―0006-04

一、引言

從研究方法來看，西方經濟學的研究流派可大致分為兩種研究思路，即以新古典經濟學為代表的靜態均衡和以演化經濟學為代表的動態調整。從研究內容來看，新古典經濟學可以認為是在環境靜止狀態下研究組織行為的“存在” (Being)經濟學，而演化經濟學可以認為是在強調有限理性的前提下研究環境變遷的“生成”(Beeoming)的經濟學。演化經濟學把在新古典經濟學中處于背景狀態的演化力量和機制放置于核心地位進行研究，通過添加環境變遷的調整系數。對外部經濟環境的變遷規律和生成機理進行動態演化分析，新古典經濟學可以被看作是當該系數為0時的一種特例。

一般來說，經濟演化是指經濟變遷中的漸進變化和發展軌跡，是所有個體對外生環境變化的瞬時和最優反應的總體描述。在經濟演化過程中，涉及到市場選擇和適應性學習兩個反饋環(Feed-back Loops)的共同作用，即市場的選擇機制和個體的適應機制，前者強調組織體對外部選擇標準的適應過程，后者強調組織對適應行為的學習過程。選擇機制具有某種程度上的主導作用，該機制是趨向于減少多樣性的淘汰機制(即減少企業個數)，適應機制在演化過程中處于從屬地位，該機制是趨向于增加多樣性的生存機制(即增加企業個數)。

由于經濟演化范式逐漸被接受和認同，因此如何將生物演化機制與經濟變遷進行有效的結合和類比，成為目前演化經濟學研究的重點內容。本文以經濟演化的市場選擇機制和適應性學習機制為基礎，剖析兩者間的動態協調機制。探究社會經濟演化與生物群體進化之間的相似性。

二、市場選擇――非人格化的甄別機制

在經濟演化中，一些類比被用來反映經濟過程的生成機制和運作模式，如自然選擇就被看作是和市場選擇相類似的機制。市場選擇(Mar-ket Selection)是在消費者集體投票的模式下，形成一種決定組織(企業或產業)生存的動態決定機制，適應市場選擇標準的組織將得以發展，背離市場選擇標準的組織將逐漸被淘汰。關于市場選擇的決定性作用，即市場選擇究竟在哪個層次上發揮作用，是基于產業還是基于個體企業進行選擇，一直是演化經濟學中爭論的問題之一。

(一)基于個體的市場選擇理論

個體選擇理論的提出，更多的是基于對邊際主義的批判。邊際主義作為新古典經濟學的主要內容之一，認為如果邊際收益大于邊際成本，則企業家將繼續擴大產出，直到邊際收益等于邊際成本。但牛津研究團體的霍爾和希奇(Hall，R.L.and Hitch，CJ.1939)通過對一些企業家的問卷調查顯示，企業家在實際運作中，并未采取基于邊際的價格和產出策略，而更多遵循的是全成本價格策略，即以直接成本為基礎，加上一定比例的管理費用和利潤率，最終確定商品的價格，這種做法往往源于企業家所面臨環境的不確定性。

1　企業家的有限理性

個體選擇理論更多的強調企業家的決定性作用，即企業家的能力和風險承受能力決定著企業能否適應市場選擇標準。在個體選擇理論中，企業家追求利潤這一假設應該與追求利潤最大化區分開來。逐利性是商人的本質，但是任何商人都很難界定其利潤最大化的邊界。阿爾欽(Alchi-an.A.A，1950)指出，只要考慮到信息不完全和不確定性，傳統理論中的“利潤最大化”就缺乏其有力的理論基礎。要實現利潤最大化必須強調模型的確定性，但當模型中包含了確定性后，它的預測功能又令人質疑。因此在信息不完全和不確定的情況下，企業家不再被看作是“完全的理性決策者”，而被看作是一種“適應性制度安排”，市場力量決定企業組織的“形態”。在市場選擇過程中，被環境接受的幸存者，其行為被證明是“適當的”。

