承包商風險評估范文精選

編者按：本論文主要從評估風險、選擇外包商、審查外包合同、控制和監(jiān)督進行講述，其中包括了評估內部審計外包風險、內部審計外包的風險評估應當考慮下列情形、質量承諾、收費標準、外包商的專業(yè)知識和技能、外包商的市場地位及市場成熟度、服務范圍、業(yè)績標準、安全保密、控制措施、審計條款、報告制度、審計收費、爭議解決、監(jiān)督外包商的運作狀況、評估外包商提供的內部審計服務質量、監(jiān)督合同遵守情況等，詳細材料請見：

【摘要】為了充分發(fā)揮內部審計外包的作用,防止其可能出現(xiàn)問題,企業(yè)在實際操作內部審計外包時,應當把握好風險評估、外包商選擇、外包合同審查和事后監(jiān)督控制等主要環(huán)節(jié)。

【關鍵詞】內部審計;外包;操作環(huán)節(jié)

內部審計外包(OutsourcingtheInternalAuditFunction)是指組織將其內部審計職能部分或全部通過契約委托給組織外部的具備專業(yè)勝任能力的機構或人員執(zhí)行。它有利于提高內部審計的獨立性,強化內部審計監(jiān)督;有利于降低企業(yè)內部審計成本,增強企業(yè)核心競爭力,提高企業(yè)經營效率;有利于轉移企業(yè)內部審計風險,充分利用社會資源,提高內部審計質量。內部審計外包在給企業(yè)帶來諸多好處的同時,也帶來了風險。企業(yè)在實際操作內部審計外包時,應當把握好風險評估、外包商選擇、外包合同審查和事后監(jiān)督控制等主要環(huán)節(jié)。

一、評估風險

企業(yè)董事會和高級管理層應當負責了解與內部審計外包相關的風險,并確保有效的風險管理程序能充分到位。作為董事會職責的一部分,董事會應當就內部審計外包對企業(yè)戰(zhàn)略目標和計劃的支持情況、與外包商的關系管理情況進行評估。沒有一個有效的風險評估階段,內部審計外包就可能與企業(yè)的戰(zhàn)略計劃不一致,或帶來不可預見的風險。

1水利水電施工進度風險識別

風險識別是風險分析的基礎，也是整個風險管理的前提條件。風險的識別過程為，在明確風險客觀存在的前提下，建立風險因素的初步清單，依據每個風險因素可能帶來的風險事件進行分析，推斷出可能的結果，并制定風險預測圖，在此基礎上對風險因素進行分類并建立風險目錄。實際操作中常用的風險識別的方法有專家調查法、故障樹分析法、蒙特卡羅法、計劃評審法等，其中，故障樹分析法運用得最為廣泛。水利水電工程施工進度風險識別是通過各種方法盡可能全面地識別出存在的風險因素，預測風險的可能后果，最終形成一份水利水電施工進度的風險清單。通過分析可知風險項主要有四類：環(huán)境風險、資金風險、技術風險及項目行為主體風險。

2水利水電施工進度風險分析及預防

在識別了風險因素后，需要對上述四個風險因素進行全方位的分析。在這個過程中要注意各種風險因素并不是相互孤立的，而是彼此相互聯(lián)系，相互作用的。因而在進行風險分析時應該具備全局思維，對風險因素進行全面而到位的分析。

2.1環(huán)境風險水利水電的施工環(huán)境風險大體分為兩類：社會環(huán)境風險和自然環(huán)境風險。社會環(huán)境風險是由施工項目所處的社會條件決定的，包括項目的建設標準、相關管理條例及法規(guī)，以及其他社會政治、經濟、文化等因素風險。自然環(huán)境風險涉及施工惡劣的氣候條件、復雜的地質條件及由于施工地其他因素而引發(fā)的風險等。對于社會風險主要是加強對國家相應的法律法規(guī)的了解，并在施工中嚴格遵守，通過施工單位及監(jiān)督部門的協(xié)作來應對。自然風險的應對中，應根據不同情況區(qū)別對待。在水利水電工程中，地質是影響施工進度的一個重要因素，尤其是對工程隧洞的開挖。地質風險可能源于工程前期的地質勘探不夠準確，也有可能是源于不可控因素，諸如突發(fā)的地質災害或地質本身存在缺陷等。地質風險的存在會導致原有的施工計劃或施工技術方案發(fā)生改變，嚴重時甚至直接導致工程事故，致使工程無法繼續(xù)開展。因此風險分析中要對風險的來源及其可能的風險事件進行全面分析，從根源上化解風險。

2.2資金風險任何實際項目中都存在資金風險，對資金風險進行有效控制能夠確保工程順利開展。大型水利水電工程投資金額大，建設周期長，企業(yè)或部門要有強大的資金儲備才能保證項目的順利實施，若出現(xiàn)資金斷鏈或資金不足，必然嚴重影響工程施工。目前，對于資金風險管理，一些水利水電部門通過發(fā)行債券、向銀行借貸或是其他融資渠道等籌集資金，每一種集資模式都有其自身的特點及適用條件，其所帶來的效果也會出現(xiàn)相應的差別。因而相關部門或企業(yè)要根據自身特點和實際，選用合適的集資渠道，以高效、穩(wěn)定、適度為原則進行集資，確保資金到位，保障工程順利開展。