2　企業生存能力

除了強調企業家的作用，個體選擇理論同樣考慮企業中個體行為的差異性和偏差性。即使撇開信息不完美、計算能力不足這些弱點，人類本身也不是機器，因為文化為人類賦予了千差萬別的價值觀或者說偏好，意識形態、倫理道德與行為規則使得理性假設無法保持內部的一致。恩科(Enke.S，1951)指出，企業員工偏好、目的、價值觀和動機制約著選擇的一致性，當企業內部由于選擇標準的差異而導致內部沖突加劇時，其適應外部市場選擇標準的能力將大大降低。因此企業生存能力(Viability Analysis)是決定企業生存和發展的關鍵，在企業家的領導下，良好的團隊作風和協同意識將有助于提高企業的生存能力。

(二)基于產業的市場選擇理論

最早提出基于產業的市場選擇理論是馬歇爾(Marshal A.1920)，他在進化論基礎上對產業結構和發展進行綜合分析，認為產業是由一系列在生產成本、市場份額、規模、年齡、知識、組織等存在諸多差異的企業共同構成的。單個企業的成長和衰亡是經常性的，而一個產業卻可以經受長期的波動，甚至可能出現長期穩定向前發展的趨勢@。

1　適用于產業層次的利潤最大化

支持產業選擇理論的學者認為，盡管利潤最大化對于單個企業的分析并不適合，但其適合于產業行為的分析。企業內部的力量――企業家的預測和決策，可能會導致單個企業陷入發展困境，但這種偏離會被外部市場的選擇壓力所糾正，促使那些持續保持最大化正利潤的企業被保存下來，而偏離這一選擇標準的企業(如持續虧損)將被市場逐漸清出。

市場競爭的不完全性，導致市場選擇標準的產生。從長期來看，市場選擇壓力將確保產業中企業的行為接近于利潤最大化行為的假設。弗瑞德曼(Friedman.M，1953)指出，直接決定企業家行為的因素是習慣性反應和隨機性機遇，當這些因素與市場選擇的標準近似符合時，就被產業保存下來。無論企業是否致力于利潤最大化，市場的選擇機制將最終確保。每一個被保存下來的企業在競爭表現中與“利潤最大化”行為相一致。

2　消費偏好和技術創新導致需求變遷

產業存在生命周期，企業也存在生命周期，但這兩種生命周期的決定因素是不同的。當由于技術創新導致消費者偏好發生漂移時，舊的產業會逐漸衰亡，新的產業將逐漸興起；在需求保持相對穩定的前提下，消費者選擇不同企業的產品，將導致競爭力弱的企業逐漸退出市場，競爭力強

的企業逐漸擴展市場。也就是說，當需求偏好相對穩定時，市場選擇的層次是企業，當需求變化頻繁時，市場選擇的層次是行業。在信息技術、生命技術快速發展的時代，技術創新引致的需求變遷非常頻繁，因此市場選擇的層面應是基于行業層次的。

基于需求的快速變動，韓楠和弗里曼(Han-nan M.T.and Freeman J.1972)把群體生態理論應用到組織理論中，認為組織在環境中能否生存和生物的適者生存規律是相同的，環境將根據組織結構以及其與環境匹配程度來決定選擇或淘汰某些組織。這一理論強調在種群層次上環境對組織的選擇，即環境選擇的對象是某一整體而非單個組織，認為環境主要在產業層次上發揮作用。

三、企業適應論――人格化的學習機制

在不確定性成為一種普遍現象時，企業采取各種有意識的適應行為是非常理性的。“適應性學習”機制的倡導者赫伯特?西蒙(Simon，H.A.1959)提出的有限理性理論認為，由于決策者知識與計算能力有限，個體和組織的行為往往只能是有限理性的，因此通過學習形成的適應性反饋機制可以盡量增加其行為的理性。適應性學習已經成為在“市場選擇”之外，促進制度演化的第二個最重要的演化機制。企業的學習包括內部學習和外部學習，內部學習以堅持內部慣例為基礎，外部學習則體現在對適應模式的外部搜尋。

(一)基于慣例的內部學習機制

慣例相當于生物演化論中基因的概念，是企業內部一切規則和可以預測的行為，包括企業的生產技術、人事制度、研究與開發以及投資策略等。企業的慣例是其持久不變的特點，并在一定程度上決定其行為方式。

1　慣例保持

由于判斷能力、信息收集能力等的限制，企業決策實際上不是理性的，決策規則往往基于習慣或長期有效的簡單規則，即路徑依賴效應。一個產業中的不同企業所嘗試的慣例中肯定存在一些差異，而這些差異必將導致遵循這些慣例的企業的贏利能力的差別，不同慣例贏利性的差別將被轉換成市場份額的不同的增長比率。

2　內部溝通

個人雖難以預知未來，但卻能從一個組織長期試錯過程中形成的經驗中進行學習，最終形成對組織環境的有效適應。如生物基因一樣，制度、習慣、慣例和組織結構等做為歷史的載體，通過內部模仿而傳遞。企業內學習的功能就在于把組織內個人所特有的意會知識轉化成企業成員所共享。并在此基礎上形成企業特有的新的意會知識，它是通過語言交流、觀察、模仿和實踐的結合來完成的。

保持基于惰的慣性，其實際意義是企業對自身以往成功經驗和保守計劃的學習。當慣例能夠達到滿意效果時。企業遵循慣例，當慣例難以達到滿意效果時。企業進行外部搜尋，潛藏在慣例背后的是企業認可的默示知識(TacitKnowledge)，慣例促進了組織特定操作知識的存儲和累積。

(二)基于搜尋的外部學習機制

搜尋相當于生物演化論中變化的概念，當企業的慣例難以達到滿意效果時，它將進行搜尋。搜尋包括對外部信息的收集和外部運營模式的學習，因此搜尋可以理解為是對外部環境進行學習的過程。通過搜尋，最終決定是否用新的慣例代替舊的慣例。

1　模仿成功者

演化經濟學采用進化生物學的個體群觀念來對新奇創生的擴散進行分析：“從個體群層次來看，任何個體的決策，無論是創新、模仿或保守的。都影響到個體群中全部行為的相對頻率。”這就是威特的“頻率依賴效應”：一個個體對創新者是模仿還是反對，依賴于群體中有多少成員已做了這樣的選擇。模仿是一種非常實用的搜尋手段，即通過對成功者行為的仿效以期達到獲利的目的。把模仿行為同自身固有的經驗或知識結合起來，就可能導致新的商業模式的出現，從而形成創新。市場選擇將導致以下情形：通過其他企業對成功企業的模仿和學習，從而導致有效率組織形式的擴散和傳播。

模仿存在兩方面的問題，一是存在時滯性，二是模仿的表層性。由于模仿的時滯性，使得被模仿者在一定時期內形成壟斷格局，而這為領先者擴展市場和積累資本提供了機會。使其可以憑借自身力量和優勢，通過提高市場競爭門檻，阻止其他競爭者的模仿行為。由于模仿的表層性，使得模仿企業難以真正獲取被模仿者的成功經驗，而必須將其獲得的信息與自身的經驗、條件有機結合起來，單純模仿只能導致模仿結果的失敗。

2　反復試錯

在沒有現成模式可以模仿的前提下，試錯(trial and Error)就成為了一種新的有意識的適應。生態理性的發生秩序是基于反復試錯的演化過程，它最終形成了在家庭和社會中發揮作用的行為規則、傳統與道德等，為企業的產權交易和個人的社會合作奠定基礎。從原理上講，試錯行為最終形成是一種收斂過程，使企業行為逐漸逼近市場選擇的標準。在這一收斂過程中，未能堅持到最后的企業將遺憾的被市場清出。