引言：風險管理是項目管理體系的一部分。但在項目管理理論中,風險管理并不是與投資控制、進度控制、質量控制、合同管理、信息管理、組織協(xié)調并列的一個獨立部分,而是將以上六方面與風險有關的內容綜合而成的一個獨立部分。所以有人說“所有的管理都是風險管理”。電力項目的建設由于投資大、規(guī)模大，導致風險大，其風險主要的主要來源有三個方面：第一、外部環(huán)境的不確定性。如國內經濟形式不穩(wěn)定、政策與法律變動、市場需求變動、競爭對手出現(xiàn)等等。第二、項目本身的復雜性。第三、項目的設計者、建設者及運行者能力的有限性。電力項目的設計單位、建設單位、運行單位在人才資源、人才結構、人才素質及經驗上的有限性：項目開發(fā)商在資金實力上的有限性，以及在技術儲備、生產基礎、市場通道等方面的有限性，等等。因此，在電力項目投標和建設的全過程中涉及到大量因素和環(huán)節(jié)，哪個因素和環(huán)節(jié)沒有處理好，就對整個電力項目產生風險，從而導致項目投標和施工風險。所以，做好電力項目投標和施工的風險分析與管理，對電力項目的順利進行、對提高投資效益有著十分重要的意義。

第一章緒論

1.1熱電廠660MW超臨界機組工程概況

熱電廠660MW超臨界機組是中國大唐集團在吉林省內投資最大、單機容量最大的火力發(fā)電機組。熱電廠擴建1×660MW機組，定于2007年5月25日開工建設，2008年12月15日實現(xiàn)達標投產。該項目由主廠房主體等主輔生產工程建筑與安裝，燃料供應系統(tǒng)、水處理系統(tǒng)建筑與安裝工程，燃料供應系統(tǒng)、水處理系統(tǒng)建筑與安裝工程，脫硫系統(tǒng)建筑與安裝工程四個標段組成。工程設計容量為，安裝1臺733MVA發(fā)電機組，配置1臺2090t/h超臨界一次中間再熱燃煤直流爐，660MW超臨界、一次中間再熱、單軸、三缸四排汽、凝汽式汽輪機，同步建設煙氣脫硫裝置，并留有擴建余地。工程總占地面積23.78hm2，總投資億元（土建工程投資億元），年供電量億千瓦•時。

我公司投標的是A標段,主要包括:主輔生產工程建筑與安裝。不包括煙囪、水塔建筑工程，不包括燃料供應系統(tǒng)建筑與安裝，不包括水處理系統(tǒng)建筑與安裝，不包括脫硫系統(tǒng)建筑與安裝。不包括綠化工程。

1.2各階段主要管理工作及特點

【摘要】鑒于海外工程承包項目大多具有周期長、規(guī)模大、技術標準高、工期要求嚴、合同關系復雜等特點，承包商加強項目資金管理對項目的順利履約和實現(xiàn)預期收益至關重要。本文結合海外工程承包項目管理實踐，從承包商的角度，從項目資金融通、資金使用以及風險管理等方面，針對海外工程承包項目資金管理談談想法。

【關鍵詞】海外工程承包項目項目資金管理

伴隨國家“一帶一路”等重大戰(zhàn)略決策的逐步展開和落實，我國海外工程承包行業(yè)繼續(xù)保持較高增速。同時近年來海外工程承包領域市場競爭日益激烈，項目利潤空間不斷壓縮，承包商承擔的資金風險逐步提高，項目資金管理越來越受到承包商的關注。

一、海外工程承包項目資金管理的主要內容

承包商對海外工程承包項目的資金管理主要涉及項目資金的融通、使用和風險管理等方面。本文中的承包商項目資金融通主要指項目流動資金或承包商初始股本金的融通。項目資金使用是指日常項目流動資金的劃撥與使用。項目資金風險管理是指通過降低資金風險來實現(xiàn)資金管理目標的過程。

（一）項目資金融通

一、國際EPC總承包合同風險概述

EPC總承包模式通常是指總承包企業(yè)受業(yè)主委托，遵循合同約定對工程項目的各個環(huán)節(jié)包括設計、施工、采購等進行承包，確保工程項目建設能夠順利進行。對于業(yè)主而言，簽訂EPC合同能夠使其處于更為有利的地位，有效降低工程風險。但由于工程建設受到所在國政治、國際貨幣匯率變動、工程規(guī)模等較多因素的影響，因而應切實加強工程風險管理，有效保障項目建設的順利進行。

二、國際EPC總承包合同風險來源

（一）項目運作過程中潛在的風險

通常來說，總承包合同按照性質屬于總價合同，即報價風險及工作量由總承包商進行承擔。按照合同規(guī)定，承包商應盡量滿足業(yè)主所要求的工程質量。然而，業(yè)主面向承包商的要求中，沒有明確規(guī)定工程施工建設的任務量、工作范圍及工程質量，只是要求保障工程的質量和安全。在合同條款中，也沒有明確規(guī)定到底應該完成多少任務量，因此雙方一旦發(fā)生矛盾，就會存在一定風險。

（二）業(yè)主要求上產生的風險