在試錯過程中，挫折破壞了經濟行為者的預期水平，從而使其產生了對新的、未知的選擇進行搜尋的動機。在沒有成功前兆的情形下。隨著搜尋時間的延長，經濟行為者的預期水平將逐漸下降，最終將趨向于目前可行的選擇，搜尋的動機消失了。反之，如果搜尋被證明是成功的，預期水平將提高。

四、市場選擇與適應性學習之間的關系

(一)強制性和選擇性

市場選擇作為評判企業優劣的一種檢驗制度，屬于外生性標準，該選擇機制具有強制性，即適應市場標準的企業將得以生存和發展，不適應市場選擇標準的企業將被淘汰。適應性學習作為企業對外部環境適應的一種主動迎合，屬于內生性機制，即企業可以選擇是否進行學習，采用何種方式進行學習。在強制性外生標準的壓力下，企業會采取不同的方式來完成適應性學習，但該方式是否合適，最終是由市場選擇標準來評判的。因此可以說市場選擇標準具有主導和定向作用，迫使企業沿著其指定的方向進行適應性學習和發展。

適應性學習是企業適應市場環境而形成一定自我改進機制，它包括兩方面含義：一是指過程，即企業不斷改變自己，使自身能適合于在某一市場中生存的過程；二是指結果，即有利于企業生存的特征被保持，不利于企業生存的特征被淘汰。由于企業適應市場選擇標準往往是暫時的而不是永久的，因此使得適應性學習成為一種貫穿企業整個生存過程的動態調整機制。

(二)群體性和個體性

市場選擇標準的變遷，將改變現有行業內所有企業經營模式，因此市場選擇導致在群體層次上發生改變。適應性學習模式的改變，將改變企業自身與外部選擇標準的符合程度，因此適應性學習導致在個體層次上發揮作用。由于個體適應性學習模式的差異性，導致最終滿足市場選擇標準的群體組合被保留下來，構成了產業內的企業。

市場的不確定性，源于消費者需求的不確定性。由于市場選擇標準更多的依賴于消費者的集體行為，而消費者在消費過程中難免會存在一定的偏差，這就容易導致企業的群體行為會產生偏差(如環境污染等)。因此，市場選擇標準應適當介入政府的調整，把政策的宏觀引導和消費者的集體投票有機結合起來，從而保證市場選擇標準符合人類可持續發展的需要。

五、結束語

市場選擇作為決定企業生存的判別機制，屬強制性外生標準，適應選擇性標準的企業將得以生存，不適應的企業將被淘汰。在需求變化相對平穩時，市場選擇傾向于在個體層面上發揮作用；在需求變化相對劇烈時，市場選擇傾向于在群體層次上發揮作用。

計劃經濟和市場經濟范文第5篇

關鍵詞：存款利率市場化  ； 經營績效  ； 銀行風險  ； 存貸利差收窄

2013年7月20日，中國人民銀行宣布實現金融機構貸款利率市場化。然而存款利率市場化的改革卻比較緩慢，因為存款利率管制一旦放開，將使我國銀行業形成徹底的市場競爭機制，并導致存貸利差收窄，使經營管理差的小型商業銀行在失去“剛性”價格保護的情況下面臨嚴峻的生存危機。因此，存款利率市場化會給銀行在資產流動性和安全性上帶來風險，進而影響銀行經營績效。同時這也會引起金融市場的動蕩，對經濟產生不利影響。所以研究在存款利率市場化的背景下存貸利差收窄與商業銀行風險及經營績效之間的關系，為商業銀行在評價風險與經營績效時如何考慮利率這一因素提供參考就顯得很有必要。

文獻綜述

（一）關于利率市場化下存貸利差收窄的研究

關于利率市場化對存貸利差變化的影響，多數學者都認同存款利率市場化后存貸利差會收窄這一觀點。盛松成、童世清（2011）研究發現存貸利率如果較大，既有礙于商業銀行經營模式的轉型，也不利于政府對宏觀經濟的調控，所以我國在利率市場化改革的過程中存貸利差會逐漸縮小。肖欣榮、伍永剛（2011）通過分析美國等發達國家的利率市場化改革進程，發現利率實現市場化后存款利率相對于市場利率變化的彈性會顯著增強，銀行融資的成本也在相應的提高，存貸利差不可避免地也會收窄。

（二）關于利率市場化對銀行經營績效影響的研究

Andries A M和Capraru B（2013）實證分析2004-2008年17國銀行數據發現，金融自由化程度高的國家可以降低經營成本，從而提高銀行績效。與眾多的關于利率市場化下銀行盈利模式和經營管理的研究相比，國內有關銀行利率市場化和經營績效的研究文獻較少，并以理論研究為主。孫旭、陳嘉（2005）研究發現當利差收窄時，將造成我國商業銀行的利息收入減少，尤其會給那些嚴重依賴存貸款業務的商業銀行的收益帶來沖擊。羅熹（2013）認為利率市場化將給我國銀行的傳統經營模式帶來沖擊，降低其凈利息收入。

（三）關于利率市場化對銀行經營風險影響的研究

國外文獻主要把利率市場化看作是金融自由化的一個部分，主要探討利率變動對金融系統，尤其是系統性銀行在金融危機中的影響，進而認為利率風險是影響銀行經營風險的主要因素之一。主要代表有Triki和Maktouf（2012）用40個發展中國家1989-2010年的數據進行實證分析，認為金融自由化會導致銀行系統性風險發生，較高的真實利率是導致銀行危機爆發最重要的原因之一。國內文獻從論證利率市場化后單個銀行可能面臨的風險出發，強調銀行微觀行為上的風險防范。例如邵伏軍（2004）認為利率市場化過程中銀行面臨的最主要的風險是利率風險和信用風險，并借助金融約束理論提出了銀行風險控制策略。隨著我國利率市場化改革進程的發展，對利率市場化影響的討論不再局限于風險的形成機制，而是對利率市場化改革背景下商業銀行的風險管理及激勵約束行為進行了闡述。巴曙松、嚴敏等（2013）認為中小銀行由于自身的局限性將會面臨更大的風險，因此提出了中小銀行可以加大力度開展中小企業融資業務的建議。

綜上所述，國內外關于利率市場化與銀行經營績效和銀行風險影響的文章不多，本文在我國貸款利率已經放開，存款利率市場化尚未啟動之際，研究存貸利差收窄是否會對商業銀行風險與績效產生影響，在國內尚屬首次。首先，本文從存貸利差收窄的視角出發實證檢驗了銀行績效與經營風險的相關性，這是本文在研究內容上的創新點。其次，本文創新性的從宏觀和微觀兩個方面各引入了經濟周期和收入多元化，用以衡量在存貸利差收窄的背景下對銀行績效和風險相關關系的影響。

研究設計

（一）樣本選取與數據來源

本文的研究對象為我國14家上市銀行2005-2013年年度數據，為了提高實證的準確性，篩除了時間跨度過短的樣本（農業銀行、寧波銀行）。其中：銀行微觀數據來源于Bankscope數據庫、各銀行2005-2013年年報，并根據原始數據計算得出；宏觀經濟數據來源于中國統計局網站；使用stata.11軟件進行數據處理。

（二）變量選取

各變量解釋如表1所示。

（三）模型構建

根據以往的研究結論以及本文提出的假設，建立如下回歸模型：

模型1：

模型2：

模型3：

實證檢驗及分析

1.存貸利差收窄對商業銀行績效的影響。表2中模型1反映了IGAP與ROA正相關，即存貸利差與商業銀行經營績效呈正相關關系，說明存貸利差的收窄將對商業銀行的經營績效產生負的影響。這是由于我國商業銀行的營業收入絕大部分來源于傳統的存貸業務帶來的利差收入。存款利率市場化后，商業銀行勢必會提高存款利率來吸收更多資金，同時在貸款利率上也會相應給予更多讓步，這樣銀行在收益減小的同時成本卻在不斷上升，這給商業銀行的經營績效帶來了消極影響。

2.存貸利差收窄對商業銀行風險的影響。表2中模型2反映了IGAP與ZROA呈負相關關系，也就是存貸利差收窄與商業銀行經營風險呈正相關關系。這主要因為存貸利差收窄，銀行業競爭的加劇會使貸款利率降低，使商業銀行在對信貸資產的定價方面以及貸款客戶的選擇上更加謹慎，降低了逆向選擇的風險。同時，存貸利差收窄導致銀行利差收入減少，商業銀行會加大力度發展中間業務，加快金融產品的創新，從而使收入多元化，這也在一定程度上分散了銀行的風險。

3.存貸利差收窄背景下銀行績效與風險的關系。表2中模型3得出ZROA的回歸系數為-0.176，在1%的顯著水平上通過了t檢驗。說明在存貸利差收窄的情況下ROA與ZROA呈負相關關系，即銀行的績效與風險呈正相關關系。這與經典資本資產定價模型得出的結果一致，也驗證了多數文獻關于銀行績效與風險的理論分析，即銀行總是愿意去以更高的風險來換取更多的收益。

4.存貸利差收窄背景下收入多元化及經濟周期貢獻程度。從表2中模型1看出GDP、DIV與ROA正相關，說明經濟增長和收入多元化水平的提高對銀行績效有正的影響；模型2中數據表明GDP、DIV與ZROA正相關，說明經濟增長和收入多元化水平提高有利于降低銀行風險。所以模型3中引入了D1及D2作為交叉變量。由實證結果可知D1、D2的回歸系數分別為0.01和0.1913，均在1%的顯著水平上通過了t檢驗。說明銀行的績效具有順周期效應且收入多元化對績效的提升有積極影響，如表2所示。

5.其他控制變量的解釋。在模型中銀行貸款損失撥備率的回歸系數均在1%的顯著水平上通過了t檢驗，表明撥備與銀行的經營績效正相關，貸款撥備充當了銀行利潤的蓄水池，銀行可能在利潤較低的年度從貸款損失準備中轉移資金提高利潤，而在利潤較高的年度又可能會適當的隱瞞利潤，從而將利潤的一部分轉移至貸款損失準備中，導致了貸款撥備覆蓋率與經營績效的正相關性。

政策建議

（一）加強主動負債能力

面對激烈的競爭，商業銀行應該提升服務水平并增強主動負債的能力，提升現有客戶群的忠誠度，使本行資金的來源更加穩定，從而提高經營績效。

（二）建立存款保險制度

建立存款保險制度對于保護儲戶的權益，維護金融市場的秩序是十分必要的。而且應加強對存款保險機構的政策及法律保護，賦予其對商業銀行的監管及調查權利，建立其與人民銀行及銀監會在金融市場風險監控和救助方面的合作機制。

（三）宏觀審慎與微觀審慎相結合

宏觀監管方面設立利率風險監管機構，該機構應建立相關的監控指標及利率風險預警機制。微觀方面，加強銀行自身的利率風險管理和控制，通過利率掉期和利率互換等金融工具轉移或對沖利率風險，同時在利率風險造成損失后可以通過簽訂保護性條款等辦法對銀行的損失進行補償。

（四）加大力度發展中間業務

各商業銀行應適時轉變理念，增加對業務、支付結算類業務、擔保類業務以及基金托管業務的投入和相關人才的引進。從而提高中間業務收入在銀行營業收入中的比例，將規模優勢轉變為在中間業務的品種和技術上的優勢。

參考文獻：

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5.羅熹.利率市場化下銀行經營轉型[J].中國金融，2013（3）

6.Triki M B，Maktouf S.Financial liberalization and banking crisis：a spatial panel model[J].Journal of Applied Finance &； Banking，2012，2（3）